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गैर-योग्य चर वार्षिकियां कर-स्थगित निवेश वाहन हैं जो एक अद्वितीय कर संरचना के साथ हैं। बाद में कर पैसा खाते में जमा किया जाता है और प्रीमियम भुगतान के रूप में लेबल किया जाता है। निधियों का उप-खातों में निवेश किया जाता है, जो कि म्यूचुअल फंड के समान हैं। ये निवेश खाते के समय से धन निकाले जाने तक करों तक उठने के बिना बढ़ता है, भले ही क्लाइंट निकासी या सालाना हो। गैर-योग्य वार्षिकी के लाभार्थी भी परिसंपत्तियों के उत्तराधिकारी पर कुछ कर देनदारियों का सामना कर सकते हैं।

वापसी पर टैक्स

जब कोई निवेशक गैर-योग्य चर वार्षिकी के पूर्ण आत्मसमर्पण की शुरुआत करता है, तो निवेश के जीवन पर कमाई आय कर योग्य हो जाती है। वार्षिकियां एक अंतिम-इन, प्रथम-आउट आधार पर की जाती हैं। वितरण में सभी प्रीमियम का कुल मूल्य माना जाता है, जो कुल एकमुश्त वितरण से घटाया जाता है। शुद्ध लाभ करदाता की सीमांत दर पर साधारण आय कर के अधीन है।

अनुबंध के वार्षिककरण या गारंटीकृत आय प्रावधानों के तहत व्यवस्थित निकासी भाग की आय और भाग प्रमुख के रूप में माना जाता है। टैक्स छूट राशि का निर्धारण करने के लिए प्रत्येक भुगतान के लिए बहिष्कार अनुपात लागू किया जाता है।

सेवानिवृत्ति के लिए किए गए अन्य कर-स्थगित खातों के साथ, किसी भी प्रकार की वार्षिकी वार्षिकी निकासी, चाहे एकमुश्त या भुगतान की धारा के रूप में प्राप्त हो, 5 9 वर्ष से कम उम्र के मालिकों के लिए 10% जल्दी वापसी जुर्माना के अधीन। इस दंड के कुछ अपवाद लागू हो सकते हैं।

संचय अवधि के दौरान कर

गैर-योग्य ब्रोकरेज खातों, लाभांश और पूंजी लाभ जो कि निवेश में मदद करते हैं, उस वर्ष में कर लगाए जाते हैं, ग्राहक के खाते में उन्हें प्राप्त होता है, चाहे वे नकद या पुन: निवेश किया। गैर-योग्य वैरिएबल वार्षिकियां में निवेश प्रत्येक वर्ष करों के बिना भुगतान प्राप्त करते हैं। जैसा कि वैरिएबल वार्षिकी के भीतर निवेश बढ़ता है और कोई निकासी नहीं की जाती है, समय अवधि को संचय अवधि कहा जाता है, कमाई किसी भी प्रकार के कराधान के अधीन नहीं होती है।

जीवनसाथी लाभार्थियों के लिए मौत पर करों

अनुबंध की शर्तों के आधार पर, जब मृत्यु लाभ एक लाभार्थी को देय होता है, तो कर भी हो सकता है एक पति-पत्नी के लिए एक गैर-योग्य चर वार्षिकी विरासत में मिली है, अपने नाम पर अनुबंध जारी रखने का विकल्प आम तौर पर अनुमति दी जाती है। यदि इस विकल्प का चयन किया जाता है, तो निकासी शुरू होने तक पति / पत्नी किसी भी कर का भुगतान नहीं करते हैं। यदि पति मृत्यु के लाभ की एकमुश्त रकम के लिए एक जांच लेना चुनता है, तो कमाई सामान्य आय के रूप में कर योग्य होती है, जैसे ही खाता मालिक रह रहे थे।

गैर-साथीदार लाभार्थियों के लिए मौत पर करों

गैर-पति-पत्नी के लाभार्थियों के लिए, आम तौर पर दो विकल्प होते हैं: एक एकमुश्त राशि प्राप्त करें जो उपर्युक्त के अनुसार कर योग्य है या गैर-योग्य खिंचाव वार्षिकी अनुबंध की स्थापनाइस प्रकार की नीति प्रत्येक वाहक द्वारा जारी नहीं की जाती है। खंड अनुबंध निकट एक उत्तराधिकारी खंड IRA जैसा होता है और लाभार्थियों को उनके जीवन प्रत्याशा के आधार पर आवश्यक न्यूनतम वितरण लेकर कर देयता को फैलाने की अनुमति देता है। मूल खाता स्वामी की मौत की तिथि के बाद वितरण एक वर्ष के भीतर शुरू होना चाहिए।

जब गैर-योग्य चर वार्षिकी से वापसी लेना या ऐसे खातों से धन प्राप्त करना तय करना है, तो सक्षम कर सलाह लेने की आवश्यकता है गलत कदम उठाने से भारी कर बिल बना सकता है