आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) घरेलू खातों में रखी धन की तुलना में विदेशी बैंक खातों में रखी गई धनराशि का व्यवहार करती है। कुछ मामलों में, आईआरएस ने विदेशी खाते के उपयोग को हतोत्साहित करने के लिए कदम उठाए हैं, ज्यादातर ऐसे खातों से राजस्व लेने में असमर्थ होने के डर से। विदेशी संस्थानों के साथ संपत्ति वाले अमेरिकियों के लिए, जो भी कारण हो, यह गंभीर चिंता का विषय है।

2014 में एक उदाहरण का उदाहरण दिया गया, जब आईआरएस ने सभी अमेरिकी करदाताओं को ऑफशोर खातों के साथ अनिवार्य रूप से $ 10, 000 तक 30 जून तक नया वित्तीय अपराध प्रवर्तन नेटवर्क (फिनसीएन) फॉर्म 114 दर्ज करने या अन्यथा उनकी परिसंपत्तियों का जितना 50% का जुर्माना

तथ्य यह है कि ज्यादातर विदेशी बैंक यू.एस. के नागरिकों से जमा नहीं करना चाहते हैं। यह आईआरएस और न्याय विभाग (डीओजे) से बढ़ी आक्रामकता के कारण, स्विट्जरलैंड और यूनाइटेड किंगडम जैसे पारंपरिक स्थलों में तेजी से बढ़ रहा है। विदेशी बैंक केवल अमेरिकी ग्राहकों को निवेदन करने के लिए इतना समय और ऊर्जा देने के लिए तैयार हैं, और बहुत कम अनुपालन विभाग के प्रकार हैं जो जटिल यू.एस. के नियमों और उच्चतम जांच को नियंत्रित कर सकते हैं।

जो अमेरिकी विदेशी बैंक खाते खोलना चाहते हैं, उन्हें इस बाधा को ध्यान में रखना चाहिए और क्रेडिट चिंताओं या अन्य जोखिम झंडे को साफ करने के लिए वे क्या कर सकते हैं। बस एक अमेरिकी नागरिक होने के कारण आईआरएस कराधान के अधीन है जो विदेशी बैंक को संकोच करने के लिए पर्याप्त जोखिम भरा हो सकता है, इसलिए एक व्यक्तिगत स्तर पर कम जोखिम भरा लगता है।

अमेरिकी प्रवासियों का डबल कराधान

दुनिया में लगभग हर दूसरे देश के विपरीत, अमेरिकी सरकार अपने नागरिकों पर दुनिया में कहीं भी अर्जित आय पर कर लगाती है, भले ही गतिविधि केवल विदेशी पूंजी और विदेशी व्यापार के साथ हुई हो भागीदारों। वास्तव में, यू.एस. एकमात्र विकसित राष्ट्र है जो करों को वैश्विक गतिविधि करता है।

इसका मतलब यह है कि एक अमेरिकी प्रवासी देश है और जर्मनी में काम करने के लिए जर्मन सरकार और यू.एस. संघीय सरकार दोनों को आय कर का भुगतान करना पड़ता है। अगर अमेरिकी कर्मचारी अपनी मासिक आय को जर्मन बैंक में जमा करता है, तो आईआरएस करों को जमा करने के लिए उस खाते तक पहुंच प्रदान कर सकता है विदेशी राहत पर विदेशी करों के लिए आंशिक क्रेडिट सहित कुछ राहत प्रावधान हैं, लेकिन वे अक्सर अपर्याप्त हैं।

सभी विदेशी खाता धारक विदेशों में आर्थिक गतिविधियों में शामिल नहीं हैं, जिसका अर्थ है कि उन्हें इस डबल कराधान के बारे में चिंता करने की आवश्यकता नहीं है। हालांकि, संबंधित श्रमिकों और निवेशकों को आईआरएस के साथ रिटर्न दाखिल करने की जरूरत है।

फिनसीन फॉर्म 114

विदेशी खातों पर कर योग्य होने के बाद से, आईआरएस और ट्रेजरी डिपार्टमेंट की विदेशी संपत्तियां घोषित करने के लिए बहुत ही कठोर प्रक्रिया है।विदेशी बैंक खातों के साथ कोई भी अमेरिकी नागरिक, कुल मिलाकर $ 10,000 से अधिक, या कैलेंडर वर्ष के दौरान किसी भी समय खातों को इस तरह के खातों को ट्रेजरी को रिपोर्ट करना आवश्यक होता है तथाकथित "हस्ताक्षर प्राधिकरण खातों" के अपवाद के साथ-साथ, इन खातों से सभी आय पर रिपोर्ट और भुगतान करना भी आवश्यक है।

1 9 70 से जून 2013 तक, विदेशी खाताधारक, ट्रेजरी फॉर्म टीडी एफ 90- 22। 1, विदेशी बैंक और वित्तीय खातों की रिपोर्ट, जिसे बेहतर एफबीएआर के रूप में जाना जाता है प्रपत्र सालाना होने थे और डेट्रायट में ट्रेजरी कार्यालय में संसाधित हुए थे। जून 2013 के बाद, ट्रेजरी ने घोषणा की कि कागज आधारित एफबीएआर अब स्वीकार्य नहीं था। इसके बजाय, विदेशी खाता मालिकों को वित्तीय रूप से एफसीएएन फॉर्म 114 को भी भरने की जरूरत है, जिसका शीर्षक एफबीएआर भी है। नई फिनसीएन 114 में अधिक जानकारी शामिल थी और इसे ट्रेजरी बैंक गोपनीयता अधिनियम ई-फाइलिंग सिस्टम से गुजरना पड़ता था। इस नए एफबीएआर ने आय कर दाखिल की जगह नहीं ली थी, बल्कि व्यक्तिगत रूप से प्रस्तुत करने के लिए एक अलग दस्तावेज़ था।

विदेशी खाता टैक्स अनुपालन अधिनियम कांग्रेस ने 2010 में विदेशी अकाउंट टैक्स अनुपालन अधिनियम (एफएटीसीए) को बहुत अधिक खलनायक के बिना पारित किया। एक कारण यह था कि अधिनियम बहुत चुप था चार साल का रैंप ऊपर था; FATCA वास्तव में 2014 तक प्रभावी नहीं था। पहले कभी भी एक राष्ट्रीय सरकार ने प्रयास नहीं किया था, और अब तक पूरी दुनिया में बैंकों पर अनुपालन मानकों को मजबूर करने में सफल रहा।

FATCA को किसी भी गैर-यू की आवश्यकता है एस। बैंक 50 हजार डॉलर से अधिक के अमेरिकी नागरिकों द्वारा आयोजित खातों की रिपोर्ट करने के लिए या फिर 30% से जुड़ी दंड और यू.एस. 2015 के मध्य तक, 100 से अधिक विदेशी संस्थाएं आईआरएस के साथ वित्तीय जानकारी साझा करने के लिए सहमत हो गई थीं। यहां तक ​​कि रूस और चीन भी FATCA पर सहमत हुए। Feds से लड़ने के लिए एकमात्र प्रमुख वैश्विक अर्थव्यवस्था कनाडा है; हालांकि यह निजी नागरिक था, कनाडा की सरकार नहीं, जिन्होंने अंतरराष्ट्रीय सरकारी समझौते के तहत एफएटीसीए को रोकने के लिए दायर याचिका दायर की, जिससे यह निजी बैंक खाता जानकारी को चालू करने के लिए अवैध हो गया।

FATCA के माध्यम से, आईआरएस खाताधारकों के खाता संख्या, शेष राशि, नाम, पते और पहचान संख्या प्राप्त करता है। विदेशी खातों के साथ अमेरिकियों को आईआरएस को फॉर्म 8938 फॉर्मेट भी जमा करना चाहिए जो कि बड़े पैमाने पर अनावश्यक एफबीएआर फॉर्म के अतिरिक्त है। विदेशी बैंक खाते खोलने में दिलचस्पी रखने वालों को इन आवश्यकताओं और संभावित कर दंड, विशेष रूप से विदेशों में सेवानिवृत्ति के खातों के बारे में पता होना चाहिए, जिनके पास अपना अनूठा इलाज है

अनगिनत अपतटीय बैंक खातों के साथ संभावित मुद्दे

अपतटीय कर चोरी के प्रचलित बोलचाल विचार में एक करोड़पति यू.एस. नागरिक शामिल हैं जिनके पास जिनेवा में एक फैंसी, गुप्त बैंक खाता है। वास्तव में, लाखों अमेरिकियों ने बहुत से कारणों के लिए अपतटीय बैंक खाते खोल दिए हैं यू.एस. स्टेट डिपार्टमेंट का अनुमान है कि 8. 2015 में विदेशों में 7 मिलियन अमरीकी रहते थे और कई लाखों में विदेशी खाते थे, फिर भी 1 लाख से कम करदाताओं ने इन परिसंपत्तियों को घोषित करने के लिए एफबीएआर दर्ज कराए।

जाहिर है, बहुत सारे विदेशी खाता धारक संपत्ति की रिपोर्ट नहीं कर रहे हैंहालांकि 200 9 के बाद से, आईआरएस ने अनुपालन पर जोर दिया है, और नॉनिसिस्क्लोजर के लिए सख्त दंड और दंड का सामना करने के लिए अमेरिकियों की तुलना में अधिक संभावना है। वास्तव में, लोगों को $ 500, 000 तक दंडित किया जा सकता है और एफबीएआर दर्ज करने में विफल रहने के लिए 10 साल तक की जेल की सजा दी जा सकती है।

नॉनसडिक्लोजर से भी अधिक गंभीर एक विदेशी बैंक खाते में अर्जित और जमा आय पर करों का भुगतान करने में विफल है। संघीय सरकार उन लोगों के खिलाफ सिविल और आपराधिक आरोप ला सकती है जो अकाकल सैम का भुगतान नहीं करते हैं, यहां तक ​​कि दुर्घटना भी। ध्यान रखें कि सभी विदेशी खातों को आईआरएस को सूचित करना होगा, भले ही खातों में कोई कर योग्य आय न उत्पन्न हो।