"… मृत्यु और करों को छोड़कर कुछ भी नहीं कहा जा सकता है। "- बेंजामिन फ्रैंकलिन संस्थापक पिता के प्रसिद्ध स्वयंसिद्ध आज के दिन के रूप में आज के तथ्य के रूप में हैं, जिसका अर्थ है निवेशकों को यह समझने की आवश्यकता है कि सरकार क्या करेगी।
संघीय सरकार कर न केवल निवेश आय - लाभांश, ब्याज, अचल संपत्ति पर किराया आदि - बल्कि पूंजीगत लाभ भी महसूस किया। टैक्समेन स्मार्ट है, भी; म्यूचुअल फंड, एक्सचेंज ट्रेडेड फंड, आरईआईटी या सीमित साझेदारी के माध्यम से निवेशक अप्रत्यक्ष रूप से निवेश करके बच नहीं सकते। कर उद्देश्यों के लिए, इन संस्थाएं पारदर्शी हैं उनके वितरण का कर चरित्र उनके आर्थिक हित के अनुपात में निवेशकों के माध्यम से बहता है, और जब वे बेचते हैं तो पूंजीगत लाभ पर करों के लिए अभी भी निवेशक उत्तरदायी होते हैं।
लाभांश पर टैक्स
कंपनियां कर-टैक्स मुनाफे के मुकाबले लाभांश देती हैं, जिसका मतलब है कि टैक्समैन ने पहले ही कटौती की है यही कारण है कि शेयरधारकों को ब्रेक मिलता है - "योग्य लाभांश पर" 15% की तरजीही टैक्स दर अगर कंपनी यू.एस. में या किसी ऐसे देश में रहती है जहां यू.एस. एस के साथ डबल-टैक्सेशन संधि है जो आईआरएस को स्वीकार्य है। गैर-योग्य लाभांश - अन्य विदेशी कंपनियों या गैर-योग्य आय प्राप्त करने वाली संस्थाओं (उदाहरण के लिए म्यूचुअल फंड द्वारा आयोजित बांडों पर ब्याज से भुगतान का लाभांश) - नियमित आयकर दरों पर कर लगाया जाता है, जो आम तौर पर अधिक होता है। 2013 में, यह 39. 6% तक एक स्लाइडिंग स्केल है, साथ ही अतिरिक्त 3. उच्च आयकरदाताओं ($ 200,000, सिंगल के लिए, $ 250, शादी विवाहित जोड़े के लिए) के लिए 8% अतिरिक्त।
शेयरधारकों को तरजीही कर की दर से लाभ मिलता है, यदि वे 121 दिन की अवधि के दौरान कम-से-कम 61 दिनों के लिए पूर्व-लाभांश तिथि से 60 दिन पहले शुरू करते हैं। इसके अतिरिक्त, किसी भी दिन जिस पर प्राप्तकर्ता के नुकसान का जोखिम कम हो जाता है (एक पुट विकल्प के माध्यम से, बॉक्स के खिलाफ एक ही स्टॉक की बिक्री, या सबसे ज्यादा पैसा कॉल विकल्पों की बिक्री, उदाहरण के लिए) न्यूनतम होल्डिंग अवधि की ओर

मामला सं 1:

• एक निवेशक जो एक सीमांत 28% दर पर संघीय आय कर देता है और कई वर्षों के लिए एक कर योग्य खाते में स्वामित्व वाले स्टॉक पर योग्य 500 डॉलर का लाभांश प्राप्त करता है, जिसमें $ 75 कर। यदि लाभांश गैर-योग्य था, या निवेशक न्यूनतम होल्डिंग अवधि को पूरा नहीं करता, तो कर 140 डॉलर होगा एक शीर्ष-दर करदाता (39. 6% से अधिक आयकर 3. 8% स्वास्थ्य सेवा का अतिरिक्त लाभ) गैर-योग्य लाभांश पर $ 217 कर चुकाना होगा। अगर वे आईआरए या 401 (के) जैसे कर-आस्थगित खाते में विदेशी शेयरों और कर योग्य बॉन्ड म्यूचुअल फंड की संपत्ति रखते हैं तो निवेशक टैक्स में कटौती को कम कर सकते हैं और अपने नियमित ब्रोकरेज अकाउंट में घरेलू शेयरों को रख सकते हैं।
  

ब्याज पर कर

संघीय सरकार निवेशक द्वारा दिए गए किसी भी मामूली दर पर सामान्य आय के रूप में सामान्य आय के रूप में अधिक रुचि लेती है।यहां तक ​​कि शून्य-कूपन बंधन भी बच नहीं जाते। यद्यपि निवेशकों को परिपक्वता तक कोई नकद नहीं मिलता है, उन्हें इन प्रतिभूतियों पर सालाना ब्याज प्राप्त करने पर कर का भुगतान करना होगा, जो कि जारी होने की तारीख को परिपक्वता पर प्राप्त की जाती है।
अपवाद? यू.एस. राज्यों और नगर पालिकाओं द्वारा जारी बांडों पर ब्याज, जिनमें से अधिकांश संघीय आय कर से छूट प्राप्त है। नियमित रूप से सामान्य आयकर से छूट के कुछ नगरपालिका बंधन अभी भी वैकल्पिक न्यूनतम कर के अधीन हैं, हालांकि निवेश करने से पहले निवेशकों को किसी भी नगरपालिका बंधन की संघीय कर स्थिति की जांच करनी चाहिए।
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निवेशकों को भी ब्याज पर राज्य आयकरों से एक ब्रेक मिल सकता है। यू.एस. खज़ाना प्रतिभूतियों को राज्य आयकरों से मुक्त कर दिया जाता है, जबकि अधिकांश राज्य राज्य-राज्य संस्थाओं द्वारा जारी किए गए नगरपालिका के बांडों पर ब्याज का कर नहीं करते हैं।

केस नं। 2:

• एक निवेशक जो सीमांत 33% दर पर संघीय आयकर चुकाता है और $ 1,000 की अर्ध-वार्षिक ब्याज 40 डॉलर में प्राप्त करता है, एक 5% कॉरपोरेट बांड की मूल राशि $ 330 कर का होता है, $ 670 छोड़कर यदि एक ही निवेशक $ 40 पर $ 40 ब्याज प्राप्त करता है, 4% कर-छूट वाले नगरपालिका बंधन की मूल राशि, कोई संघीय कर नहीं है, $ 800 बरकरार छोड़कर। यहां तक ​​कि किसी शीर्ष-दर करदाता को न तो संघीय आयकर और न ही स्वास्थ्य सेवा का भुगतान करना पड़ता। उच्च कर ब्रैकेट के अधीन निवेशक अक्सर अपने कर योग्य खातों में अन्य बांडों की बजाए नगरपालिका बांड पकड़ना पसंद करते हैं। हालांकि नगरपालिका समान क्रेडिट गुणवत्ता के निगमों की तुलना में कम नाममात्र ब्याज दरों का भुगतान करते हैं, इन निवेशकों के बाद कर रिटर्न आमतौर पर टैक्स छूट बांड पर अधिक होता है। कैपिटल गेन पर टैक्स

एंकल सैम का एहसास हुआ पूंजी लाभ पर लगाए गए निवेश इस बात पर निर्भर करता है कि निवेशक ने कितनी देर तक सुरक्षा का आयोजन किया उच्च आयकरदाताओं (2013 में, $ 400, 000 सिंगल्स के लिए, $ 450, 000 विवाहित जोड़ों के लिए), लंबी अवधि के (एक वर्ष से अधिक) लाभ पर कर की दर 15% है, जिसे 20% का भुगतान करना होगा। हाई-रेट करदाताओं ने आमतौर पर 23% की सभी की दर के लिए स्वास्थ्य सेवा का भुगतान किया होगा। 8%।
योग्य लाभांश के लिए होल्डिंग अवधि की तरह ही, दिनों की गिनती नहीं होती, अगर निवेशक ने विकल्प या छोटी बिक्री (ऊपर देखें) का उपयोग करते हुए जोखिम को कम किया है।
अल्पकालिक (मान्य होल्डिंग अवधि के एक वर्ष से कम) पूंजीगत लाभ नियमित आय कर दरों पर लगाया जाता है।
मामला सं। 3:

• 25% कर ब्रैकेट में एक निवेशक 80 डॉलर प्रति शेयर के लिए 50 डॉलर प्रति शेयर पर खरीदे गए एक्सवाईजेड स्टॉक के 100 शेयर बेचता है। यदि वह एक वर्ष से अधिक समय के लिए स्टॉक का स्वामित्व रखते हैं, तो $ 750 (15% (80 - 50) x 100) के बराबर कर $ 750 कर की तुलना में हो सकता है यदि धारण अवधि एक वर्ष से कम है समान परिस्थितियों में, एक उच्च-दर करदाता एक अल्पावधि पूंजीगत लाभ पर $ 1, 302 बकाया होता है। लंबी अवधि के लाभ पर $ 450। कर हानियों और वॉश की बिक्री

निवेशक पूंजीगत नुकसान के खिलाफ पूंजी लाभ को ऑफसेट कर सकते हैं या तो उसी कर वर्ष में या पिछले वर्षों से आगे बढ़ाए गए हैं। व्यक्ति प्रति वर्ष अन्य कर योग्य आय के खिलाफ $ 3,000 का शुद्ध पूंजी नुकसान भी घटा सकता है, लेकिन भत्ता के अतिरिक्त किसी भी हानि तब तक उपलब्ध होती है जब तक कि भविष्य के वर्षों में लाभ के खिलाफ ऑफसेट न हो या वार्षिक भत्ता के मुकाबले परिशोधित हो।
निवेशक कर घाटे में कटौती करके अपनी पूंजीगत लाभ कर देयता को कम कर सकते हैं। यदि पोर्टफोलियो में एक या अधिक शेयर एक निवेशक की लागत के आधार पर कम हो जाते हैं, तो निवेशक कर उद्देश्यों के लिए पूंजी हानि को बेच सकता है और महसूस कर सकता है, जो कि या तो भविष्य में या भविष्य के वर्षों में पूंजी लाभ को ऑफसेट करने के लिए उपलब्ध होगा।
एक पकड़ है, फिर भी आईआरएस "धोने की बिक्री" के रूप में 30 दिनों के भीतर "काफी समान" सुरक्षा के बिक्री और पुनर्खरीद का व्यवहार करता है, जिसके लिए मौजूदा कर वर्ष में पूंजीगत हानि को अस्वीकार कर दिया जाता है। हानि इसके बजाय नई स्थिति के कर आधार को बढ़ाता है, जब तक कि शेयर एक लेनदेन में बेचा जाता है, जो कि धोने की बिक्री नहीं है तब तक कर के परिणाम को पारित करते हैं। एक समान रूप से समान सुरक्षा में एक ही शेयर, इन-मनी कॉल विकल्प या एक ही स्टॉक पर शॉर्ट पॉट विकल्प शामिल हैं, लेकिन उसी उद्योग में किसी अन्य कंपनी में स्टॉक नहीं है।
मामला क्रमांक 4:

• 35% कर ब्रैकेट में एक निवेशक $ 20 प्रति शेयर के लिए $ 60 प्रति शेयर पर खरीदे गए एक्सवाईजेड स्टॉक के 100 शेयरों को बेचता है, $ 2,000 का नुकसान महसूस करता है, और एबीसी स्टॉक के 100 शेयरों को खरीदा जाता है $ 30 प्रति शेयर $ 100 प्रति शेयर के लिए, $ 7,000 के लाभ को महसूस करते हुए कर $ 5, 000 शुद्ध लाभ पर बकाया है यह दर एबीसी के लिए होल्डिंग अवधि पर निर्भर करता है- दीर्घकालिक लाभ के लिए $ 750, या अल्पावधि लाभ के लिए $ 1, 750 यदि निवेशक मूल बिक्री के 30 दिनों के भीतर एक्सवाईजेड के 100 शेयरों को वापस खरीदता है, धोने की बिक्री पर पूंजीगत हानि को अस्वीकार कर दिया जाता है और निवेशक पूर्ण रूप से 7,000 डॉलर के लाभ - $ 1, 050 लंबी अवधि के लाभ के लिए, या अल्पावधि लाभ के लिए $ 2, 450 निचला रेखा: करों का मामला निवेशकों पर शुद्ध वापसी पर कर का महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है विस्तृत कर नियम आईआरएस वेबसाइट पर लाभांश के लिए उपलब्ध हैं और पूंजी लाभ और धोने की बिक्री के लिए उपलब्ध हैं। जबकि सावधानी से संपत्ति प्लेसमेंट और कर-हानि का संचयन कर का बोझ कम कर सकता है, हर किसी के कर परिस्थितियां अद्वितीय हैं निवेशकों को अपने निवेश उद्देश्यों के अनुरूप अनुकूलतम रणनीति निर्धारित करने के लिए अपने स्वयं के वित्तीय और कर सलाहकारों से परामर्श करना चाहिए।