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एक 'रोथ इरा' क्या है

डेलावेर सीनेटर विलियम रॉथ के लिए नामांकित और 1997 के करदाता राहत अधिनियम द्वारा स्थापित, एक रोथ IRA एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति योजना है (एक योग्यता निवृत्ति योजना का प्रकार) जो परंपरागत इरा को कई समानताएं देता है दोनों के बीच सबसे बड़ा अंतर है कि वे कैसे कर रहे हैं चूंकि परंपरागत आईआरएएस का योगदान प्रीटाक्स डॉलर के साथ किया जाता है, जब आप सेवानिवृत्ति के दौरान खाते से पैसे वापस लेते हैं तो आप आयकर अदा करते हैं। इसके विपरीत, रोथ IRAs को बाद के कर डॉलर के साथ वित्त पोषित किया जाता है; योगदान कर कटौती योग्य नहीं हैं (हालांकि आप अपनी आय और जीवन की स्थिति के आधार पर योगदान के 10 से 50% का टैक्स क्रेडिट ले सकते हैं) लेकिन जब आप धन वापस लेने शुरू करते हैं, तो ये योग्य वितरण टैक्स फ्री हैं

नीचे रोटी आईआरए को छोड़कर

अन्य व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति योजना खातों के समान, रोथ आईआरए में निवेश किया गया पैसा टैक्स फ्री बढ़ता है रोथ की अन्य परिभाषात्मक विशेषताओं:

• जब तक वह आय अर्जित की है तब तक करदाता 70½ वर्ष की आयु से अधिक हो जाने पर योगदान जारी रख सकते हैं
• करदाता रथ इरा को अनिश्चित काल तक बनाए रख सकता है; कोई आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) नहीं है
• रोथ खाते की पात्रता आय पर निर्भर करती है

रोथ आईआरए की स्थापना

एक रोथ इरा एक ऐसी संस्था के साथ स्थापित की जानी चाहिए जिसे आईआरएएस की पेशकश के लिए आईआरएस स्वीकृति मिली है। इनमें बैंकों, दलाली कंपनियों, संघीय बीमा क्रेडिट यूनियनों और बचत और ऋण संगठन शामिल हैं।

किसी रोथ इरा को किसी भी समय स्थापित किया जा सकता है। हालांकि, कर वर्ष के लिए अंशदान IRA मालिक की कर-दाखिल समय सीमा के द्वारा किया जाना चाहिए, जो आम तौर पर अगले वर्ष 15 अप्रैल है। कर-दाखिल एक्सटेंशन लागू नहीं होते हैं

दो बुनियादी दस्तावेज हैं जो आईआरए के स्वामी को प्रदान किए जाने चाहिए जब एक आईआरए स्थापित किया जाता है:

• आईआरए प्रकटीकरण बयान
• आईआरए अपनाने के समझौते और योजना दस्तावेज

ये नियमों का स्पष्टीकरण प्रदान करते हैं और नियम जिसके अंतर्गत रोथ इरा को काम करना चाहिए, और आईआरए मालिक और आईआरए संरक्षक / ट्रस्टी के बीच एक समझौता स्थापित करना चाहिए।

आईआरए पारंपरिक जमा खातों से भिन्न बीमा श्रेणी के अंतर्गत आते हैं। इसलिए, आईआरए खाते के लिए कवरेज कम है फेडरल डिपॉज़िट इंश्योरेंस कॉरपोरेशन (एफडीआईसी) अभी भी परंपरागत या रोथ आईआरए खातों के लिए $ 250,000 तक बीमा सुरक्षा प्रदान करता है, लेकिन खाता शेष व्यक्तिगत रूप से देखा जाने के बजाय संयुक्त हैं उदाहरण के लिए, यदि एक ही बैंकिंग ग्राहक के पास एक परंपरागत आईआरए में एक प्रमाण पत्र है जिसमें $ 200, 000 का मूल्य है और एक ही संस्थान में $ 100, 000 के मूल्य वाले बचत खाते में एक रोथ IRA है, तो खाताधारक एफडीआईसी कवरेज के बिना $ 50, 000 कमजोर संपत्तियां

सभी वित्तीय संस्थानों को समान बनाया नहीं जाता है कुछ इरा प्रदाताओं में निवेश विकल्प की एक विस्तृत सूची है, जबकि अन्य अधिक प्रतिबंधात्मक हैं आपके रॉथ इरा के लिए लगभग प्रत्येक संस्था का एक अलग शुल्क ढांचा है, जो आपके निवेश रिटर्न पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकता है।

आपकी जोखिम सहिष्णुता और निवेश की प्राथमिकता रोथ आईआरए प्रदाता को चुनने में एक भूमिका निभा रही है। यदि आप एक सक्रिय निवेशक होने और कई ट्रेडों बनाने की योजना बनाते हैं, तो आप उस प्रदाता को ढूंढना चाहते हैं, जिसकी कम ट्रेडिंग लागत है यदि आप अपने निवेश को बहुत लंबे समय तक अकेले छोड़ देते हैं, तो कुछ प्रदाताओं में भी आप खाता निष्क्रियता शुल्क लेते हैं कुछ प्रदाताओं में दूसरों की तुलना में अधिक विविध स्टॉक या एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड प्रसाद हैं; यह सब आपके खाते में निवेश के प्रकार पर निर्भर करता है।

विशिष्ट खाता आवश्यकताओं के साथ ही साथ ध्यान दें कुछ प्रदाताओं में दूसरों की तुलना में अधिक न्यूनतम खाता शेष है यदि आप एक ही संस्था के साथ बैंकिंग की योजना बनाते हैं, तो देखें कि क्या आपके रोथ IRA खाता अतिरिक्त बैंकिंग उत्पादों के साथ आता है।

मुआवजा निर्धारित

किसी नियोक्ता के लिए काम करने वाले व्यक्तियों के लिए, जो कि एक रोथ आईआरए को निधि देने के लिए पात्र है, उसमें मजदूरी, वेतन, कमीशन, बोनस और व्यक्तिगत रूप से नियोक्ता के लिए किए जाने वाले सेवाओं के लिए दी गई अन्य राशि शामिल हैं। उच्च स्तर पर, योग्य मुआवजा व्यक्ति की फॉर्म डब्ल्यू 2 के बॉक्स 1 में दिखाया गया कोई भी राशि है

एक साझेदारी में एक स्व-नियोजित व्यक्ति या साझीदार के लिए, मुआवजा व्यक्ति की अपनी कमाई से व्यक्ति की शुद्ध कमाई है, व्यक्ति की ओर से सेवानिवृत्ति योजनाओं में किए गए योगदान के लिए कम कटौती की अनुमति है, और इसके 50% से भी कम व्यक्ति का स्व-रोजगार कर

रोथ आईआरए में नियमित योगदान करने के उद्देश्य के लिए अन्य मुआवजे में तलाक के डिक्री के परिणामस्वरूप व्यक्तिगत रूप से प्राप्त कर योग्य रकम शामिल होती है

आय के निम्नांकित स्रोत, रोथ आईआरए:

• किराये की आय या संपत्ति के रखरखाव से अन्य मुनाफे में योगदान करने के उद्देश्यों के लिए योग्य मुआवजे नहीं हैं
• ब्याज और लाभांश
• आम तौर पर कर योग्य आय

रोथ आईआरए में योगदान करना

2016 में, एक व्यक्ति एक रोथ IRA को $ 5, 500 तक का वार्षिक अंशदान कर सकता है।

उस वर्ष के अंत तक 50 वर्ष और उससे अधिक आयु वाले व्यक्ति, जिनके लिए अंशदान लागू होता है, अतिरिक्त कैच-अप योगदान (2016 में $ 1, 000 तक) कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, 50 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति कर वर्ष 2016 के लिए $ 5, 500 तक का योगदान दे सकता है, लेकिन एक व्यक्ति जो वर्ष 2016 के अंत तक 50 वर्ष की आयु तक पहुंच गया, वह $ 6, 500 तक योगदान दे सकता है।

सभी नियमित रोथ IRA योगदान नकद में किया जाना चाहिए (जिसमें चेक शामिल हैं); नियमित रोथ IRA योगदान प्रतिभूतियों के रूप में नहीं किया जा सकता है हालांकि, फंड्स का योगदान होने के बाद, म्यूचुअल फंड, स्टॉक, बॉन्ड्स, ईटीएफ, सीडी और मनी मार्केट फंड्स के साथ रॉथ आईआरए में कई तरह के निवेश विकल्प मौजूद हैं।

एक रोथ ईआरए को कई स्रोतों से वित्त पोषित किया जा सकता है:

• नियमित योगदान
• स्पौशल आईआरए योगदान
• स्थानांतरण
• रोलओवर योगदान
• रूपांतरण
• रिचार्टेरिटेरिज़ेशन

स्पषल रोथ इरा > कोई व्यक्ति अपने पति या पत्नी की ओर से रोथ IRA को स्थापित और फंड कर सकता है जो कम या कोई आय नहीं करता।स्पोशल Roth IRA योगदान नियमित नियमों और सीमाओं के अधीन होते हैं, जैसे नियमित रोथ IRA योगदान पति-पत्नी रोथ इरा को व्यक्तिगत रूप से अंशदान के रोथ इरा से अलग से आयोजित किया जाना चाहिए, क्योंकि रोथ IRAs को संयुक्त खाते के रूप में नहीं रखा जा सकता है।

किसी व्यक्ति के लिए एक शादीशुदा रौथ आईआरए योगदान करने के लिए पात्र होने के लिए, निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा किया जाना चाहिए:

दंपति को विवाहित होना चाहिए और एक संयुक्त कर रिटर्न दर्ज करना होगा

• पति-पत्नी रोथ IRA बनाने वाला व्यक्ति योगदान में योग्य मुआवजा होना चाहिए
• दोनों पत्नियों के लिए कुल योगदान उनके संयुक्त कर रिटर्न पर रिपोर्ट किए जाने योग्य कर योग्य मुआवजे से अधिक नहीं होना चाहिए
• एक रोथ IRA में योगदान योगदान की सीमाओं से अधिक नहीं हो सकता है
• पात्रता आवश्यकताएँ

जो भी है कर योग्य आय एक रोथ IRA में योगदान कर सकती है - जब तक वह फाइलिंग स्थिति से संबंधित कुछ आवश्यकताओं को पूरा करता है और समायोजित सकल आय (एमजीआई) को संशोधित करता है। जिनकी वार्षिक आय एक निश्चित राशि से अधिक है, जो आईआरएस समय-समय पर समायोजित करता है, योगदान करने के लिए अयोग्य बन जाते हैं।

2016 के लिए, आय अधिकतममूल्य हैं:

$ 1 9 4, 000 विवाहित व्यक्तियों के लिए और संयुक्त टैक्स रिटर्न दर्ज करें

• $ 10, 000 विवाहित व्यक्तियों के लिए, वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने पति के साथ रहते थे और एक अलग टैक्स रिटर्न
• $ 132, 000 व्यक्तियों के लिए जो अकेले, घर के मुखिया, या विवाहित फाइलिंग को अलग से फ़ाइल करते हैं और वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने पति के साथ नहीं रहते हैं
• आईआरएस आय सीमाएं कम करती है जो कम या "फ़ेज आउट" राशि की राशि को योगदान करने की अनुमति है 2016 में प्रत्येक कर-दाखिला श्रेणी के लिए सीमाओं को रेखांकित करने वाला एक चार्ट यहां दिया गया है:

श्रेणी

2016 के लिए आय रेंज	विवाहित और संयुक्त कर रिटर्न दाखिल करना
कम से कम 184,000 डॉलर, लेकिन 1 9 4 डॉलर से कम, 000	विवाहित, एक अलग टैक्स रिटर्न दाखिल करना और वर्ष के दौरान किसी भी समय पति / पत्नी के साथ रहना
शून्य से अधिक, लेकिन $ 10, 000 से कम> एकल, घर का मुखिया या शादीशुदा फाइलिंग अलग-अलग पत्नी के साथ रहने के बिना वर्ष के दौरान किसी भी समय	कम से कम $ 117,000, लेकिन $ 132,000 से कम, 000
इन व्यक्तियों को एक फार्मूला का उपयोग करने के लिए वह अधिकतम राशि निर्धारित करने चाहिए जो कि वे रोथ IRA में योगदान कर सकते हैं एक व्यक्ति जो	कम

अपने या उसके उचित श्रेणी के लिए दिखाए गए रेंज से कमाता है, उसके मुआवजे का 100% या योगदान सीमा, जो भी कम हो, योगदान कर सकते हैं। रोथ आईआरए से निधियों को वापस लेना: योग्य वितरण किसी भी समय, आप अपने रॉथ आईआरए द्वारा कर-और दंड-मुक्त दोनों से योगदान वापस ले सकते हैं। यदि आप केवल अपने रोथ योगदानों की राशि को वापस लेते हैं, तो वितरण को कर योग्य आय नहीं माना जाता है और आपकी आयु की परवाह किए बिना या खाते में यह कितना समय रहा है, जुर्माना के अधीन नहीं है। रोथ का निकासी एफआईएफओ के आधार पर किया जाता है (पहले, पहले बाहर) - इसलिए किसी भी आहरण से पहले योगदान से आए इसलिए, जब तक सभी योगदान वापस नहीं ले जाते हैं, तब तक कोई कमाई नहीं ली जाती है।

अकाउंट की कमाई के योग्य होने के लिए, रोथ आईआरए मालिक की स्थापना के बाद कम से कम पांच साल होनी चाहिए और उसकी पहली रोथ आईआरए को वित्त पोषित किया जाता है और वितरण निम्न शर्तों में से कम से कम एक के तहत होना चाहिए: < 99 9> वितरण तब होता है जब रोथ आईआरए धारक की उम्र कम से कम 59½ है

वितरित परिसंपत्तियों को खरीद की ओर उपयोग किया जाता है, या रोथ आईआरए धारक या एक योग्य परिवार के सदस्य (आईआरए के स्वामी के पति या पत्नी के मालिक और / या आईआरए स्वामी के पति या पत्नी के लिए पहला घर बनाने या पुनर्निर्माण करना , आईआरए मालिक और / या उसके पति या पत्नी के एक पोते, आईआरए मालिक और / या उसके पति या पत्नी के माता-पिता या अन्य पूर्वज)। यह $ 10, 000 प्रति जीवनकाल तक सीमित है

रोथ आईआरए धारक को अक्षम होने के बाद वितरण होता है

• रोथ आईआरए धारक की मृत्यु के बाद संपत्ति को रोथ आईआरए धारक के लाभार्थी को वितरित किया जाता है
• रोथ आईआरए से निधियों को वापस लेना: गैर-योग्य वितरण
• उपर्युक्त आवश्यकताओं को पूरा नहीं करने वाली आय का वापसी गैर-योग्य वितरण माना जाता है और इन्हें आयकर और / या 10% जल्दी -डिस्ट्रीबेंस दंड हालांकि, यदि निधियों का उपयोग किया जाता है, तो अपवाद भी हो सकते हैं:
• बिना किसी चिकित्सा योग्य व्यय के लिए -

अगर वितरण का बिना किसी अनियमित चिकित्सा व्यय का भुगतान किया जाता है, तो वह राशि जो 10% (या 7. 5% से अधिक है यदि आप या वितरण के वर्ष के लिए व्यक्ति की समायोजित सकल आय (एजीआई) की 2 जनवरी, 1 1 511 से पहले आपके पति या पत्नी का जन्म हुआ था) प्रारंभिक वितरण वितरण के अधीन नहीं होगा दूसरे शब्दों में, बिना किसी बकाया चिकित्सा व्यय के लिए भुगतान की गई राशि

शून्य

वितरण के वर्ष के लिए व्यक्तिगत समायोजित सकल आय का 10% जुर्माना मुक्त वितरित किया जा सकता है चिकित्सा बीमा का भुगतान करने के लिए - यदि व्यक्ति को अपना काम खो दिया है योग्य उच्च शिक्षा खर्चों के लिए -

अगर वितरण रोथ आईआरए के मालिक और / या उसके आश्रितों के योग्य उच्चतर शिक्षा खर्चों की ओर जाता है। ये योग्य शिक्षा व्यय एक योग्य शैक्षिक संस्थान में एक छात्र की नामांकन या उपस्थिति के लिए आवश्यक ट्यूशन, फीस, किताबें, आपूर्ति और उपकरण हैं, और वापसी के वर्ष में उपयोग किया जाना चाहिए। आय के लिए अभी तक एक और बचाव का रास्ता है यदि आप वर्तमान कर वर्ष में किए गए अपने योगदान की केवल राशि को निकाल देते हैं, जिसमें उन योगदानों पर कोई कमाई भी शामिल है, तो उन्हें माना जाता है जैसे कि उन्हें कभी नहीं किया गया था। यदि आप चालू वर्ष में $ 5000 का योगदान करते हैं और उन निधि आय में $ 500 उत्पन्न करते हैं, तो आप अपने कर दायर की तिथि से पहले वितरण को लिया जाता है, तब तक आप पूर्ण $ 5, 500 कर-मुक्त और जुर्माना-मुक्त वापस ले सकते हैं। सबसे अधिक लाभ कौन करता है एक पारंपरिक आईआरए की तुलना में रॉथ इरा अधिक फायदेमंद है या नहीं, फ़िलर के टैक्स ब्रैकेट, सेवानिवृत्ति की अपेक्षित कर दर और व्यक्तिगत वरीयता पर निर्भर करता है। रिटायर होने के बाद जो व्यक्ति उच्च रिटर्न में होने की उम्मीद करता है, रोथ IRA को अधिक लाभप्रद हो सकता है क्योंकि सेवानिवृत्ति से बचे कुल टैक्स वर्तमान में योगदान राशि पर आयकर से अधिक होगा। इसलिए, छोटे और निचले आय श्रमिकों को रोथ इरा के अधिकांश लाभ मिल सकता है। दरअसल, जीवन के प्रारंभ में आईआरए से बचने की शुरुआत में, निवेशक चक्रवृद्धि ब्याज का सबसे अधिक हिमाच्छादित प्रभाव बनाते हैं: आपका निवेश और इसकी कमाई का पुनर्मूल्यांकन किया जाता है और अधिक कमाई उत्पन्न होती है, जो पुन: निवेश किए जाते हैं और इसी तरह।

यहां तक ​​कि उन उच्च मजदूरी वाले जो रिटायरमेंट में कम टैक्स दर की उम्मीद करते हैं, रोथ आईआरए के साथ लाभ प्राप्त कर सकते हैं। कई निवेशक सिर्फ सेवानिवृत्ति में कर मुक्त आय स्ट्रीम प्राप्त करना पसंद करते हैं। इसके विपरीत, जिन्हें रिटायरमेंट में रथ आईआरए की जरुरत नहीं होती है, उन्हें अनिश्चित काल तक जमा करने के लिए पैसे छोड़ सकते हैं - आवश्यक न्यूनतम डिलीवरी इन खातों पर लागू नहीं होती हैं - और विनियमों से भी व्यक्ति को अपनी मृत्यु पर कर-मुक्त वारिस के लिए परिसंपत्तियों पर जाने की अनुमति मिल जाती है (जबकि लाभार्थी को एक वंशानुगत आईआरए से वितरण लेना चाहिए, वह या तो वह कितने समय तक रहने की उम्मीद कर सकता है इसके आधार पर वितरण ले कर कर स्थगित कर सकता है)। इसके अलावा, एक पति एक विरासत में आईआरए को नए खाते में रोल कर सकता है और 70 के दशक तक वितरण शुरू करना शुरू नहीं कर सकता।

कुछ को खोलने या रूथ आईआरएएस में परिवर्तित करना क्योंकि वे भविष्य में करों में वृद्धि की चिंता करते हैं, और इस खाते से वे अपने रूपांतरणों के संतुलन पर मौजूदा कर दरों को लॉक कर सकते हैं। अधिकारी और अन्य अत्यधिक-मुआवजे वाले कर्मचारी, जो अपने नियोक्ताओं के माध्यम से रोथ सेवानिवृत्ति योजना में योगदान करने में सक्षम हैं, इन योजनाओं को कोई भी कर परिणाम के साथ रोथ आईआरएएस में रोल कर सकते हैं और फिर वे 70 आदमों को बदलते समय अनिवार्य न्यूनतम डिस्ट्रीब्यूशन ले सकते हैं।

2015 के अंत के रूप में, निवेशकों ने रॉथ इरा खातों में 660 अरब डॉलर का निवेश किया, कुल आईआरए परिसंपत्तियों का लगभग 9%