आप सोच सकते हैं कि यू.एस. कर प्रणाली के सेवानिवृत्ति के नियम जटिल हैं विदेशों में काम करने वाले लोगों के लिए, सेवानिवृत्ति की आय के लिए कर के निहितार्थ नियमों और संधि समझौतों के और भी निराशाजनक भूल-पड़ताल हो सकते हैं।

कोई भी विदेशी पेंशन या वार्षिकी भुगतान प्राप्त करने वाला कोई भी यू.एस. कर कानून में न केवल विशेषज्ञ बनना चाहिए, बल्कि उस देश के बीच संधि के दायित्वों के साथ-साथ देश में कर नियमों के साथ ही पेंशन या वार्षिकी उत्पन्न होती है। अगर आपका पहला वर्ष आपकी कर दायित्वों को व्यवस्थित कर रहा है, तो अकेले ऐसा करने की कोशिश न करें आपको सही रास्ते पर सेट करने के लिए अंतरराष्ट्रीय कर कानून और सेवानिवृत्ति होल्डिंग्स के विशेषज्ञों से संपर्क करें। यह आपको आपकी कर हिट को कम करने और आपकी सेवानिवृत्ति बचत से प्राप्त धन की अधिकतम राशि को बढ़ाने में मदद करेगा।

विदेशी रिटायरमेंट पेंशन या वार्षिकियां

विदेशी स्रोतों से सेवानिवृत्ति आय विभिन्न प्रकार के खातों से आ सकती है:

• किसी विदेशी नियोक्ता से सीधे पेंशन या वार्षिकी
• आपके लिए स्थापित एक ट्रस्ट किसी विदेशी नियोक्ता द्वारा
• किसी विदेशी सरकार या उसकी एक एजेंसियों से भुगतान (इसमें एक विदेशी सामाजिक सुरक्षा पेंशन शामिल हो सकती है)
• विदेशी बीमा कंपनी से भुगतान
• एक विदेशी ट्रस्ट या भुगतान करने के लिए निर्दिष्ट अन्य इकाई वार्षिकी

यहां तक ​​कि अगर आपने विदेश में अमेरिकी कंपनी के लिए काम किया है, तो भी विदेशी आय से पेंशन के वित्तपोषण की जटिलताओं की वजह से आप विदेशी विश्वास से एक वार्षिकी भुगतान प्राप्त कर सकते हैं। एक आईआरए को वित्तपोषण कभी-कभी असंभव हो सकता है क्योंकि आपकी अधिकांश आय विदेशी कमाई आय बहिष्करण और विदेशी आवास बहिष्करण के माध्यम से यू.एस.

इन दोनों बहिष्करणों के कारण यू.एस. द्वारा कराधान से बचने के लिए अपनी कमाई की आय को कम करने के लिए विदेशों में काम करने वाले अमेरिकियों को अनुमति दी जाती है, इसलिए वे आईआरएएस का इस्तेमाल करने में भी मुश्किल हो जाते हैं। एक इरा अंशदान करने के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, किसी ने यू.एस. या आय में आय अर्जित की हो, जिस पर यू.एस. करों का भुगतान किया जाता है। एक विकल्प के रूप में, कुछ यू.एस. कंपनियां अपने कर्मचारियों के लिए विदेशों में काम करने के लिए एक विदेशी विश्वास स्थापित करती हैं ताकि उन्हें सेवानिवृत्ति के लिए बचा सकें।

संधि ट्रैप

जब यह विदेशी पेंशन या वार्षिकियां एकत्र करने का समय आता है, तो वे कैसे कर लगाए जाएंगे, उन पर निर्भर करेगा कि किस देश में सेवानिवृत्ति निधि है और किस प्रकार की कर संधि के बीच जगह है अमेरिका और अन्य काउंटियों में शामिल

प्रत्येक देश ने यूएस के साथ एक अलग संधि पर बातचीत की है, इसलिए कर सलाहकार के साथ काम करना महत्वपूर्ण है जो केवल यूएस कर कानून से परिचित नहीं है, बल्कि अंतर्राष्ट्रीय संधियों और कर कानूनों के साथ जो कर की आवश्यकता होगी प्रत्येक देश को भुगतान करने के लिए इन संधियों में अक्सर टैक्स क्रेडिट और अन्य उपकरण शामिल होते हैं, जिससे आप करों को कम करने में सक्षम होते हैं, लेकिन यह कुछ शोध करने के लिए सुनिश्चित होगा कि आप अपने कर हिट को कम करने के लिए अमेरिका और किसी भी विदेशी देश दोनों में कर फ़ॉर्म भर रहे हैं।

कई देशों में एक विदेशी पेंशन देश में अनुकूल कर उपचार का आनंद लेती है, लेकिन आम तौर पर यह आईआरएस कर कोड के तहत एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना के रूप में भी अर्हता प्राप्त नहीं करता है। इसका मतलब यह है कि निगमों और उनके कर्मचारियों के लिए, योगदान कर कटौती योग्य नहीं हैं चूंकि यह नियम बनता है, इसलिए आपको अपनी विदेशी सेवानिवृत्ति योजना से मिलने वाले भुगतान का इलाज यू.एस.-आधारित पेंशन के रूप में नहीं किया जाता है। वास्तव में, सेवानिवृत्ति योजनाओं में भी आपका योगदान पूरी तरह से आपकी सकल आय के हिस्से के रूप में कर लगाया जाता है। इसका मतलब यह है कि आपकी विदेशी पेंशन को वास्तव में दो बार कर लगाया जा सकता है - एक बार जब आपने पैसे का योगदान दिया और फिर जब आप इसे सेवानिवृत्ति के दौरान एकत्र करते हैं

कई देशों के साथ कर संधि इस मुद्दे को सुलझाने के लिए यू.एस. संघीय कर देयता ऑफसेट हो सकती है हालांकि, आप और आपके सलाहकार को संधियों से अवगत होना चाहिए और यू.एस. और विदेशी देश दोनों के लिए फॉर्म कैसे भरें।

यदि आपके पास विदेशी देशों से पेंशन है जहां आप काम करते हैं, तो आप अमेरिकी आंतरिक राजस्व वेबसाइट - अमेरिकी आय कर संधि - ए से जेड में कुछ अमेरिकी देशों के लिए, अमेरिका और उन देशों के बीच कर संधियों पर शोध शुरू कर सकते हैं। आईआरएस प्रकाशन मौजूद हैं, जैसे प्रकाशन 597 - संयुक्त राज्य अमेरिका और कनाडा आयकर संधि पर सूचना।

यू। एस निवेश के लिए रिपोर्टिंग आवश्यकताएं

विदेशी पेंशन या वार्षिकियां प्राप्त करते समय कर नियमों का पालन करने के अलावा, यह विदेशी बैंकों या निवेश कंपनियों में किसी भी प्रकार की होल्डिंग को ठीक से रिपोर्ट करने के लिए भी महत्वपूर्ण है यू.एस. विदेशी खाता टैक्स अनुपालन अधिनियम (एफएटीसीए) को यू.एस. नागरिक के लिए यू.एस. खज़ाना विभाग को खाता जानकारी की रिपोर्ट करने के लिए $ 10,000 से अधिक की किसी संस्था की आवश्यकता है। इस अधिनियम के तहत यू.एस. में रहने वाले यू.एस. के नागरिकों में गैर-यू में 50,000 डॉलर से अधिक की वित्तीय संपत्ति शामिल होनी चाहिए। एस। वित्तीय संस्थानों को उनके यू.एस. कर रिटर्न पर। यू.एस.एस. के बाहर रहने वाले लोगों को $ 300, 000 में रिपोर्टिंग अनिवार्य हो जाती है।

यह यू.एस.एस. के बाहर काम कर रहे यू.एस. नागरिकों के लिए एक अन्य प्रकार की कर समस्या पैदा कर सकता है क्योंकि गैर- एस। वित्तीय संस्थान आईआरएस ऑडिट की संभावना को बढ़ा सकते हैं। अगर आपकी सेवानिवृत्ति की संपत्ति एक ऐसे फंड में है जो आईआरएस को निष्क्रिय विदेशी निवेश (पीएफआईसी) के रूप में वर्गीकृत करती है, तो दंड उन लोगों के लिए विशेष रूप से कठोर हो सकता है जो फाइल नहीं करते हैं पीएफआईसी खातों से पूंजीगत लाभ 35% की उच्च पूंजीगत लाभ दर पर लगाया जाता है। इन विदेशी होल्डिंग्स के लिए 15% लंबी पूंजी लाभ दर नहीं है।

विदेश में निवेश करने के लिए यू.एस. संस्थानों की तुलना में निवेश के लिए बहुत अधिक शुल्क की आवश्यकता हो सकती है। हार्वर्ड बिजनेस स्कूल के एक अध्ययन में पाया गया कि स्विस म्यूचुअल फंडों के औसत खर्च में 43% अधिक है, ब्रिटेन के म्यूचुअल फंड 50% अधिक हैं और कनाडाई म्यूचुअल फंड 279% अधिक हैं

यू। एस बनाम विदेशी रिटायरमेंट अकाउंट्स

तो क्या आप अमेरिका या विदेशी खातों में अपने सेवानिवृत्ति के निवेश को बेहतर रखना चाहते हैं? यह भी, जवाब देने के लिए एक आसान सवाल नहीं है क्योंकि यह उस पर निर्भर करता है जहां सेवानिवृत्ति के दौरान आपको उम्मीद की जाती है।

यदि आप एक स्थिर मुद्रा के साथ किसी देश में अमेरिका के बाहर रहने की योजना बनाते हैं, तो आम तौर पर आप उस बड़े देश के अन्य अंतरराष्ट्रीय निवेश जोखिमों से बचने के लिए अपने देश के बड़े हिस्से को पकड़ने से बेहतर होते हैं - जो मुद्रा आप उपयोग करते हैं अपने दैनिक जीवन व्यय के लिए मुद्रा विनिमय समस्या से बचने का सबसे अच्छा तरीका मुद्रा में अपने निवेश को पकड़ना है जिसे आपको सेवानिवृत्ति में सबसे अधिक बार उपयोग करने की आवश्यकता होगी।

यू.एस. नागरिकता की घोषणा करना

कुछ यू.एस. नागरिक यू.एस. एस के नागरिकता छोड़कर यू एस एस कर जटिलताओं के साथ काम कर रहे हैं। यह संख्या जो 2014 में सबसे ज्यादा थी - 3, 415। त्याग करने का शुल्क $ 2, 350 है।

उस मार्ग को चुनना प्रभावित हो सकता है कि आप सामाजिक सुरक्षा एकत्र करने में सक्षम होंगे या नहीं। जब आप नागरिकता छोड़ देते हैं तो आप एक अनिवासी विदेशी (एनआरए) बन जाते हैं। आप सामाजिक सुरक्षा एकत्रित कर सकते हैं या नहीं, उस देश के साथ अमेरिकी द्विपक्षीय समझौतों पर निर्भर करेगा, जिसमें आपने निवास किया था। कई देशों में भुगतान जारी रह सकते हैं, लेकिन कुछ देशों में सामाजिक सुरक्षा से आपके लाभ समाप्त हो जाते हैं।

एक गैर-निवासी विदेशी के रूप में, आपको प्रत्येक 30 दिन या उससे कम समय में यू.एस. में एक दिन भी खर्च करना चाहिए। यदि आप मासिक यात्रा नहीं करते हैं, तो आपका दूसरा विकल्प यू.एस. में हर छह महीने में लगातार तीसरे दिन खर्च करना होगा। यदि आप इनमें से किसी एक समय सीमा का पालन नहीं करते हैं तो आप अपने सामाजिक सुरक्षा लाभ खो देते हैं।

अपनी स्थिति को एनआरए में बदलने से आश्रितों और जीवित लोगों के लिए लाभ भी प्रभावित हो सकते हैं। तो अगर आप यू.एस. की नागरिकता से बहिष्कृत करने पर विचार कर रहे हैं तो विदेशी रिटायरमेंट टैक्स भूलभुलैया से बचने के लिए, उस निर्णय से पहले सामाजिक सुरक्षा के लाभों पर असर डालें।

नीचे की रेखा

यदि आपने विदेश में काम किया है और यू.एस. के बाहर अपनी सेवानिवृत्ति पोर्टफोलियो का निर्माण किया है, तो आप अपनी पेंशन या वार्षिकी को आकर्षित करने से पहले पेशेवर सलाह लेना चाहते हैं। यह आपको अपनी सेवानिवृत्ति की आय को अधिकतम करने और यूए और देश (या देश) से आपकी कर काटने को कम करने में मदद करेगा, जहां आपकी सेवानिवृत्ति निधि का आयोजन किया जाता है। अधिक जानकारी के लिए, देखें यदि आप ओवरसीज हैं तो करों का भुगतान कैसे करें और विदेशों में रहने के बारे में जानने वाले अमेरिकियों को क्या चाहिए