हम सभी आशा करते हैं कि हमारे निवेश लाभदायक रिटर्न का उत्पादन करेंगे। और जब आप कुछ निवेश पर गारंटीकृत परिणाम प्राप्त कर सकते हैं जैसे कि जमाराशि और मनी मार्केट फंड्स का प्रमाण पत्र, इन निवेशों में उच्च-जोखिम वाले निवेशों की तुलना में आमतौर पर कम संभावित रिटर्न प्रदान किया जाता है। इस तरह, आप कुछ जोखिमपूर्ण निवेशों को पसंद कर सकते हैं, लेकिन अधिक लाभ के लिए अवसर नुकसान के लिए उच्च क्षमता के साथ आता है। नियमित खातों में जहां कर स्थगित नहीं किया जाता है, निवेश पर होने वाले नुकसान आपके कर रिटर्न में शामिल किए जा सकते हैं। ( टैक्स एडवांटेज के लिए लॉज़िंग सिक्योरिटीज देखें) हालांकि, आईआरएएस में निवेश पर होने वाले नुकसान का दावा केवल तब ही किया जा सकता है जब कुछ आवश्यकताओं की पूर्ति हो।
हानि का दावा करने के लिए शेष राशि निकालना
IRA निवेश पर नुकसान का दावा करने के लिए, आपको एक ही प्रकार के अपने सभी IRAs से पूरे शेष राशि को वापस लेना होगा। उदाहरण के लिए, अगर किसी परंपरागत, एसईपी या सरल इरा में नुकसान हुआ है, तो आपको सभी अपने पारंपरिक, एसईपी और सरल आईआरए (बाद में सामूहिक रूप से पारंपरिक आईआरए कहा जाता है) से शेष राशि वापस लेनी होगी। यदि नुकसान एक रोथ IRA में हुआ है, तो आपको अपने कर रिटर्न पर नुकसान को शामिल करने के लिए अपने सभी रोथ IRAs से शेष राशि वापस लेनी होगी
पारंपरिक इरा हानियों
आप अपने पारंपरिक इरा घाटे को केवल तभी घटा सकते हैं यदि आपके द्वारा पारित कुल शेष राशि आपके पारंपरिक आईआरए में कर-रकम (आधार मात्रा) से कम है। आपके IRA के आधार को योग्यतापूर्ण योजनाओं, 403 (बी) खातों और 457 (बी) योजनाओं से गैर-घटाया योगदान और बाद के राशियों के रोलओवर का श्रेय दिया गया है। आप अपने परंपरागत IRAs से वापस लेने वाली राशि का आधार निर्धारित करने के लिए आपको आईआरएस फॉर्म 8606 दर्ज करना होगा। प्रपत्र 8606 आईआरएस को इंगित करने के लिए भी कार्य करता है कि आपके निकासी के कुछ हिस्से को कर-टैक्स की राशि और आपकी कर रिटर्न में नुकसान के रूप में दावा करने के लिए योग्य राशि का श्रेय दिया जाता है। फॉर्म 8606 और इसके साथ दिए गए निर्देश www पर उपलब्ध हैं। आईआरएस। gov।
| उदाहरण 1 2013 की शुरुआत में, टिम की कुल पारंपरिक ईआरए संतुलन $ 20,000 है, जिसमें से 15,000 डॉलर का कर-टैक्स राशियों के लिए जिम्मेदार है 31 दिसंबर 2013 तक, टिम के परंपरागत आईआरए में निवेश $ 8,000 खो गया, उसकी शेष राशि $ 12,000 में छोड़ दी। यह राशि 15,000 डॉलर के आधार की राशि से कम है, इसलिए टिम हानि का दावा करने योग्य हो सकता है अगर वह अपना कुल पारंपरिक ईआरए शेष राशि वापस ले लेता है उनका कटौती शेष राशि ($ 12, 000) और उसके आधार के बीच अंतर होगा। कटौती कैसे तय की गई है: $ 20, 000 (5 जनवरी पारंपरिक ईआरए संतुलन) - $ 8, 000 (वर्ष में नुकसान) = $ 12, 000 (31 दिसंबर पारंपरिक ईआरए शेष) $ 15,000 (आधार $ 12, 000 (शेष 31 दिसंबर को) = $ 3, 000 (परंपरागत इरा घाटे के लिए कटौती) रोथ इरा घाटा |
समान नियम रॉथ आईआरएएस पर लागू होते हैं: आपके टैक्स रिटर्न पर रोथ इरा का नुकसान होने का दावा है केवल तभी अनुमति दी जानी चाहिए जब आपके रोथ आईआरए के शेष राशि वापस ले ली जाए और आपके रौथ आईआरएएस में आधार के मुकाबले निकासी की राशि कम हो।
उदाहरण 2
| 2013 की शुरुआत में, टिम के रोथ इरा शेष $ 10, 000, $ 6, 000 जिनमें से कमाई के लिए जिम्मेदार है और 4, 000 योगदान योगदान करने के लिए जिम्मेदार है। चूंकि रोथ IRA योगदान अनिर्धारित हैं, सभी योगदान को बाद के राशियों (आधार मात्रा) में माना जाता है। 2013 के दौरान, टिम के रोथ IRA निवेश $ 2, 000 खो दिया, $ 8, 000 में अपनी शेष राशि छोड़कर। यह राशि $ 4, 000 की आधार राशि से अधिक है; अगर टिम अपने संपूर्ण रोथ ईआरए शेष राशि को वापस ले लेता है, तो वह अपने टैक्स रिटर्न पर नुकसान को शामिल नहीं कर पाएगा: $ 10, 000 (5 जनवरी रोथ आईआरए संतुलन) - $ 2, 000 (नुकसान) = $ 8, 000 (31 दिसंबर शेष राशि) |
करदाताओं को नुकसान का दावा एक अलग आयोडेड कटौती के रूप में कर सकता है, 2% समायोजित-सकल-आय सीमा जो अनुसूचिका ए, फॉर्म 1040 पर कुछ विविध मदों वाली कटौती पर लागू होती है। वैकल्पिक न्यूनतम कर की गणना के लिए किसी भी ऐसी हानि को कर योग्य आय में वापस जोड़ दिया गया है।
निष्कर्ष
अपने आईआरए शेष राशि को वापस लेने का निर्णय लेने से पहले, अपने वित्तीय सलाहकार और कर पेशेवर से परामर्श करना सुनिश्चित करें, खासकर यदि वापसी का एकमात्र उद्देश्य आपके टैक्स रिटर्न पर नुकसान का दावा करना है आपका कर पेशेवर यह निर्धारित करने में सक्षम होगा कि क्या आप नुकसान का दावा करने के योग्य हैं या नहीं। और आपके वित्तीय सलाहकार को यह तय करने में आपकी सहायता करने में सक्षम होना चाहिए कि क्या यह आपके सभी IRA शेष राशि को वापस लेने के लिए वित्तीय समझ में आता है। जब आप कर-स्थगित या कर-मुक्त विकास का आनंद लेते रहें (रोथ आईआरएएस के मामले में) उन्हें या तो अपने इरा में होने वाले घाटे को ठीक करने की संभावनाओं का विश्लेषण करना चाहिए।
में भुगतान करना पड़ सकता है, यदि मैं अपने तलाक की सजा के अनुसार अपने पूर्व-पति के IRA के प्रतिशत में हकदार हूं, तो मैं संपत्ति के कारण संपत्ति कैसे प्राप्त कर सकता हूं? मुझे अपने इरा में कर लगाए बिना? क्या वह तब पर लगाया जाएगा जब वह स्थानांतरण करेगा? क्या आपके पास आईआरए संपत्तियों के अपने हिस्से को हस्तांतरित करने के लिए उसे करों में
भुगतान करना पड़ सकता है (यानी आपके नाम में), आपको अपने पति के आईआरए संरक्षक / न्यासी से संपर्क करना चाहिए और उन्हें प्रदान करना चाहिए। तलाक की डिक्री की एक प्रति कस्टोडियन को अन्य दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं के बारे में पूछना सुनिश्चित करें।
क्या मैं अपने योगदान की सीमा बढ़ाने के लिए अपने उच्च आय वाले पति का नाम अपने रोथ आईआरए में जोड़ सकता हूं?
आईआरएस नियम आपको संयुक्त रोथ इरा खातों को बनाए रखने से रोकते हैं। हालांकि, यदि आप अपने पति या पत्नी अपने इरा को स्थापित करते हैं तो आप बड़ी मात्रा में योगदान करने के अपने लक्ष्य को पूरा कर सकते हैं।
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