पारंपरिक वार्षिकी अनुबंध जीवन बीमा वाहक द्वारा सेवानिवृत्ति सेवर के लिए जारी किए जाते हैं जो यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि वे अपनी सेवानिवृत्ति बचत से बाहर नहीं निकलते। लेकिन इन अनुबंधों से गारंटीकृत भुगतान अक्सर सभी सेवानिवृत्त व्यय को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं होते हैं, जो पुराने निवेशकों के लिए एक गंभीर समस्या हो सकती है जिनके पास अपनी आय बढ़ाने के लिए कोई व्यवहार्य विकल्प नहीं है। इसलिए दीर्घायु बीमा सेवानिवृत्त लोगों के लिए इस दुविधा को शांत करने में मदद करने के प्रयास में बनाया गया है जो लंबे समय तक जीवन व्यतीत करते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने हाल ही में कवरेज के इस फॉर्म के कराधान को नियंत्रित करने वाले नियमों का एक नया सेट जारी किया है और वे योग्यता सेवानिवृत्ति योजनाओं में कैसे उपयोग किए जा सकते हैं।

दीर्घायु बीमा क्या है?

संकल्पनात्मक रूप से बोलना, दीर्घायु बीमा को शायद वार्षिकी के एक "शब्द" रूप के रूप में देखा जा सकता है जैसे ही टर्म लाइफ इंश्योरेंस बिना नकद संचय के मूल्य के साथ शुद्ध डेथ बेनिफिट सुरक्षा प्रदान करता है, दीर्घायु पॉलिसी अनिवार्य रूप से एक छेड़छाड़ से नीचे वाली वार्षिकी है जो पूरी तरह से गारंटीकृत लाइफटाइम लाइफ की ज्यादा उच्च स्तर प्रदान करने के लिए डिज़ाइन की गई है। अपने पारंपरिक चचेरे भाईयों के विपरीत, उनके पास कोई संचय मूल्य नहीं है और केवल गारंटीकृत मासिक भुगतान का वादा करता है जो आमतौर पर खरीदार सेवानिवृत्ति की आयु तक पहुंचने के लंबे समय तक शुरू नहीं हो सकते। सिंगल और संयुक्त जीवन भुगतान उपलब्ध हैं, और टर्म इंश्योरेंस के रूप में, जो कि किसी भी प्रकार के सीधे जीवन भुगतान के लिए चुनाव करते हैं और भुगतान शुरू होने से पहले मर जाते हैं, वे भुगतान किए गए सभी प्रीमियम को भुला देंगे। हालांकि, अधिकतर पॉलिसी प्रीमियम और पति-पत्नी या गैर-स्प्रूसल अवशिष्ट लाभ की वापसी के लिए सवार हैं, यद्यपि पर्याप्त अतिरिक्त लागत पर। पर्याप्त गारंटीकृत आय यह है कि ये अनन्य आस्थगित तत्काल वार्षिकी अनुबंध उनके बाद के वर्षों में प्रदान करते हैं, सेवानिवृत्ति की योजना से बाहर अनिश्चितता का अधिक ले सकते हैं और सेवानिवृत्त लोगों को अपनी सेवानिवृत्ति के पहले के वर्षों में अपने घोंसले अंडों से अधिक राशि आकर्षित करने की अनुमति मिल सकती है। (और अधिक के लिए, देखें: सलाहकार किस प्रकार पता दिव्य जोखिम को सहायता कर सकते हैं।)

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कर नियम

आईआरएस ने 2012 में दीर्घायु अनुबंधों के लिए कर नियमों को नियंत्रित करने वाले प्रस्तावित नियमों का एक सेट जारी किया और उन्हें 2014 में अंतिम रूप दिया। ये नियमों का निश्चित सेट जुलाई के बाद जारी किए गए सभी दीर्घायु अनुबंधों पर लागू होता है। 1, 2014 और मानदंड तैयार करता है कि कर-योग्य नीतियों पर विचार करने के लिए दीर्घायु अनुबंध को पूरा करना होगा अंतिम आवश्यकताओं में निम्न शामिल हैं:

• पेआउट जो महीने के पहले दिन के बाद शुरू नहीं हो सकते हैं जिसके बाद खरीदार 85 को बदल जाता है। वह भी जल्द ही शुरू हो सकता है अगर खरीदार उसे चुना करता है

• सभी योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंधों के कुल डॉलर मूल्य, जो कि एक व्यक्ति के स्वामित्व वाले हैं, सभी योग्य सेवानिवृत्ति योजनाओं और खातों के कुल मूल्य के 125, 000 या 25% से कम नहीं हो सकते ।परंपरागत आईआरए को प्रतिशत गणना में देखा जाता है, लेकिन डॉलर सीमा नहीं। रोथ IRAs को बिना शर्त छोड़ दिया गया है। $ 125,000 की सीमा भी मुद्रास्फीति के लिए $ 10, 000 की वृद्धि दर के लिए अनुक्रमित है। किसी भी योग्य दीर्घायु ऍन्युइटी कॉन्ट्रैक्ट (क्यूएएलएसी) प्रीमियम जो इन सीमाओं से अधिक भुगतान किए जाते हैं, उन्हें नकद में वापस कर दिया जाना चाहिए या अगले वर्ष के अंत तक गैर-क्यूएएसी वार्षिकी अनुबंध में परिवर्तित किया जाना चाहिए, या क्यूएएलए के संपूर्ण मूल्य में प्रीमियम का भुगतान किया जाता है तो उस तिथि के रूप में एक पारंपरिक वार्षिकी अनुबंध के रूप में गिना जाएगा, जो कि अनुबंध के पहले प्रीमियम का भुगतान किया गया था। (अधिक के लिए, देखें: दीर्घायु वार्षिकी क्या है? )

• QLACs में कोई भी वैरिएबल या अनुक्रमित वृद्धि नहीं हो सकती है, हालांकि वे एक निर्धारित सूत्र के अनुसार कोला समायोजन प्रदान करते हैं। वे किसी भी प्रकार के नकदी या संचय के मूल्य को भी नहीं ले सकते, हालांकि आईआरएस इस पर विशिष्ट अपवादों को स्वीकार कर सकते हैं।

• दोनों वाहक और प्रतिभागियों को वार्षिक रिपोर्टिंग आवश्यकताओं का पालन करना चाहिए जो उनके भुगतानों और प्रीमियम के मूल्य की रूपरेखा देते हैं।

• खरीदार एक क्यूएलएसी के लिए वर्तमान में आयोजित पारंपरिक वार्षिकी अनुबंध का आदान-प्रदान कर सकते हैं क्यूएएलएसी में प्रदत्त प्रीमियम की राशि मौजूदा अनुबंध के समर्पण मूल्य के बराबर होगी। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: सलाहकार उत्तराधिकारी सेवानिवृत्ति कैसे प्रबंधित कर सकते हैं।)

आईआरएएस और योग्य योजनाएं

अंतिम आईआरएस नियम भी योग्यता सेवानिवृत्ति योजनाओं और आईआरएएस के तहत क्यूएलएसी की पेशकश करने की अनुमति देते हैं, जो उन लोगों के लिए एक बहुमूल्य निवेश विकल्प जो परिपक्व बूढ़े उम्र में रहने की उम्मीद करते हैं ऊपर दिए गए सभी आवश्यकताओं को पूरा करने वाले अनुबंध अब योजना प्रशासक और संरक्षक द्वारा शामिल किए जाने के लिए उपलब्ध हैं। पारंपरिक वार्षिकी संविदाओं के साथ, बीमा वाहक द्वारा अनुबंध के मालिक को दिया गया भुगतान सामान्य आय के रूप में गिना जाता है, भले ही वे IRA या योग्य योजना के अंदर हो या नहीं। रोथ खातों में आयोजित QLACs से किए गए भुगतान टैक्स फ्री हैं (अधिक जानकारी के लिए, देखें: वित्तीय सलाहकार क्लाइंट गाइड: सेवानिवृत्ति योजनाएं और बीमा ।)

आवश्यक न्यूनतम वितरण

एक महत्वपूर्ण कर विराम जो कि आईआरएस को क्यूएलएसी के लिए जरूरी है न्यूनतम वितरण (आरएमडी) पेआउट गणना किसी भी प्रकार के आईआरए या सेवानिवृत्ति योजना के अंदर QLAC में भुगतान किए गए सभी प्रीमियमों के मूल्य आरएमडी उद्देश्यों के लिए उन खातों के कुल मूल्यों से बाहर रखा गया है। यह इन खातों में खरीदी जा सकने वाली मात्रा में डॉलर और प्रतिशत सीमाओं के कारणों में से एक है, क्योंकि यह उन परिसंपत्तियों की सीमा को सीमित करता है जो आवश्यक न्यूनतम वितरण से बच सकते हैं।

मेडिकर सॉर्टैक्स

एक अन्य प्रमुख लाभ यह है कि QLAC उच्च आयकरदाताओं को पेश कर सकते हैं 3. भुगतान करने से बचने की क्षमता है। निवेश पर 8% मेडिकर का सटेक्सैक्स और गैर-फीस वाली वार्षिकी आय, जो 200 डॉलर से अधिक है, शादीशुदा करदाताओं के लिए 000 जो संयुक्त रूप से फ़ाइल करते हैं यह संभव है क्योंकि यह कर आईआरए और योग्य योजना वितरण से उत्पन्न आय पर लागू नहीं होता है।योजना के प्रतिभागियों ने अपने बाद के वर्षों में पर्याप्त गारंटीकृत आय उत्पन्न करने के लिए अपने रिटायरमेंट खातों के अंदर QLAC का उपयोग कर सकते हैं, जिन्हें इस कर से छूट मिलेगी। (अधिक जानकारी के लिए: मेडिकेयर मिथबस्टर्स: आप क्या नहीं जानते ।)

नीचे की रेखा

दीर्घावधि वार्षिकी अनुबंध अभी भी सेवानिवृत्ति योजना वाहनों के लिए विशाल बाजार का एक बहुत छोटा टुकड़ा है। हालांकि, वे एक विशिष्ट कार्य को भरने के लिए विशिष्ट रूप से तैयार किए गए हैं जिन्हें आसानी से अन्य उपकरणों या रणनीतियों के साथ दोहराया नहीं जा सकता है, और इन अनुबंधों के लिए आईआरएस नियमों को अंतिम रूप देने से ग्राहकों और योजनाकारों को अपने कर और आय योजना में विश्वास के साथ आगे बढ़ने की अनुमति मिलती है। यद्यपि उन्हें अपने परंपरागत चचेरे भाई के रूप में उसी तरह गैर-माननीय अनुबंधों के रूप में खरीदा जा सकता है, सेवानिवृत्ति सेवर उनके IRAs और पेंशन योजनाओं में उन्हें इस्तेमाल करके कुछ महत्वपूर्ण अतिरिक्त लाभ प्राप्त कर सकते हैं। QLAC के कराधान पर अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट www पर जाएं। आईआरएस। gov या अपने कर या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें (अधिक के लिए, देखें: दीर्घायु वार्षिकियां 401 (के) योजनाएं में आती हैं।)