2009 में, कनाडा के नागरिकों को सेवानिवृत्ति या किसी अन्य वित्तीय लक्ष्य को बचाने के लिए एक नया तरीका दिया गया था, कनाडा के वित्त मंत्री जिम फ्लैहर्टी के लिए धन्यवाद यह लेख इन खातों के दिशानिर्देशों की जांच करता है, बताता है कि किसके लिए उन्हें बनाया गया था, वे कैसे कर लगाए गए हैं और उन प्रकार के निवेशों का इस्तेमाल किया जा सकता है जिनका इस्तेमाल इन्हें किया जा सकता है। (पृष्ठभूमि में पढ़ने के लिए, कनाडा के परिवारों के लिए कर बराबरी देखें।)

टीएफएसए 101 संक्षेप में, कर मुक्त बचत खातों (टीएफएसए) एक पंजीकृत, लचीली, सामान्य प्रयोजन बचत खाते हैं जो कि उन सभी निवेशों को कर मुक्त बनाने के लिए अनुमति देते हैं। सोशल इंश्योरेंस नंबर (एसआईएन) के साथ 18 वर्ष से अधिक आयु के किसी भी कनाडाई नागरिक एक को खोलने के योग्य हैं, और सभी को ऐसा करने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है। जिन लोगों ने एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) में अधिकतम योगदान दिया है वे टीएफएसए खाते के लिए मुख्य उम्मीदवार हैं, साथ ही वरिष्ठ नागरिक जो कर योग्य निवेश आय के परिणामस्वरूप संघीय आय या क्रेडिट लाभ खो सकते हैं। आखिरकार, जो कोई भी पैसे निकालना चाहता है और उसे कर मुक्त कराना चाहता है, वह इस बचत अवसर का लाभ लेना चाहिए। (कनाडा की सेवानिवृत्ति बचत पर अधिक जानकारी के लिए,
आरआरएसपी ट्यूटोरियल देखें ।)

टीएफएसए-योग्य निवेश

किसी आरएएसएसपी में उपयोग के लिए उत्तीर्ण किसी भी हाथ की लम्बाई प्रकार के निवेश को टीएफएसए में इस्तेमाल किया जा सकता है। इसमें किसी भी प्रकार के सार्वजनिक रूप से कारोबार की सुरक्षा शामिल है, जैसे स्टॉक, बांड और म्यूचुअल फंड इस खाते के लिए सावधि जमा, गारंटीकृत निवेश प्रमाण पत्र (जीआईसी) और मांग जमा खाते भी अनुज्ञेय वाहन हैं। छोटे व्यवसायों में करीबी रूप से आयोजित स्टॉक के कुछ शेयर भी योग्य हो सकते हैं।

अंशदान दिशानिर्देश

खाता धारक 2013 में एक टीएफएसए को अधिकतम $ 5, 500 प्रति वर्ष का योगदान दे सकते हैं। यह राशि मुद्रास्फीति के लिए बढ़ी है और प्रत्येक वर्ष करीब 500 डॉलर तक बनी हुई है ताकि वह रख सके बढ़ती कीमतों के साथ गति इन खातों की पेशकश करने वाले प्रमुख लाभों में से एक पूर्व वर्ष से अप्रयुक्त योगदानों को ले जाने की क्षमता है। उदाहरण के लिए, यदि कोई खाता धारक 2013 में अपने टीएफएसए के लिए 3, 000 डॉलर का योगदान देता है, तो वह अगले साल $ 2, 500, अगले वर्ष अधिकतम $ 5, 500 के साथ-साथ 2014 में अनुक्रमित वृद्धि के साथ योगदान कर सकता है। इसलिए, 2014 में इस व्यक्ति के लिए कुल स्वीकार्य योगदान अनुक्रमित वृद्धि $ 8, 000 से अधिक होगा। वास्तव में, वापस लेने की रकम के लिए पुनर्वित्त भी अनुमति दी जाती है। यदि पिछले उदाहरण में खाताधारक $ 1, 000 $ 3, 000 में 2013 में योगदान दिया था, तो वह उस राशि को बाद के वर्षों में पुन: संवितरित कर सकता था, साथ ही 2014 से $ 9, 000 प्लस के लिए कुल स्वीकार्य योगदान राशि लाया अनुक्रमित वृद्धि

टीएफएसए का एक और बड़ा फायदा यह है कि खाता धारकों को आरआरएसपी के साथ होने वाले योगदान के लिए आय अर्जित करने की ज़रूरत नहीं है।टीएफएसए के योगदान में भी आरआरएसपी से भिन्न होता है, जिसमें केवल नॉनडेक्टेबल, बाद-टैक्स डॉलर के साथ ही किया जा सकता है

कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) प्रत्येक वर्ष निर्धारित करेगी कि खाता धारक टीएफएसए में योगदान करने के लिए कितना पात्र है, और खाता संरक्षक को इस राशि के खाते धारक को सूचित करना चाहिए। एक खाताधारक जो किसी दिए गए वर्ष के भीतर अपने टीएफएसए में योगदान करते हैं, उन्हें प्रत्येक माह के लिए उनके अतिरिक्त योगदान के 1% के बराबर कर देना होगा जो खाते में अस्वीकृत राशि में रहता है।

विवाहित खाता धारक और घरेलू भागीदारों वाले, अपने पति या पत्नी या सहयोगी की तरफ से टीएफएसए योगदान भी कर सकते हैं, बशर्ते वे अपने खातों में भी योगदान देते हैं। टीएफएसए को संयुक्त खाते के रूप में नहीं खोला जा सकता है। हालांकि, किसी पति या पत्नी या साथी के टीएफएसए से पति-पत्नी या साझेदार द्वारा प्राप्त धन वार्षिक अंशदान की सीमा में नहीं गिना जाता है। तलाक या पृथक्करण की स्थिति में, खाते के शेष राशि को पूर्व पत्नियों या भागीदारों के बीच पुनर्वितरित किया जा सकता है, जो किसी भी पार्टी के लिए योगदान सीमा पर कोई प्रभाव नहीं पड़ता। कनाडाई नागरिकता को छोड़ने वाले खाताधारक अपने टीएफएसए खाते (खातों) को बरकरार रख सकते हैं, लेकिन वे खाते में और योगदान नहीं दे सकते हैं। ऐसे वर्षों में मेक-अप योगदान जिन में खाताधारक एक अनिवासी है, उन्हें भी अनुमति नहीं है। (तलाक के लिए योजना संपत्ति के विभाजन के बारे में अधिक जानकारी के लिए,

तलाक लेना सीखना - योजना की परिसंपत्तियों के नियमों को समझना । निकासी संबंधी दिशानिर्देशों

क्योंकि योगदान नापसंद है, टीएफएसए निकासी बिना शर्त कर -मुक्त। इसके अलावा, खाताधारक के जीवन के दौरान किसी भी समय वितरण किया जा सकता है, और न सिर्फ सेवानिवृत्ति के बाद। आय का उपयोग किसी भी उद्देश्य के लिए किया जा सकता है, चाहे वह सेवानिवृत्ति की आय को पूरक हो, खरीद कर, कर्ज चुकाना या छुट्टी ले। उस राशि की भी कोई सीमा नहीं है जिसे वापस ले लिया जा सकता है। किसी भी समय, किसी भी कारण से पूरे खाता शेष का उपयोग किया जा सकता है। इसके अलावा, खाताधारक की उम्र के बावजूद, टीएफएसए खातों को कभी भी किसी भी तरह के आय भुगतान विकल्प में परिवर्तित नहीं किया जाता है, जैसे एक पंजीकृत रिटायरमेंट आय फंड (आरआरआईएफ) या वार्षिकी। जैसा कि पहले बताया गया है, किसी भी आय या पूंजीगत लाभ, जिसे टीएफएसए के भीतर महसूस किया गया है, संघीय आय-परीक्षण वाले लाभों या किसी प्रकार के क्रेडिट प्राप्त करने के लिए खाता धारक की पात्रता को प्रभावित नहीं करता है।
अंत में, टीएफएसए संतुलन मृत्यु पर एक पति या घरेलू साथी के लिए हस्तांतरणीय है। अगर किसी पार्टनर या पति को खाते पर लाभार्थी के रूप में नामित नहीं किया जाता है, तो खाताधारक की मृत्यु के बाद किसी भी आय का भुगतान कर योग्य हो जाता है। यह ध्यान रखना जरूरी है कि निधियों को बिना किसी भी कर परिणामों के हटाया जा सकता है, लेकिन उस साधन के आधार पर जो बचतकर्ता का निवेश किया जाता है, उस पर निकासी शुल्क हो सकता है।

विविध मुद्दे

खाता धारक टीएफएसए योगदान करने के लिए जो धन उधार लेते हैं, वे ब्याज में कटौती नहीं कर सकते, लेकिन वे अपने टीएफएसए खातों में संपत्ति का उपयोग ऋण संपार्श्विक के रूप में कर सकते हैं। अन्य प्रकार के खातों के साथ, एक से अधिक टीएफएसए एक ही खाता मालिक द्वारा आयोजित किया जा सकता है, हालांकि सभी सकल योगदान वार्षिक सीमा के अधीन होंगे
निष्कर्ष

टीएफएसए लगभग सभी कनाडाई नागरिकों के लिए जबरदस्त लचीलापन और कर लाभ प्रदान करता है। इसके प्रावधान काफी सीधा हैं और समय के साथ कराधान से संपत्ति की पर्याप्त मात्रा में आश्रय के लिए जनसंख्या का एक बड़ा प्रतिशत सक्षम करते हैं। (अपने आरआरएसपी को अधिकतम करने के बारे में और जानने के लिए,
अपने आरआरएसपी को अधिकतम करना देखें।) अधिक जानकारी के लिए, कनाडा राजस्व एजेंसी की वेबसाइट पर जाएं या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।