अहह, मुलिगन, उस 18-छेद पर यूएसजीए टॉप रेटेड कोर्स पर आकस्मिक गोल्फर का एक सच्चा दोस्त है जो हमारे धैर्यों को चुनौती देता है और हमें आश्चर्यचकित करता है कि हम पहली बार इस फगजिन गेम को क्यों खेलना शुरू कर चुके हैं । मुल्लागन हमारी सुरक्षा का जाल है, हमारे बहाना-मुझे चेक-स्विंग, हमारे एक सच्चे दो-ओपन हैं।

यह केवल गोल्फ पर क्यों लागू होना चाहिए? क्या होगा अगर आप पैसे बचाने के लिए इसका इस्तेमाल कर सकते हैं? ठीक है, आप और, परिस्थितियों के आधार पर, यह बहुत पैसा हो सकता है मैं एक रोथ रूपांतरण recharacterization की बात कर रहा हूँ। मानो या न मानो, करों के लिए आप जो भुगतान कर रहे हैं उसका अधिकतम लाभ उठाने के मामले में यह आपके लिए बहुत बड़ा लाभ हो सकता है

इआरए मुलिगन
जब बाजार खराब हो गया है, यह ठीक है जब निवेशक एक रूप में या किसी अन्य में मुलिगन का उपयोग कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपने अपने परंपरागत इरा से दिसंबर 2008 में रोथ आईआरए में कोई पैसा परिवर्तित किया था, तो आप रॉट खाते के मूल्य को एक चट्टान की तरह देख चुके होंगे। यह आपके रूथ खाते को अपने परंपरागत इरा को वापस दोहराना और फिर से शुरू करने के लिए, 2009 के वर्ष के लिए इस बार के लिए एक सही समय होगा। यह चाल रोथ योगदान के लिए भी काम करती है। दोनों के बीच एकमात्र अंतर यह है कि आप एक कर योग्य खाते में योगदान का पुन: स्वरूपित कर सकते हैं।

इस कदम का मूल्य क्या है? मान लें कि आपने $ 50, 000 रोथ रूपांतरण किया था यह धन एक पारंपरिक इरा से बाहर आता है और एक वितरण माना जाता है। एक परंपरागत IRA से सभी वितरण आपकी साधारण आय दर पर लगाया जाता है। यदि आप 59 वर्ष से कम हो। 5 का मूल्यांकन किया जाता है तो उन्हें अतिरिक्त 10% जुर्माना लगाया जाएगा।

एक बचत हॉल-इन-वन
जब आप मानते हैं कि आपका टैक्स ब्रैकेट भविष्य में बढ़ने की संभावना है, तो रोथ रूपांतरण बनाने के लिए आदर्श है। हम मान लेंगे कि आप 25% ब्रैकेट में हैं और पूर्ण लाभ लेना चाहते हैं। $ 50, 000 का वितरण करने पर, आपका कर खर्च 12 डॉलर, 500 ($ 50, 000 x 0. 25) होगा; $ 50, 000 अब आपके रोथ अकाउंट में बैठे होंगे।

मान लें कि समय की अवधि में बाजार में 10% की गिरावट आती है यह एक रूढ़िवादी धारणा है कि 2008 से मार्च 200 9 के प्रारंभ से क्या हुआ। आपने अब $ 50,000 रूपांतरण पर कुल करों का भुगतान किया है, जो कि केवल $ 45,000 के लायक है। दूसरे शब्दों में, आपने $ 1, 250 ($ 12 , 500 - ($ 45, 000 x 0. 25)) $ 45, 000 पर करों में अधिक। यदि आप पहले स्थान पर रूपांतरण करने के लिए बस इंतजार करते हैं तो आप बेहतर होता।

यह वह जगह है जहां रोथ दोहराव ("मुलिगन") इसका पूर्ण लाभ के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है इस टूल का उपयोग करके, हम रोथ रूपांतरण को उलटा सकते हैं और नकदी या प्रतिभूतियों को अपने परंपरागत इरा में वापस ले सकते हैं और भुगतान किए गए करों को वापस कर सकते हैं (i। The $ 12, 500)। फिर हम एक रूपांतरण पुनः लागू कर सकते हैं, बाजार का लाभ उठा सकते हैं, जबकि कम मूल्य पर है यह अगले कर वर्ष के लिए जारी रहेगा जब तक यह अभी भी समझ में आता है।$ 50, 000, कम बाजार मूल्य पर, फिर रोथ IRA में कर मुक्त हो सकता है और आवश्यक निकासी से बचें। बेशक, आप हमेशा केवल मूल रोथ रूपांतरण को पुन: चित्रित कर सकते हैं और बस पुर्नवर्जन को पूरी तरह से पीछे छोड़ सकते हैं।

प्रतिबंध
हमें यह ध्यान देना चाहिए कि एक ही वर्ष में पुन: गुणन के बाद आप कितनी बार रूपांतरण कर सकते हैं पर प्रतिबंध हैं। आईआरएस ने इस प्रकार की चीजों को लगातार बनाए रखने के लिए नियम बनाए हैं आप एक रोथ में परिवर्तित नहीं कर सकते हैं, फिर से प्रतिचित्रित कर सकते हैं और फिर एक ही कर वर्ष में सभी को फिर से मिटाना। आप रोथ से परंपरागत इरा तक मूल रूपांतरण के पुन: स्वरूपण के 30 दिनों के भीतर एक रोथ इरा को वापस नहीं लौट सकते। किसी दिए गए कर वर्ष के लिए रोथ रूपांतरण 31 दिसंबर की समयसीमा तक किए जाने चाहिए।

मुलिगन 2
अपना रोथ रूपांतरण करते हुए एक और चाल दो रोथ खातों को खोलने और वितरण समान रूप से डॉलर के अनुसार विभाजित करना है। खातों को परिसंपत्ति वर्गों में विभाजित करें जो एक दूसरे के साथ कम सहसंबद्ध होते हैं। जैसे-जैसे बाजार में उतार-चढ़ाव होता है, कम-सहसंबद्ध परिसंपत्ति वर्ग रिटर्न में अंतर करते हैं। अगर एक परिसंपत्ति वर्ग एक सकारात्मक रिटर्न और एक और पोस्ट को नकारात्मक रिटर्न देता है, तो उन्हें अलग खातों में रखने से आप संपूर्ण रूपांतरण के केवल एक हिस्से को दोबारा बदल सकते हैं। नए रोथ खाते में एक रूपांतरण बनाने से आपको आंशिक रिचार्ताइजेशन के लिए अतिरिक्त टैक्स फॉर्म (फॉर्म 8606), रूपांतरण के कारण होने वाले घाटे की गणना करने के साथ-साथ फाइल करने से बचने की अनुमति मिल जाएगी।

फॉर्म 8606 के विपरीत, जो हमेशा आवश्यक नहीं है, आपको आईआरएस फॉर्म 54 9 8 और फार्म 10 99-आर से निपटने की अपेक्षा करनी चाहिए। आपका आईआरए संरक्षक पहले आईआरएस फॉर्म 54 9 9 पर आईआरए योगदान के रूप में अपने प्रारंभिक रूपांतरण की रिपोर्ट करेगा और फिर पुन: रूपरेखा के रूप में प्रारंभिक IRA में योगदान के रूप में फिर से। इस मामले में, आपको फॉर्म 5498 की दो प्रतियां प्राप्त होंगी। आपको आईआरए के लिए एक फॉर्म 10 99-आर मिलेगा, जो पहले योगदान प्राप्त हुआ था। फॉर्म 10 99-आर का उपयोग रिटायरमेंट खातों से वितरण की रिपोर्ट करने के लिए किया जाता है। फॉर्म 1099-आर पर आपका संरक्षक बॉक्स सात में एक विशेष कोड का उपयोग करेगा, यह इंगित करने के लिए कि लेन-देन एक रिचार्ताइज है और इसलिए कर योग्य नहीं है। फॉर्म 1040 पर आप अपने परंपरागत इरा से एक वितरण और गैर-रोथ आईआरए में एक योगदान की रिपोर्ट करेंगे, जो एक दूसरे के बाहर रद्द कर देंगे।

2010 के लिए नया नियम
इसके अतिरिक्त, नए रोथ रूपांतरण आय नियम 2010 में प्रभावी होते हैं। कई लोगों ने इस लेख को केवल एक जीवन भर के मौके पर समर्पित किया है। जैसा कि आय की सीमा समाप्त हो जाती है और व्यक्तियों को 2010, 2011 और 2012 में आईआरए वितरण से उत्पन्न होने वाली आय को फैलाने की योग्यता प्राप्त होती है, जैसा कि वे फिट दिखते हैं, यह रिचार्ताइज रणनीति उतनी ही अधिक हो जाएगी जब एक डाउन मार्केट हो।

200 9 के लिए, आपको अभी भी एक रूपांतरण के लिए आय सीमा का पालन करना होगा, जो कि $ 100, 000 है। संयुक्त या एकल स्थिति के तहत दाखिल व्यक्तियों को रूपांतरण नहीं मिल सकता है यदि उनकी संशोधित AGI $ 100, 000 से ऊपर है; विवाहित व्यक्ति अलग-अलग दाखिल किसी भी समय रूपांतरण नहीं कर सकते।जो लोग अलग-अलग फाइल करते हैं और वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने पति के साथ नहीं रहते हैं, वे एकल फाइलिंग स्थिति में माना जाता है। ध्यान रखें कि रोथ रूपांतरणों को आपकी संशोधित एजीआई की ओर नहीं गिनती जब तक रूपांतरण सीमाएं होती हैं, जब तक आप आय सीमा के अंतर्गत होते हैं, आप जितना चाहें उतना कन्वर्ट कर सकते हैं और यह आपको $ 100,000 की सीमा से अधिक नहीं धकेगा । आपको ध्यान रखना चाहिए कि यह अभी भी आपकी कर योग्य आय और टैक्स ब्रैकेट को प्रभावित करेगा। इतना कन्वर्ट न करें कि यह आपको उच्च आय वर्ग में धकेलता है।

निचला रेखा
कर एक निश्चितता हैं, लेकिन आपको कर के मुकाबले अधिक कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है यदि आपने एक डाउन मार्केट से पहले एक रूपांतरण (या योगदान) किया है, तो अपने रॉथ को अपने परंपरागत इरा (या कर योग्य अकाउंट) में वापस दोहराएं और अपने कर बिल पर पैसे बचाएं। आगे बढ़ो और अपने निवेश मुलिगन का दावा करें। यह निश्चित रूप से एक छेद-एक-एक है