एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) एक नियोक्ता के लिए अपने कर्मचारियों के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना उपलब्ध कराने के लिए एक लागत प्रभावी साधन है। यह योजना कर्मचारियों के लिए नियोक्ता को घटाया योगदान करने की अनुमति देता है हालांकि, इस योजना को योजना दस्तावेज़ में निहित प्रावधानों का पालन करना चाहिए। एसईपी इरा योजना की स्थापना का एक बड़ा फायदा यह है कि पिछले कैलेंडर वर्ष के लिए नियोक्ता के कर रिटर्न प्लस एक्सटेंशन की नियत तारीख तक इसे वित्त पोषित किया जा सकता है।

योगदान सीमाएं

एसईपी इआरए में योगदान नियोक्ता द्वारा पूरी तरह से वित्त पोषित है, अधिकांश आईआरए या सेवानिवृत्ति योजनाओं के विपरीत। हालांकि, नियोक्ता को साल-दर-साल लचीलापन है कि क्या वे योजना को निधि बनाना चाहते हैं।

2016 तक, नियोक्ता कम से कम योगदान दे सकते हैं:

1) प्रति कर्मचारी योग्य मुआवजे का 25% ($ 265,000 की सीमा तक); या

2) $ 53, 000.

उदाहरण के लिए, उदाहरण के लिए, यदि कोई कर्मचारी $ 400,000, अधिकतम योगदान $ 53, 000 ($ 100, 000) नहीं होगा। यह जानना महत्वपूर्ण है कि एक बार किसी कर्मचारी के खाते में योगदान दिया जाता है, तो यह तुरंत 100% निहित होता है।

ये सीमाएं वर्ष के दौरान सभी समेकित परिभाषित योगदान योजनाओं में किए गए सभी योगदानों पर भी लागू होती हैं। यदि किसी भागीदार ने एक ही कैलेंडर वर्ष के दौरान अन्य योजना में योगदान दिया है, तो दोनों योजनाओं के बीच $ 53, 000 का अधिकतम योगदान होगा।

नियोक्ता योगदान प्रतिशत सभी योग्य कर्मचारियों के बीच होना चाहिए। एसईपी आईआरए एक नियोक्ता या अधिकारी के विशेष खाते के पक्ष में भेदभाव नहीं कर सकता है इसलिए यदि नियोक्ता अपने व्यक्तिगत खाते में 10% योगदान करना चाहता है, तो उसे सभी पात्र कर्मचारियों को भी 10% योगदान देना होगा।

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एसईपी इरा योगदान की गणना, स्वयं-नियोजित कंपनियों के लिए और अधिक जटिल है। योगदान के बाद खाताधारक का वेतन अक्सर गणना की जाती है। सीमाएं शामिल नहीं, गणना 18 है। शुद्ध लाभ का 587045% (लगभग 18. 6%) यह सुनिश्चित करने के लिए वर्ष के लिए स्वयं-नियोजित आय के आधार पर सटीक स्वीकार्य राशि की गणना करने में सहायता के लिए कर पेशेवर से संपर्क करें।

वितरण

SEP IRA एक समान वितरण नियमों का पालन करते हैं, एक पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) के रूप में। 10% आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) जल्दी वापसी जुर्माना खाते के मालिक की उम्र 59 1/2 तक पहुंचने से पहले किए गए किसी वितरण पर लागू होगी। शुरुआती निकासी दंडों को पीछे छोड़ने के तरीके हैं, जो आईआरएस वेबसाइट पर सूचीबद्ध हैं।

एसईपी इरा से कोई निकासी भी उस वर्ष में साधारण आय के रूप में कर योग्य होगा जब इसे वापस ले लिया जाएगा। पारंपरिक आईआरएएस की तरह, खाताधारक 70 1/2 हो जाने के बाद, उन्हें आवश्यक न्यूनतम वितरण करना शुरू करना चाहिए। चीजों को और अधिक सुविधाजनक बनाने के लिए, एसईपी इराज़ सीधे पारंपरिक आईआरए में दंड के बिना रोल करने के लिए पात्र हैं।

एसईपी इरा के लिए आदर्श कंपनियां

एक कर्मचारी से मिलती-जुलती कंपनियां या निकटता से आयोजित की जाती हैं एसईपी आईआरए के लिए आदर्श उम्मीदवार हैं I ये योजनाएं कम लागत वाली और आसानी से संचालित होती हैं, जो कि ज्यादातर व्यवसाय मालिकों के लिए सुविधाजनक बनाती हैं। एसईपी आईआरए कर्मचारियों को निवेश निर्णय लेने से नियोक्ता जोखिम को कम कर देता है। किसी भी व्यवसाय इकाई, जैसे कि एकमात्र स्वामित्व, एक साझेदारी, एस निगम, सी निगम, गैर-लाभकारी, सरकारी इकाई या सीमित देयता कंपनी एक एसईपी इरा स्थापित कर सकती है।

कर्मचारी पात्रता

एसईपी आईआरए के कर्मचारियों के लिए सख्त पात्रता नियम हैं। 21 वर्ष से कम आयु के कर्मचारी शामिल नहीं हैं जिन लोगों ने पहले पांच वर्षों में से तीन के किसी भी हिस्से के दौरान कोई काम नहीं किया या कोई सेवा नहीं की है, उन्हें भी बाहर रखा जा सकता है। उन कर्मचारियों, जो गैर-निवासी एलियंस हैं, जो अर्जित आय के स्रोत का यू.एस. स्रोत नहीं है, साथ ही सामूहिक सौदेबाजी समझौते द्वारा कवर किए गए हैं। किसी भी कर्मचारी ने वर्ष के दौरान 600 डॉलर से भी कम कमाया है, एसईपी इरा के लिए भी अयोग्य है।

एसईपी इरा की स्थापना के लिए आवश्यक दस्तावेज

एसईपी योजना की स्थापना के लिए नियोक्ता को एसईपी दत्तक समझौते को पूरा करने की आवश्यकता है, जो योजना के प्रावधानों की रूपरेखा तैयार करता है अधिकांश नियोक्ता आईआरएस फॉर्म 5305-एसईपी का उपयोग करते हैं; हालांकि, 5305-एसईपी में निम्नलिखित प्रतिबंध हैं: सामाजिक सुरक्षा के साथ कोई एकीकरण नहीं, एक और योग्य योजना के साथ कोई रखरखाव नहीं है और स्थापना उसी कैलेंडर वर्ष को ही करना चाहिए।

जब एसईपी योजना स्थापित होती है, तो नियोक्ता को सभी पात्र कर्मचारियों के लिए एसईपी दत्तक समझौते की एक प्रति देने की आवश्यकता होती है। एक प्रशासनिक दृश्य से, कोई वार्षिक आईआरएस रिपोर्टिंग नहीं है। केवल आईआरएस फॉर्म 54 9 8 को पूरा करने की आवश्यकता है, जो आम तौर पर एसईपी इआरए के संरक्षक द्वारा प्रदान की जाती है। दूसरी आवश्यकता पात्र कर्मचारियों को हर साल कंपनी के योगदान की राशि को सूचित करना है।