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अल्पकालिक ऋण कंपनी की वर्तमान देनदारियों का हिस्सा माना जाता है और कार्यशील पूंजी की गणना में शामिल है। लघु अवधि के ऋण को एक वर्ष के भीतर कंपनी द्वारा चुकाया जाना चाहिए, और यह वर्तमान देनदारियों की परिभाषा के अंतर्गत आता है। चूंकि कार्यशील पूंजी की गणना कंपनी की मौजूदा परिसंपत्तियों की तुलना में कम वर्तमान देनदारियों के रूप में की जाती है, इसलिए अल्पकालिक ऋण कार्यशील पूंजी को कम कर देता है।

अल्पकालिक ऋण

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अल्पकालिक ऋण आमतौर पर अपने मौजूदा परिचालनों के लिए कंपनी द्वारा उधार लिया जाता है, जैसे कच्चे माल खरीदना, अपने विक्रेताओं का भुगतान करना और कुछ खर्चों का भुगतान करना। साथ ही, कभी-कभी किसी कंपनी ने अपने समयावधि ऋण को दीर्घकालिक ऋण के वर्तमान हिस्से के साथ जोड़ दिया है, जिसमें से दोनों को कंपनी के बैलेंस शीट की वर्तमान देनदारियों में शामिल किया गया है। इसलिए, दीर्घावधि ऋण का अल्पावधि ऋण या एक वर्ष के भीतर किसी भी कंपनी के उधार में कार्यशील पूंजी को कम कर देता है।

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अल्पकालिक ऋण विचार

कुछ उदाहरण हैं जब एक कंपनी को ऋण लेने वालों से उधार लेने के द्वारा अल्पकालिक ऋण उठता है, लेकिन ऋण लेने के कारण इसकी अल्पकालिक ऋण शेष राशि पर तुरंत रोल करता है फिर से एक अल्पकालिक आधार पर। इस मामले में, एक निवेशक का मूल्यांकन करना चाहिए, अगर यह माना जाए कि कंपनी का अल्पकालिक ऋण फिर से शुरू हो जाएगा और इसलिए, इस ऋण संतुलन को कार्यशील पूंजी गणना से बाहर करना होगा।

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समायोजित वर्किंग कैपिटल

कुछ उदाहरणों में, निवेशक केवल मौजूदा परिसंपत्तियों और देनदारियों पर विचार करना चाहते हैं जो किसी कंपनी के संचालन से संबंधित हैं और किसी भी मौजूदा खाते को किसी कंपनी के वित्तपोषण के संचालन के साथ करना है। अल्पकालिक ऋण के रूप में इस मामले में, अल्पकालिक ऋण समायोजित कार्यशील पूंजी की गणना को प्रभावित नहीं करता है।