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इक्विटी पर लाभ (आरओई) और नियोजित पूंजी पर वापसी (आरओईई) एक कंपनी की वित्तीय दक्षता का अनुमान लगाने और मूल्य में भविष्य के विकास की संभावना के लिए मूल्यवान उपकरण हैं। वित्तीय प्रदर्शन के अधिक संपूर्ण मूल्यांकन का उत्पादन करने के लिए उन्हें अक्सर एक साथ उपयोग किया जाता है

इक्विटी पर लौटें

आरओई कंपनी की शुद्ध आय का प्रतिशत अभिव्यक्ति है क्योंकि इसे शेयरधारकों के मूल्य के रूप में वापस किया जाता है यह सूत्र निवेशकों और विश्लेषकों को कंपनी की लाभप्रदता का एक वैकल्पिक उपाय की अनुमति देता है और उस दक्षता की गणना करता है जिसके साथ कंपनी द्वारा शेयरधारकों द्वारा निवेश किए गए निधियों का लाभ मिलता है।

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आरओई निम्न समीकरण का उपयोग करके निर्धारित किया गया है:
इक्विटी पर वापसी = शुद्ध आय / शेयरधारक इक्विटी

इस समीकरण के संबंध में, शुद्ध आय उस अवधि के दौरान अर्जित की गई है एक वर्ष, सभी लागतों और व्यय को घटाएं इसमें पसंदीदा शेयरधारकों के लिए किए गए भुगतान शामिल हैं लेकिन सामान्य स्टॉकहोल्डर्स को दिए गए लाभांश नहीं। शेयरधारकों के इक्विटी मूल्य में पसंदीदा शेयर शेयर शामिल नहीं हैं सामान्य तौर पर, एक उच्च ROE अनुपात का अर्थ है कि कंपनी अपने निवेशकों के पैसे का उपयोग कंपनी के प्रदर्शन को बढ़ाने के लिए और अधिक बढ़ती मुनाफे को बढ़ाने के लिए इसे विकसित करने और विस्तार करने के लिए करती है।

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प्रदर्शन की माप के रूप में आरओई की एक कमजोरी को मान्यता दी गई है कि इस तथ्य में निहित है कि कंपनी के छोटे हिस्से की इक्विटी के आधार पर असंगत स्तर का परिणाम, शुद्ध आय। अन्य वित्तीय दक्षता उपायों के संबंध में आरओई मूल्य को देखने के लिए सबसे अच्छा है।

पूंजी पर कार्यरत

आरओई मूल्यांकन अक्सर आरओएस अनुपात के आकलन के साथ जोड़ दिया जाता है ROSE का निम्न सूत्र के साथ गणना की जाती है:
ROCE = ब्याज और करों से पूर्व आय (ईबीआईटी) / कैपिटल कार्यरत

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आरओई शेयरधारकों की इक्विटी पर लाभ को मानता है, लेकिन आरओएसई प्राथमिक उपाय है कि कितनी कुशलता से कंपनी अतिरिक्त मुनाफे के लिए सभी उपलब्ध पूंजी का इस्तेमाल करती है आरओई के लिए गणना में ईबीआईटी के लिए शुद्ध आय में प्रतिस्थापन करके इसे अधिक निकटता से विश्लेषण किया जा सकता है।