आईआरएस परिवारों को बच्चों या अन्य आश्रितों की देखभाल के लिए कर राहत पाने की अनुमति देता है यह विशेष रूप से उपयोगी है क्योंकि छोटे बच्चों के लिए देखभाल करने वाले अधिक परिवारों ने उन्हें बुजुर्ग माता-पिता में ले जाने की बजाए देखभाल सुविधा या धर्मशाला में रखा है। कुछ नियोक्ताओं द्वारा प्रस्तावित एक योजना निर्भर देखभाल लचीला खर्च खाता (एफएसए) है। निर्भर देखभाल एफएसए अधिक सामान्य स्वास्थ्य देखभाल एफएसए के साथ कुछ समानताएं साझा करती है। कुछ प्रतिबंधी प्रावधानों, जैसे "इसका इस्तेमाल करें या खो दें" प्रावधान एफएसए को अधिक लोकप्रिय होने से प्रदान करते हैं, लेकिन यह कई परिवारों के लिए एक महत्वपूर्ण टैक्स प्लानिंग टूल हो सकता है।

एक निर्भर देखभाल एफएसए क्या है? एक आश्रित देखभाल एफएसए एक कर-लाभ योजना है जिसे आईआरएस द्वारा अनुमोदित किया गया है। इससे योजना के ग्राहकों को अपने पेचेक से पूरे साल पूरे योजना में जमा करने की सुविधा मिलती है, जिसके बाद पात्र देखभाल व्यय का भुगतान किया जा सकता है। इस प्रकार के एफएसए को वर्ष टैक्स रिटर्न के अंत में निर्भर और बाल देखभाल कर क्रेडिट का दावा करने के बजाय, या इसके साथ मिलकर इस्तेमाल किया जा सकता है। यह योजना केवल एक नियोक्ता के माध्यम से की जाती है और अन्यथा इसका सदस्यता नहीं लिया जा सकता है। किसी अन्य आईआरएस-अनुमोदित योजना के अनुसार, सीमाएं हैं पात्रता आवश्यकताएं और अन्य नियम जो कि एक निर्भर देखभाल की स्थापना और उपयोग करने के लिए मिले हैं प्रत्येक योजना थोड़ा अलग तरीके से काम करती है, लेकिन बुनियादी नियम और सीमाएं अभी भी समान हैं।

कौन पात्र है? योजना का उद्देश्य काम करने वाले लोगों को बच्चे या अन्य निर्भर देखभाल के लिए भुगतान करने के लिए कर लाभ की अनुमति देना है जो करदाता को काम करने की अनुमति देता है डीसीएफएसए के लाभों का दावा करने के लिए पात्र होने के लिए, दोनों पत्नियों को या तो काम करना चाहिए या काम की तलाश करना चाहिए। पात्रता भी उन लोगों तक फैली हुई है जो भौतिक या मानसिक कमजोरी के कारण काम करने में असमर्थ हैं और जो स्कूल में पूर्णकालिक हैं

आश्रित करदाता के रूप में एक ही घर में रहना चाहिए और अन्यथा किसी आश्रित के रूप में दावा करने में सक्षम होना चाहिए। यह निवास आवश्यकता दैनिक है, यदि आश्रित केवल वर्ष के एक हिस्से के लिए आपके साथ रहता है, तो आप केवल उस अवधि के दौरान किए गए खर्चों के लिए खर्च प्रतिपूर्ति का दावा कर सकते हैं।

योग्य दावेदारों में शामिल हैं:

• 13 वर्ष से कम आयु के बच्चों
• बुजुर्ग माता-पिता या अन्य कर आश्रित (जैसे बच्चों को 13 या अधिक) जो शारीरिक या मानसिक हानि के कारण खुद की परवाह नहीं कर सकते
• एक पति जिसकी देखभाल की आवश्यकता है

योगदान सीमाएं अगर आप शादीशुदा हैं और अपने पति या पत्नी के साथ मिलकर फाइल कर रहे हैं या यदि आप एकल हैं तो आप प्रति वर्ष 5000 डॉलर के अपने डीसीएफएस में अधिकतम राशि दे सकते हैं अगर आप शादीशुदा हैं और अलग-अलग दाखिल करते हैं, तो आप प्रतिवर्ष $ 2, 500 तक सीमित हैं। अधिकांश योजना योगदान सीधे वेतन कटौती के माध्यम से किए जाते हैं आपकी कुल वार्षिक अनुमानित निर्भर देखभाल लागत एक वर्ष में पेचेक की संख्या से विभाजित की जाती है और यह राशि चेक से सीधे ली जाती है।यह प्रत्येक पेचेक पर कर योग्य आय को कम करता है और पूरे वर्ष लाभ को फैलता है। संघीय और राज्य करों, साथ ही साथ चिकित्सा और सामाजिक सुरक्षा कटौती, योगदान की आय नेट पर गणना कर रहे हैं स्वास्थ्यसेवा एफएसए के विपरीत, योजना नियोक्ता द्वारा पूर्व-वित्तपोषित नहीं है, और आप केवल समय पर किसी भी समय खाते में आपके पास क्या खर्च कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, आप वर्ष के लिए डे केयर फीस पर 4,000 डॉलर खर्च करने की योजना बना सकते हैं, लेकिन एक किश्त के कारण साल में केवल $ 1, 200 के खाते में ही हो सकता है। जब तक आप अधिक योगदान नहीं बनाए जाते, तब तक आपको केवल $ 1, 200 की प्रतिपूर्ति की जाएगी।

योग्य व्यय आप पर काम करने की अनुमति देने के लिए अपने आश्रितों की देखभाल करने वाले अधिकांश व्यय पात्र होते हैं। इसमें शामिल हैं:

• डे केयर या डेमेडमेन्ट वयस्क देखभाल सुविधा खर्च
• होम केयर व्यय, जिसमें नानी-हाउसकीपर
• गर्मी के दिन शिविर खर्च (जब माता-पिता छुट्टी पर नहीं हैं)
• पहले- स्कूल और विद्यालय की देखभाल के बाद
• अन्य योग्य व्यय पर कोई भी जमा राशि तब तक प्रदान की गई जब तक देखभाल प्रदान की गई थी

अपात्र व्यय इसमें शामिल हैं:

• बाल समर्थन भुगतान
• रातोंरात शिविर खर्च
• शिक्षा से संबंधित किसी भी व्यय, जैसे फील्ड ट्रिप्स
• निजी स्कूलों में शिक्षण> 99 99> बालवाड़ी की लागत
• चिकित्सा देखभाल खर्च
• गतिविधियों जैसे खेल फीस, संगीत सबक, या सेवा संगठन की सदस्यता
• सेवाओं के लिए खर्च
• भोजन
• हाउसकीपिंग सेवाएं, बच्चे या आश्रित देखभाल के साथ मिलकर उपलब्ध नहीं कराई गईं
• लाइव-इन धर्मशाला या नर्सिंग होम की लागतें
• प्रतिपूर्ति के काम कैसे करें

डीसीएफएसए पर पात्र व्यय का प्रबंधन करने के दो मुख्य तरीके हैं। कुछ योजनाएं डेबिट कार्ड संलग्न करती हैं ताकि आप सीधे देखभाल प्रदाता को व्यय का भुगतान कर सकें। इस तरह, जब तक व्यय पात्र होते हैं, आपको खर्च के लिए जेब से बाहर नहीं होना पड़ता है। हालांकि अधिकांश योजनाएं, प्रतिपूर्ति मॉडल पर अभी भी काम करती हैं। आप अपने स्वयं के पैसे से प्रदाता के लिए खर्च का भुगतान करेंगे, फिर योजना प्रशासक से प्रतिपूर्ति की जांच या प्रत्यक्ष जमा करने के लिए कागजी कार्रवाई भरें। इससे पहले कि आप अपने पैसे वापस ले लें, इससे पहले कई हफ्ते लग सकते हैं, इसलिए इसके अनुसार खर्च करने की योजना बनाना महत्वपूर्ण है। आपको व्यय की रसीदें भी प्रतिपूर्ति अनुरोध के साथ प्रस्तुत करना होगा जिसमें व्यय की तारीख, व्यय का प्रकार और प्रदाता के विवरण शामिल हैं, जैसे कि व्यक्तिगत देखभाल के लिए सामाजिक सुरक्षा संख्या आप केवल योजना वर्ष के भीतर किए गए खर्चों का दावा कर सकते हैं, हालांकि कुछ योजना साल के अंत में एक या दो महीनों की रियायती अवधि के लिए अनुमति देते हैं। निर्भर देखभाल एफएसए बनाम। बाल और आश्रित देखभाल कर क्रेडिट

आश्रित देखभाल एफएसए के लिए आईआरएस बाल और निर्भर देखभाल ऋण (सीडीसीसी) के लिए समान पात्रता आवश्यकताओं को निर्धारित करता है। वही खर्च भी अर्हता प्राप्त करते हैं कर लाभ मौलिक रूप से अलग तरह से काम करता है, हालांकि एफएसए आपकी कर योग्य आय से कटौती की अनुमति देता है; इसलिए, आपकी आय और टैक्स ब्रैकेट के आधार पर लाभ परिवर्तन की राशि।आपकी आय अधिक है, आपकी कर बचत अधिक होगी दूसरी ओर, सीडीसीसी एक क्रेडिट है जो खर्च का प्रतिशत है। आय में वृद्धि के रूप में प्रतिशत घटता है आय $ 15,000 से 20% तक की आय के लिए 35% से अधिक की आय $ 43,000 से अधिक है। इसलिए, आपकी आय अधिक है, कर लाभ कम है वर्ष के अंत में क्रेडिट के जरिए सीधे कर शेष राशि से कटौती की जाती है। सीडीसीसी भी कम आय वाले पति या पत्नी की वार्षिक आय के अधिकतम 100% तक, दो या अधिक के लिए $ 3,000 के लिए एक आश्रित और $ 6, 000 के लिए पात्र व्ययों को कैप करता है। उदाहरण के लिए, यदि आप $ 40,000 कमाते हैं और आपके पति या पत्नी $ 2, 000 कमाते हैं, तो आप केवल अधिकतम $ 2,000 तक के खर्च का दावा कर सकते हैं आपके पास दोनों एक निर्भर देखभाल एफएसए हो सकते हैं और क्रेडिट का दावा करने के योग्य हो सकते हैं, लेकिन एक ही खर्च के लिए नहीं। आप या तो वाहन को किसी व्यय का कर लाभ का दावा करने के लिए चुन सकते हैं, जिस पर आपको सबसे बड़ा कर विराम मिलता है।

अन्य बातें

आपके नियोक्ता के डीसीएफएसए की सदस्यता लेने का निर्णय लेने पर विचार करने के लिए कुछ मुद्दे हैं: आपको योग्य खर्चों पर वर्ष में अपने सभी योगदानों का उपयोग करना चाहिए, अन्यथा, आप उन्हें जब्त कर सकते हैं। आप साल-दर-साल में अपने खाते में शेष राशि नहीं ले सकते। इसे "इसका उपयोग करें या खो दें" प्रावधान के रूप में जाना जाता है

• एक बार जब आप अपने फंडिंग स्तर निर्धारित करते हैं, तब तक आप अपने योगदान को तब तक नहीं बदल सकते जब तक आपके पास क्वालीफाइंग इवेंट नहीं होता है, जैसे कि शादी, बच्चा, मृत्यु या तलाक उन मामलों में, आपके योगदान के स्तर में परिवर्तन करने के लिए आपके पास एक छोटी खिड़की है, आमतौर पर 30 दिन।
• आपको अपने पात्र खर्चों को निर्धारित करने के लिए आईआरएस फॉर्म 2441 भरने और हर साल अपनी कर रिटर्न के साथ फाइल करने की आवश्यकता होगी।
• टैक्स प्लानिंग रणनीतियां

चाहे वह एफएसए या टैक्स क्रेडिट के तहत निर्भर देखभाल की लागत का दावा करने के लिए अधिक समझदारी बनाता है, आपके और आपके पति की स्थिति और कर योग्य आय स्तरों पर निर्भर करता है। सामान्यतः, उच्च कर ब्रैकेट में एफएसए उन लोगों को बड़ा कर लाभ प्रदान करेगा। 35% से कम कर ब्रैकेट में, क्रेडिट एफएसए कटौती से अधिक हो जाएगा। अगर एक पति पत्नी को बहुत कम कर योग्य आय बनाता है (जैसा कि स्वयं-नियोजित व्यक्तियों के मामले में हो सकता है), क्रेडिट को एफएसए के साथ स्वीकार्य की तुलना में कम राशि पर कैप किया जा सकता है। एक पर निर्भर परिवारों में, एफएसए पात्र व्यय में $ 5000 तक की अनुमति देता है, जबकि टैक्स क्रेडिट 3, 000 डॉलर तक सीमित है। जब दो या अधिक आश्रित होते हैं, तो क्रेडिट $ 5000 बनाम $ 6,000 की अनुमति देता है। क्योंकि टैक्स क्रेडिट वापस नहीं है और एफएसए केवल संयुक्त कर योग्य आय के 100% तक कटौती की अनुमति देता है, आप अन्य कटौती और क्रेडिट, जैसे कि दान के लिए, जो आगे बढ़ाया जा सकता है, को निर्भर और बच्चे को अधिकतम करने की इजाजत दे सकते हैं देखभाल लाभ नीचे की रेखा

अपने नियोक्ता के साथ एक निर्भर देखभाल एफएसए स्थापित करना बच्चों या अन्य आश्रितों की देखभाल करने के लिए महत्वपूर्ण व्यय का प्रबंधन करने में मदद कर सकता है यह सुनिश्चित करने के लिए सावधानीपूर्वक प्रबंधित किया जाना चाहिए कि आप अपने सभी योगदानों का उपयोग करें और उन्हें खो न दें। डीसीएफएसए और सीडीसीसी दोनों के लिए टैक्स बचत की गणना के लिए यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप उस विकल्प को चुनते हैं जो आपको और आपके परिवार को सबसे अधिक लाभ देता है।