जब आप एक आईआरए और आईआरए मालिक के लाभार्थी का नाम लेते हैं, तो आपको लगता है कि आपको टैक्स-फ्री इनहेरिटेंस प्राप्त हुआ है। आप केवल आंशिक रूप से सही हैं कर कानून के अंतर्गत, विरासत की प्राप्ति कर-मुक्त है, लेकिन आपको वितरण करना आवश्यक है, जो संभवत: कर योग्य है (कराधान आईआर के प्रकार पर निर्भर करता है)।

आप एक आईआरए का उत्तराधिकारी: आगे क्या होता है

जब आप एक आईआरए प्राप्त करते हैं, तो आप जितना भी चाहें उतना खाता लेने के लिए स्वतंत्र होते हैं जब तक आप नीचे दिए गए न्यूनतम आवश्यक न्यूनतम वितरण नियमों को पूरा करते हैं; अगर आप चाहें तो आप एक बार सभी फंडों का वितरण कर सकते हैं यदि IRA एक परंपरागत IRA है जिसमें सभी योगदान कर घटाया गया था, तो आप वितरित राशि पर आयकर का भुगतान करेंगे, लेकिन कोई जल्दी वितरण जुर्माना नहीं है, भले ही आप और / या मालिक 59-1 / 2 साल से कम हो। यदि आप एक परंपरागत आईआरए प्राप्त करते हैं, जिसके लिए दोनों कटौती और नॉनडेक्च्यूबल योगदान किए गए थे तो प्रत्येक वितरण का हिस्सा कर योग्य है।

यदि आप रोथ आईआरए का वारिस करते हैं, तो यह पूरी तरह से कर मुक्त है अगर स्वामी ने कम से कम पांच साल के लिए किसी रोथ IRA का आयोजन किया (1 जनवरी की शुरुआत में जिसमें पहले रोथ इरा का योगदान दिया गया था) । यदि आपको पांच साल की अवधि के अंत से पहले रोथ IRA से वितरण प्राप्त होते हैं, तो वे कर की सीमा से मुक्त होते हैं, वे स्वामी के योगदान की वसूली कर रहे हैं और वे आय के लिए आवंटित सीमा तक कर योग्य हैं।

आप जिस प्रकार के आईआरए वारदात करते हैं उसके बावजूद, आपको निश्चित अवधि में कम से कम एक न्यूनतम वार्षिक राशि लेनी होगी; इन वितरणों को आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) कहा जाता है यदि आप आरएमडी लेने में असफल रहते हैं, तो आपको उस राशि पर 50% जुर्माना लगाया जा सकता है, जिसे वापस लिया जाना चाहिए था। (आरएमडी पर अधिक जानकारी के लिए, रिटायरमेंट प्लान आरएमडी का एक अवलोकन और रिटायरमेंट प्लान आरएमडी सीजन के लिए तैयारी करें।)

आरएमडी अंततः धनराशि को खाते में निकाला जाने के लिए डिज़ाइन किया गया है ताकि कर स्थगित हो, या रोथ आईआरएएस के मामले में, कर-मुक्त, संचय हमेशा के लिए नहीं चलेगा। दो आरएमडी विधियां हैं:

• जब तक आप मौत के पांचवें वर्ष (पांच साल के नियम कहा जाता है) के अंत तक खाते को खाली करते हैं, तब तक आप किसी भी वितरण को स्थगित कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, अप्रैल 2017 में एक माता पिता की मृत्यु हो जाती है, जिससे उसकी बेटी को आईआरए छोड़ दिया जाता है। यदि वह इस पद्धति का उपयोग करता है, तो सभी निधियों को 31 दिसंबर, 2022 तक वापस लेना चाहिए।

• आप जीवन प्रत्याशा से अधिक आरएमडी लेते हैं अगर आपकी मालिक कम से कम 70-1 / 2 नहीं है और आरएमडी ले रहा है तो अपनी खुद की आजीवन का उपयोग करें इसका अर्थ है एकल जीवन प्रत्याशा तालिका (प्रकाशन 590-बी के परिशिष्ट बी में तालिका 1) में पाया गया आपकी उम्र के लिए जीवन प्रत्याशा लागू करना। अगर मालिक पहले से ही आरएमडी ले रहा था (i।, कम से कम 70-1 / 2 था), अपनी एकल जीवन प्रत्याशा या मालिक की मृत्यु के वर्ष में जन्मदिन पर मालिक की उम्र के आधार पर जीवन प्रत्याशा का उपयोग करें।इस प्रकार, यदि आप अपनी छोटी बहन से आईआरए प्राप्त करते हैं, तो उसकी जीवन प्रत्याशा का उपयोग करके छोटे आरएमडी उत्पन्न होते हैं (याद रखें कि यदि आप फंड्स चाहते हैं तो आप हमेशा बड़े वितरण ले सकते हैं) कैलिफोर्निया के शेरमेन ऑक्स में 1080 वित्तीय समूह के सह-संस्थापक स्टीफन रिशल कहते हैं, "क्लाइंट एक इंहेरटेड आईआरए में परिवर्तित होने और जीवन प्रत्याशा का भुगतान करने के लिए भारी मात्रा में चुनना पसंद करते हैं।" मेरे पास 10% लाभार्थियों का एकमुश्त भुगतान होता है, और कभी भी ग्राहक पांच साल का विकल्प नहीं चुनता था। "

लाभार्थियों के लिए आरएमडी नियम मृतक मालिक की संपत्ति की मृत्यु की साजिश के लिए अपने आरएमडी लेने की आवश्यकता को समाप्त नहीं करते हैं। स्वामी की उम्र 70-1 / 2 हो जाने पर या उसके बाद मृत्यु हो गई मालिक के लिए आरएमडी खाते के मूल्य को कम करता है जिस पर लाभार्थी के लिए आरएमडी लगाया जाता है।

सावधानी: जब आप एक आईआरए प्राप्त करते हैं, तो सुनिश्चित करें कि खाता का शीर्षक कर कानून के अनुरूप है। अगर आप एक गैर-पति-पत्नी के लाभार्थी हैं, तो अपने नाम पर खाते को मत डालें। खाता शीर्षक को पढ़ना चाहिए: "[स्वामी का नाम], मृत [मौत की तिथि], आईआरए एफबीओ [आपका नाम], लाभार्थी" (एफबीओ "के लाभ" का अर्थ है) यदि आप अपने नाम पर खाते को डालते हैं, तो इसे वितरण के रूप में माना जाता है, और सभी धन तुरंत रिपोर्ट किए जाते हैं; इस त्रुटि को पूर्ववत करना बहुत कठिन है

पत्नियों को जीवित रहने के लिए विशेष नियम

यदि आप एक आईआरए मालिक के जीवित पति हैं और इरा की एकमात्र लाभार्थी हैं तो आपके पास एक विकल्प है।

आप किसी अन्य लाभार्थी की तरह कार्य कर सकते हैं, जैसा कि पहले समझाया गया था हालांकि, यदि आपके पति या पत्नी अपने 70-1 / 2 जन्मदिन के वर्ष से पहले मृत्यु हो गई, तो आपको उस वर्ष तक आरएमडी प्राप्त करना शुरू नहीं करना पड़ेगा। "यदि आपका मृतक पति छोटा था, तो वंशानुक्रमित आईआरए चुनना फायदेमंद हो सकता है क्योंकि यह देरी है RMDs जब युवा मृतक पत्नी 70-1 / 2 हो गया होता, "Rischall कहते हैं

• आप अपने खाते को खाता स्वामी के रूप में नाम देकर या अपने स्वयं के खाते में आईआरए रोल करके खाते का इस्तेमाल कर सकते हैं। इससे आप खाते में योगदान करने के लिए सक्षम हो सकते हैं यदि आप पात्र हैं (उदाहरण के लिए, आपने आय अर्जित की है, 70-1 / 2 की उम्र से कम), अपने लाभार्थियों के नाम और आरएमडी को स्थगित करने तक, जब तक आप 70-1 / 2 की उम्र तक नहीं पहुंच पाते। यह एक अच्छा विकल्प है यदि आपके पति या पत्नी आपके पुराने होने के कारण हैं क्योंकि यह आरएमडी को देरी करता है

• यह एक सर्व-या-कुछ भी निर्णय नहीं है आप खाते को पार्स कर सकते हैं और अपने कुछ IRA पर इसे रोल कर सकते हैं और शेष विरासत को अपने खाते में छोड़ सकते हैं। हालांकि, आपके दिमाग में कोई बदलाव नहीं है। यदि आप रोलओवर बनाते हैं और 59-1 / 2 वर्ष से पहले धन की आवश्यकता करते हैं, तो आप 10% जुर्माना के अधीन होंगे (जब तक मृत्यु के अलावा कोई जुर्माना लागू नहीं होता)।

विशेष इरा हस्तांतरण नियम

यदि आप 70-1 / 2 साल के हैं, तो आप एक आईआरए से सीधे एक योग्य चैरिटी तक $ 100, 000 तक स्थानांतरित कर सकते हैं। ट्रांसफर, जिसे एक योग्य धर्मार्थ वितरण कहा जाता है, हालांकि कोई कर कटौती की अनुमति नहीं है, कर-मुक्त है और इसमें आरएमडी (i। यह टैक्स ब्रेक, जिसे 2015 के लिए बढ़ा दिया गया था, 2016 को कंसोलिडेटेड अनुप्रियाकरण अधिनियम द्वारा स्थायी बना दिया गया, जो 18 दिसंबर, 2015 को कानून बन गया।

कर मुद्दों को संभालने

पारंपरिक आईआरए से आरएमडी लेते समय, आपके पास रिपोर्ट करने के लिए आयकर होंगे आपको फॉर्म 1099-आर मिलेगा जो वितरण की मात्रा दिखाएगा। यह फॉर्म 1040 या 1040 ए पर रिपोर्ट किया गया है; यदि आप एक वितरण प्राप्त करते हैं, तो आप फॉर्म 1040 ईजेड का उपयोग नहीं कर सकते, भले ही आप ऐसा करने के लिए अन्य योग्य हो।

यदि वितरण बहुत अधिक है, तो आपको आरएमडी पर बकाया कर के लिए कर के लिए अपने वेतन रोक या अनुमानित कर को समायोजित करने की आवश्यकता हो सकती है। ये वितरण, जिन्हें

गैर-सामान्य भुगतान, को स्वचालित 10% रोक लगाने के अधीन रखा जाता है, जब तक कि आप फ़ॉर्म W-4P दाखिल करके कोई रोक नहीं चुनते हैं यदि इरा मालिक बड़ी संपत्ति के साथ मर गया जिस पर संघीय संपत्ति कर चुकाए गए थे, लाभार्थी के रूप में आप IRA को आवंटित इन करों के हिस्से के लिए कर कटौती के हकदार हैं। एक मृतक (जैसे कि आईआरए) के संबंध में आय पर संघीय संपत्ति कर के लिए संघीय आय कर कटौती एक विविध आयटैड कटौती है (आप इसका दावा नहीं कर सकते अगर आप आइटम की बजाय मानक कटौती का उपयोग कर सकते हैं), लेकिन यह विषय नहीं है अधिकांश अन्य विविध मदों की कटौती के लिए लागू 2% समायोजित-सकल आय सीमा के लिए। नीचे की रेखा

एक इरा का उत्थान एक आशीर्वाद और अभिशाप है। आप एक परिसंपत्ति प्राप्त करते हैं जो आपको कुछ भी नहीं खर्च करती है, और परिसंपत्ति बढ़ती रह सकती है। हालांकि, अगर आप संपत्ति कर योग्य IRA है, तो आप कर बिल का सामना करेंगे। आप इस से बच नहीं सकते क्योंकि कानून में आपको आरएमडी लेने या 50% दंड का सामना करना पड़ता है। अपने आरएमडी के समय के लिए आईआरए के संरक्षक या ट्रस्टी से संपर्क करें इसके अलावा, सुनिश्चित करने के लिए जानकार कर सलाहकार के साथ काम करें ताकि आप आरएमडी आवश्यकताओं को पूरा कर सकें।