अक्सर, कर एक दायित्व हैं जो अधिकांश लोगों को कम से कम आधार पर भुगतान करना पसंद करते हैं करदाता अंकेली सैम को देय अपनी आय के हिस्से को कम करने के लिए अपना सर्वश्रेष्ठ प्रयास करेंगे हालांकि कम बकाया की कमी का पता लगाना संभव है, जो कुल कर को कम कर देगा, कर-आय के अधिकतम आय में समय, खर्च और रचनात्मकता का काफी समय लग सकता है। विशेष रूप से अचल संपत्ति में संपत्ति की बिक्री के संबंध में, सभी स्तरों के निवेशकों के लिए 1031 एक्सचेंजों को अपने कर लाभ के लिए तेजी से मान्यता दी जा रही है। (अधिक के लिए, 10 चीजों को 1031 एक्सचेंजों के बारे में जानने के लिए देखें।)

1031 एक्सचेंज समझाया

एक 1031 एक्सचेंज संयुक्त राज्य अमेरिका में समान प्रकार की संपत्तियों का आदान-प्रदान है, जिसमें संपत्ति बेची जाने वाली पूंजीगत लाभ कर के अधीन नहीं है, जब तक कि इसे बिना बेच दिया जाता है आय का पुनर्गुंतन अनिवार्य रूप से, यह परिहार के लिए अनुमति नहीं देता, लेकिन संपत्ति पर किसी भी कर योग्य लाभ का सम्मान पहले बेचा जाता है। 1031 विनिमय में, दोनों संपत्तियों को व्यवसाय या निवेश उद्देश्यों के लिए आयोजित किया जाना चाहिए और संयुक्त राज्य अमेरिका में स्थित होना चाहिए। संपत्ति की गुणवत्ता अप्रासंगिक है, जबकि वे प्रकृति में समान होना चाहिए। निगमों, साझेदारी, सीमित देयता कम्पनियां और ट्रस्ट कर-भुगतान करने वाली संस्थाएं हैं जो धारा 1031 के तहत एक विनिमय स्थापित कर सकते हैं। (अधिक के लिए,

अपने घर की बिक्री पर कैपिटल गेन टैक्स से बचें ।)

निजी संपत्ति के मामले में, दूसरे के लिए एक आवासीय घर की बिक्री 1031 विनिमय दिशानिर्देशों के तहत अनुमति नहीं दी जाएगी। इसके अलावा, विशेष प्रकार की संपत्ति भी योग्य नहीं हैं: व्यापार सूची, स्टॉक, बांड, ऋण नोट्स, प्रतिभूतियों, साझेदारी में रुचियां और ट्रस्ट के प्रमाण पत्र जैसे आइटम 1031 विनिमय के लिए योग्य नहीं हैं।

आवश्यक दिशानिर्देश

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1031 विनिमय के रूप में अधिकृत होने के लिए, लेनदेन प्रत्येक प्रासंगिक गुणों की प्राप्ति और त्यागने पर आकस्मिक होना चाहिए। आमतौर पर, पार्टियों विनिमय सुविधा कंपनियों का उपयोग करती हैं, जो यह सुनिश्चित करने के लिए इस प्रकृति के प्रबंध करने में सहायता करती हैं कि उन्हें ठीक से किया जाता है। सौभाग्य से, एक समान तरह का आदान-प्रदान पूरी तरह पूरा नहीं होता है; हालांकि, इसके पास कुछ समय सीमाएं हैं जिनका पालन किया जाना चाहिए।

सबसे पहले, करदाता को संभावित प्रतिस्थापन गुणों की पहचान करने के लिए संपत्ति बेचने के समय के 45 दिन हैं इस पहचान के एक लिखित नोटिस पर हस्ताक्षर किए होना चाहिए और विक्रेता या वांछित संपत्ति के योग्य एजेंट को दिया जाना चाहिए। रीयल एस्टेट के लिए, दस्तावेज में संपत्ति के बारे में विशिष्ट विवरण, जैसे पता और कानूनी विवरण शामिल करना आवश्यक है। इसके बाद, प्रतिस्थापन संपत्ति को सुरक्षित किया जाना चाहिए, साथ ही मूल परिसंपत्ति की बिक्री के बाद 180 दिनों के भीतर या कर वर्ष के लिए आयकर रिटर्न की अंतिम तिथि को मूल रूप से बेचा जा चुका है - जो भी पहले आए वह अंतिम रूप दिया गया।प्रारंभिक 45 दिन की समय सीमा के दौरान उल्लिखित एक को संपत्ति का बहुत ही विवरण होना चाहिए।

रिवर्स एक्सचेंज

अब जब आप नियमित 1031 विनिमय के बारे में अधिक जानते हैं, तो यह जानना महत्वपूर्ण है कि रिवर्स एक्सचेंज भी संभव है। इस प्रकार की विनिमय की अपील यह है कि करदाता एक संपत्ति खरीदने के लिए ज़्यादा समय ले सकता है क्योंकि समयसीमा लागू नहीं होती जब तक संपत्ति आधिकारिक रूप से अधिग्रहीत नहीं होती और एक्सचेंज आवास शीर्षकधारक के साथ दर्ज की जाती है। तकनीकी रूप से, यह एक ऐसा एजेंट है जो स्वैप पूरा होने तक संपत्ति के कानूनी खिताब रखता है। अचल संपत्ति निवेशक को वह संपत्ति निर्दिष्ट करने के लिए 45 दिन का समय दिया गया है जो वह या वह बेचना चाहते हैं, जो पहले से ही पहले से ही जाना जाता है, और 135 दिनों के बदले संपत्ति की बिक्री पूरी करने के लिए। इस अनूठे कर लाभ का लाभ लेने के लिए रिवर्स एक्सचेंज एक और तरीका प्रदान करता है।

कागजी कार्यवाही की आवश्यकताएं

पिछली सभी शर्तों को संतुष्ट किया जा रहा है, साथ ही प्रशासनिक आवश्यकताएं भी हैं जिन्हें दस्तावेज और ट्रैक किए जाने चाहिए। पहली संपत्ति की मूल बिक्री से लाभ दर्ज किया जाना चाहिए ताकि प्रतिस्थापन परिसंपत्ति का बेचा जा सके, दोनों फायदे कुछ समायोजन से लगाए जाते हैं। आईआरएस को इस बात की आवश्यकता है कि प्रपत्र 8824 पर 1031 एक्सचेंजों का पता लगाया जाए, जो लेनदेन के बारे में विवरण निर्दिष्ट करता है। यह प्रपत्र स्वतः संपत्तियों के विवरणों का विवरण देता है, जब अधिग्रहण और स्थानान्तरण की तारीखें, कैसे एक्सचेंज के दो पार्टियां संबंधित हैं और दोनों गुणों का मूल्य।

अतिरिक्त रूप से, प्रपत्र को बेची गई संपत्ति पर लाभ या हानि के घोषणापत्र की आवश्यकता होती है, साथ ही लेन-देन से नकद प्राप्त या भुगतान और देनदारियों, अगर कोई हो। अंत में, मूल संपत्ति के आवश्यक अतिरिक्त और कटौती के साथ आधार, या लागत सूचीबद्ध होना चाहिए। आईआरएस प्रकाशन 544 संपत्ति की बिक्री और स्वभाव के बारे में अतिरिक्त विवरण और उनके उचित कर उपचार भी प्रदान करता है।

निचला रेखा

कई लोगों के लिए, करों का विषय बहुत तेजी से भ्रमित हो सकता है संपत्ति से कुछ ही टुकड़े के अलावा, कर सरल और जटिल से जा सकते हैं। हालांकि, शिक्षित होने पर प्रभावी कर नियम क्या उपलब्ध हैं, यह स्वयं की संपत्ति हो सकती है। 1031 एक्सचेंज टैक्स कोड का एक हिस्सा है जो कुछ व्यवसायों और निवेश गतिविधियों में शामिल व्यक्तियों को इनाम कर सकता है। (अधिक जानकारी के लिए,

रीयल इस्टेट का उपयोग कर टैक्स बिलों का प्रयोग करें। ।) कर-स्थगित वृद्धि का यह अनूठा चैनल उन लोगों को सशक्त बना सकता है जो उन्हें सही तरीके से इस्तेमाल करने के लिए अपने धन का तेजी से बढ़ने की इजाजत देता है। जब पूंजीगत लाभ का एहसास हो जाता है तो इन करों को चुकाने के बजाय, समान आय को समान या उच्च मूल्य की परिसंपत्ति में पुन: निवेश किया जा सकता है। आदर्श रूप से, आईआरएस को देने के बजाय संपत्ति के अधिग्रहण के लिए धन का उपयोग करके इस प्रक्रिया को दोहराया जा सकता है, जिसके परिणामस्वरूप त्वरित वृद्धि हो सकती है। रिवर्स एक्सचेंज इस नियम की और भी लचीलेपन की पेशकश करते हैं, निवेशकों के लिए और विकल्प खोलते हैं। इस तरह के लेन-देन को ट्रैक करने के लिए आवश्यक कागजी कार्रवाई पूरी तरह से है, लेकिन यह एक निराशाजनक न होने दें।अंत में, टाइमफ्रेम और समय सीमा के बारे में सावधान रहें, जिसके दौरान संपत्ति खरीदी और बेची जा सकती है। इन महत्वपूर्ण खिड़कियां गुम होने से करों में 35% तक का भुगतान करने या अपने शुद्ध मूल्य में बढ़ोतरी का अंतर हो सकता है। अंत में, 1031 विनिमय एक पूरी तरह से कानूनी कर स्थगित रणनीति है जो संयुक्त राज्य में किसी भी करदाता का उपयोग कर सकता है। लंबी अवधि में, इस रणनीति का सुसंगत और उचित उपयोग आने वाले वर्षों में पर्याप्त लाभांश दे सकता है।