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कार्यशील पूंजी एक सामान्य तौर पर इस्तेमाल की जाने वाली मीट्रिक है, न केवल कंपनी की तरलता के लिए बल्कि इसके परिचालन दक्षता और समग्र वित्तीय स्वास्थ्य के लिए भी।

कार्यशील पूंजी

एक कंपनी का कामकाजी पूंजी एक दैनिक आधार पर कार्य करने के लिए आवश्यक पूंजी है, क्योंकि इसमें अनपेक्षित लागतों को कवर करने, नियमित भुगतान करने और उत्पादन में इस्तेमाल होने वाली कच्ची सामग्रियों को खरीदने के लिए हाथ पर कुछ खास नकदी की आवश्यकता होती है । कार्यशील पूंजी कंपनी की मौजूदा संपत्ति और वर्तमान देनदारियों के बीच का अंतर है। वर्तमान देनदारियों द्वारा मौजूदा परिसंपत्तियों को विभाजित करके गणना की गई कार्यशील पूंजी अनुपात, कंपनी की तरलता के विश्लेषकों को इंगित करता है, या उसके पास अपनी अल्पकालिक देनदारियों और व्यय को पूरा करने के लिए पर्याप्त नकदी प्रवाह पर्याप्त है या नहीं।

उद्योगों के बीच एक व्यवसाय संचालित करने के लिए आवश्यक कार्यशील पूंजी भिन्न होता है कई कारक कार्यशील पूंजी की जरूरतों को प्रभावित करता है, जिसमें संपत्ति की खरीद, पूर्व-भुगतान वाले खातों को प्राप्य लिखना, और भुगतान और संग्रह नीतियों में अंतर शामिल है।

कार्यशील पूंजी विभिन्न कंपनी की गतिविधियों को दर्शाती है, जैसे कि ऋण प्रबंधन, राजस्व संग्रह, आपूर्तिकर्ताओं को भुगतान और सूची प्रबंधन इन गतिविधियों को कार्यशील पूंजी में परिलक्षित होता है, क्योंकि इसमें केवल नकद नहीं बल्कि खातों को देय और खातों को प्राप्त करने योग्य, इन्वेंटरी, एक वर्ष के भीतर देय ऋण का अंश और कुछ अन्य अल्पकालिक खातों शामिल हैं।

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तरलता

एक कंपनी के लिए, तरलता अनिवार्य रूप से अपनी देनदारियों को चुकाने की अपनी क्षमता का आकलन करती है, या कितनी आसानी से और प्रभावी रूप से कंपनी उसे अपने ऋणों को कवर करने के लिए धन का उपयोग कर सकती है। कार्यशील पूंजी एक ऐसी परिसंपत्ति को दर्शाती है जो एक ऐसी कंपनी को ऐसे ऋण भुगतान करने के लिए इस्तेमाल करती है।