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दोनों पूंजी व्यय और नेट वर्किंग कैपिटल महत्वपूर्ण लेखांकन आइटम हैं जो किसी कंपनी के वित्तीय वक्तव्यों में पाए जाते हैं। निवेशक, उधारदाताओं और प्रबंधन इन आंकड़ों पर ध्यान देते हैं क्योंकि वे व्यापारिक परिचालन की वित्तीय व्यवहार्यता का वर्णन करते हैं। ये दो चीजें अलग हैं लेकिन पूरी तरह से स्वतंत्र नहीं हैं

कैपेक्स क्या है?

जब कोई कंपनी पूंजीगत निवेश करता है या कार्यशील पूंजी में पुनर्जन्म करता है, तो वह आम तौर पर ऐसे व्ययों के प्रकार बनाती है जो इसे कैपेक्स में बनाते हैं। ये आम तौर पर 12 महीने से ज्यादा उपयोगी जीवन के साथ भौतिक संपत्ति हैं, जैसे कि मशीन, उपकरण, संपत्ति या तकनीक जैसे, सीएपीईईक्स मदों की बड़ी लागत होती है जो कई वर्षों में फैली हुई है।

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विभिन्न उद्योगों को पूंजी निवेश के विभिन्न स्तरों की आवश्यकता होती है। उदाहरण के लिए, विनिर्माण कंपनियों में उच्च कैपेक्स आंकड़े होते हैं; उत्पादन और पौधे-भारी उपकरण पहनते हैं, उन्नयन की आवश्यकता होती है और दक्षता बढ़ाने के लिए लगातार बदल दिया जा रहा है। ऐसे कुछ परिस्थितियां हैं जहां कैपेक्स में अमूर्त, गैर-भौतिक संपत्तियां शामिल हैं, जैसे कि पेटेंट और लाइसेंस, लेकिन ये कम आम हैं कुछ मामलों में, कैपेक्स में भी अनुसंधान और विकास भी जोड़ा जा सकता है।

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वित्तीय रिपोर्टिंग उद्देश्यों के लिए, सीएपीईक्स की लागतों को पूंजीकृत करने की आवश्यकता है, जिसका मतलब है कि वे परिसंपत्ति के जीवन पर लागत फैलती हैं। इस नियम का एकमात्र अपवाद तब होता है जब व्यय का उपयोग बनाए रखने के लिए किया जाता है, लेकिन सुधार करने के लिए नहीं, किसी संपत्ति की स्थिति। इन मामलों में, व्यय का खर्च उस वर्ष के दौरान पूरी तरह से घटाया जाता है।

नेट वर्किंग कैपिटल क्या है?

नेट वर्किंग कैपिटल वास्तव में वर्तमान परिसंपत्तियों का शुद्ध वर्तमान दायित्व है यह फार्मूला कम-से-कम पर केंद्रित है व्यापार से मध्यवर्ती-अवधि के वित्तपोषण की तुलना में कैपेक्स है, और संबंधित पार्टियां कुशलता के एक उपाय के रूप में शुद्ध कार्यशील पूंजी को देखते हैं। यह जानकारी कंपनी के बैलेंस शीट पर सभी पाई जा सकती है

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शुद्ध कार्यशील पूंजी अक्सर नकदी या शोधन क्षमता अनुपात माना जाता है इसका कारण यह है कि यह निर्धारित करने में मदद करता है कि अगले 12 महीनों में संगठन को कितना पैसा मिलना चाहिए। गरीब कार्यशील पूंजी संख्याओं और उच्च लाभकारी कंपनियों के साथ अपने ऋण दायित्वों को वित्तपोषण करना मुश्किल हो सकता है।

वर्तमान संपत्ति (जिसे अल्पकालिक परिसंपत्तियों के रूप में भी जाना जाता है) में नकद, नकद समतुल्य, प्राप्य खाते और वस्तु के रूप में शामिल हैं। मौजूदा देनदारियां उन लागतों को अगले 12 महीनों में चुकाने की उम्मीद की जाती हैं, जिनमें एक वर्ष के भीतर देय खातों, आय कर, लाभांश, अल्पकालिक पट्टों और ऋण परिपक्व भी शामिल है।

कैपेक्स के पास कई व्यय हैं जो अंततः इसे एक वार्षिक आय स्टेटमेंट में लेते हैं और नेट वर्किंग कैपिटल की तरफ गिनती करते हैं।परिचालन क्षमता के प्रकार जो नई कार्यशील पूंजी को प्रभावित करते हैं, कंपनी की बड़ी, दीर्घकालिक पूंजी निवेश करने की क्षमता को प्रभावित करती है। एक साथ लेते समय, एक निवेशक या ऋणदाता संभावना की जानकारी हासिल कर सकता है कि एक व्यवसाय अगले वर्ष और भविष्य में सफल होगा।