चैरिटेबल ट्रस्टों का उपयोग ग्राहकों को नकद या संपत्ति के योग्य दान करने के लिए पर्याप्त दान करने के लिए किया जा सकता है, जबकि दाताओं द्वारा वे रहते हुए संपत्ति (एस) का उपयोग जारी रखने की अनुमति प्रदान करते हैं। जो ग्राहक दान करने के लिए पर्याप्त दान करना चाहते हैं, वे इस रणनीति का उपयोग करके एक भारी कर कटौती कर सकते हैं, लेकिन वांछित परिणाम प्राप्त करने के लिए इसे सही ढंग से किया जाना चाहिए।

यहाँ एक धर्मार्थ शेष ट्रस्ट को ठीक से स्थापित करने के लिए क्लाइंट को उन चरणों की एक सूची की आवश्यकता है (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: सही चैरिटेबल रिमेम्बर ट्रस्ट का चयन करना। )

चैरिटेबल ट्रस्ट लय डाउन

एक धर्मार्थ शेष ट्रस्ट (सीआरटी) को तैयार करने में पहला कदम अपने ग्राहक के अंतिम उद्देश्य को निर्धारित करना है। अगर वह या वह बहुत संपत्ति की सराहना की है कि वह दान करने के लिए दान करना चाहते हैं, तो एक सीआरटी संभवतः ऐसा करने का सबसे अच्छा तरीका प्रदान करेगा। एक धर्मार्थ शेष ट्रस्ट एक कानूनी संस्था है जिसका निर्माण अपने कार्पस को दान करने के उद्देश्य से किया जाता है, या उस संपत्ति को 501 (सी) 3 चैरिटी के लिए रखा गया है।

ज्यादातर मामलों में, आपका क्लाइंट एक या अधिक परिसंपत्तियों की पहचान करके शुरू करेगा जो मूल्य में पर्याप्त रूप से सराहना करते हैं, जैसे स्टॉक या अचल संपत्ति के शेयर सीआरटी अपरिवनीय ट्रस्ट हैं, जिसका अर्थ है कि एक बार दान में विश्वास किया गया है, इसे वापस नहीं किया जा सकता। किसी अन्य प्रकार के विश्वास के साथ, धर्मार्थ शेष ट्रस्टों में तीन अलग-अलग पार्टियां शामिल होती हैं: दाता या अनुदानकर्ता (आपका ग्राहक) जो ट्रस्ट को स्थापित करता है और उसमें सराहना की गई संपत्ति को दान करता है, जो ट्रस्ट संपत्ति के प्रबंधन की देखरेख करता है (और यह भी अनुदानदाता हो), और लाभार्थी, जो इस मामले में धर्मार्थ संगठन होगा।

अधिकांश धर्मार्थ शेष ट्रस्टों को पास-थ्रू संस्थाओं के रूप में भी संरचित किया जाता है, जिसका मतलब है कि उनके कॉर्पस या ट्रस्ट की संपत्ति से उत्पन्न आय को सीधे दाता पर लगाया जाता है और ट्रस्ट स्तर पर अलग से नहीं किया जाता है। (सुनिश्चित करें कि यह तब होता है जब ट्रस्ट बनाया जाता है, क्योंकि ट्रस्ट के लिए आयकर दरों में टैक्स कोड में सबसे ज्यादा शामिल हैं।) (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: सर्वश्रेष्ठ चैरिटेबल उपहार वार्षिकी का चयन करना। >) चैरिटेबल शेष ट्रस्ट अपने ग्राहकों को अपनी आय और संपत्ति कर दोनों को कम करने में मदद करते हैं और उन्हें आय की एक धारा भी प्रदान करते हैं, जिसे वे अपने जीवन के बाकी हिस्सों में प्राप्त करेंगे। दाता ट्रस्ट के अंदर संपत्ति (एस) को स्थानांतरित करने के बाद, ट्रस्टी उन्हें कोई रिपोर्टेबल पूंजी लाभ नहीं बेचेंगे। दाता को ट्रस्ट में दान की गई संपत्ति के निष्पक्ष बाजार मूल्य के लिए एक मौजूदा आय कर कटौती प्राप्त होती है, और दाता के कर योग्य संपत्ति से संपत्ति को अब भी हटा दिया जाता है। ट्रस्टी, आय से उत्पादन करने वाले उपकरणों जैसे सीढ़ीदार बंधन, पसंदीदा और उपयोगिता शेयरों और म्यूचुअल फंड या ईटीएफ में निवेश करने के लिए बिक्री से आय का उपयोग करता है, जो ब्याज और / या लाभांश उत्पन्न करते हैं।तब दाता को तब तक पोर्टफोलियो से आय प्राप्त होगी, जब तक मृत्यु को पोर्टफोलियो के नकद में शेष राशि प्राप्त हो जाएगी।

धर्मार्थ शेष ट्रस्ट विशेष रूप से अमीर दाताओं के साथ लोकप्रिय हैं क्योंकि वे करों का पर्याप्त उत्पादन कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, 10, 000 शेयर के शेयर वाले एक दाता जो $ 110 प्रति शेयर के मूल्य में सराहना करते हैं, उन शेयरों को ट्रस्ट के अंदर रख सकते हैं और वर्ष के लिए एक बहुत अधिक कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। हालांकि, स्टॉक की धर्मार्थ दान के लिए एजीआई थ्रेसहोल्ड सीमाओं के कारण इस मामले में शेयर के पूर्ण मूल्य को एक वर्ष में घटाया जा सकता है। इस कारण से, दाता शायद कुछ वर्षों में विश्वास में शेयर के दान को फैलाने के लिए बुद्धिमान होगा ताकि कटौती को अधिकतम किया जा सके। इस प्रकार के विश्वास से निपटने में अनुभव करने वाला एक कर पेशेवर शायद सभी आईआरएस नियमों का पालन करने के लिए सुनिश्चित किया जाना चाहिए।

नीचे की रेखा

एक धर्मार्थ शेष ट्रस्ट की स्थापना के लिए आम तौर पर एक योग्य संपत्ति नियोजन वकील, एक सीपीए या कर सलाहकार के रोजगार की आवश्यकता होती है जो सीआरटी के लिए कर नियमों और वित्तीय सलाहकार या निवेश प्रबंधक से परिचित है जो कि निस्संदेह ट्रस्ट संपत्ति का प्रबंधन करना ताकि वे दाता के लिए पर्याप्त आय का उत्पादन कर सकें। लेकिन एक अच्छी तरह से तैयार सीआरटी करदाता को हजारों डॉलर करों में बचा सकता है और उसे वित्तीय सहायता प्रदान करता है। सीआरटी पर अधिक जानकारी के लिए, www पर वित्तीय नियोजन संघ की वेबसाइट पर जाएं fpanet। org। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें:

चैरिटेबल योगदानों पर युक्तियाँ: सीमाएं और कर। )