छोटे-व्यापार मालिकों को स्थानीय, राज्य और संघीय करों के लिए कई दायित्वों के साथ वर्तमान में रहना पड़ता है। हालांकि अधिकांश व्यापारिक मालिक कर-संबंधित मुद्दों से निपटने के लिए एका लेखाकार या कर पेशेवर किराया करते हैं, कर प्रणाली को समझना उन सभी लोगों के लिए महत्वपूर्ण है जो सभी कर दायित्वों को पूरा करने की अंतिम जिम्मेदारी रखते हैं। यह लेख पेरोल करों के संबंध में व्यवसाय के स्वामी के दायित्वों पर ध्यान केंद्रित करेगा। (जानें कि पेरोल कटौती आपके व्यक्तिगत आयकर को वेतन संबंधी कटौती का भुगतान कैसे करें कम कर सकती है।)

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एक बिजनेस प्लान कैसे लिखें पेरोल कर दायित्वों

कर्मचारियों के साथ कोई भी व्यवसाय कर्मचारियों के पेचेक से वेतन करों को रोकना और लागू संघीय, राज्य का भुगतान करने के लिए आवश्यक है और स्थानीय करों। आमतौर पर कर्मचारियों के पेचेक से रोक दी गई करों में एफआईसीए (मेडिकेयर और सोशल सिक्योरिटी कर) और संघीय, राज्य और स्थानीय आय कर शामिल हैं, यदि लागू हो। अन्य अवरुद्ध दायित्वों में शामिल हैं FUTA (संघीय बेरोजगारी कर अधिनियम) और, कैलिफोर्निया, हवाई, न्यू जर्सी, न्यूयॉर्क और रोड आइलैंड, विकलांगता बीमा कर जैसे राज्यों में करों का भुगतान करने में विफलता या भुगतान अनुपलब्ध होने पर भारी जुर्माना और दंड उत्पन्न हो सकता है, इसलिए बकाया पेरोल करों की मात्रा की गणना करना और उन्हें समय पर भुगतान करना महत्वपूर्ण है। (छोटे व्यवसायों के लिए उचित बहीखाता करना आवश्यक है। बेहतर व्यावसायिक बजट के लिए छह कदम यह जानने के लिए कि राजस्व और व्यय कैसे प्रबंधित करें।)

यदि लघु-व्यवसाय के मालिक के बाहर कर्मचारी नहीं होते हैं, लेकिन शामिल है, तो उपरोक्त नियम मालिक के पेचेक के लिए भी लागू होते हैं, क्योंकि वह अनिवार्य रूप से निगम का एकमात्र कर्मचारी है। यदि व्यवसाय शामिल नहीं है और कोई कर्मचारी नहीं है, तो स्वामी को स्वयं-रोजगार आय पर अनुमानित कर का भुगतान प्रत्येक तिमाही की आवश्यकता होगी (पढ़ें

क्या आप अपना व्यवसाय शामिल करना चाहिए? यह पता लगाने के लिए कि यह व्यवसाय संरचना आपके लिए फायदेमंद होगा।) वेतन - करों की गणना करना

पेरोल करों की गणना करने के लिए तीन कदम हैं:

कर योग्य श्रमिकों का निर्धारण करें कर योग्य मजदूरी का निर्धारण करें

1. रोक की मात्रा की गणना करें
2. कर योग्य श्रमिक
3. श्रमिक कर्मचारी या स्वतंत्र ठेकेदार हो सकते हैं कर्मचारियों को कर योग्य श्रमिकों के रूप में माना जाता है, वेतन करों के अधीन, जबकि स्वतंत्र ठेकेदार अपने स्वयं के करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं। आम तौर पर, श्रमिक कर्मचारियों को मानते हैं यदि आपके पास काम करने के तरीके को निर्देशित करने और नियंत्रित करने का अधिकार है, काम के परिणामों के बजाय। हालांकि, स्वतंत्र ठेकेदारों और कर्मचारियों के बीच की पंक्तियों को हमेशा स्पष्ट नहीं किया जाता है व्यापार मालिकों को यह निर्धारित करने के लिए कि कौन से कर्मचारी कर योग्य कर्मचारी हैं, आईआरएस के पास सामान्य कानून नियम हैं, जिनमें व्यवहार, वित्तीय और संबंध परीक्षण शामिल हैं

व्यवहारिक परीक्षण कार्यकर्ता एक कर्मचारी है जब नियोक्ता को कार्यकर्ता को निर्देशित करने और नियंत्रित करने का अधिकार है। नियोक्ता को वास्तव में कार्यकर्ता को प्रत्यक्ष या नियंत्रण नहीं करना पड़ता है, लेकिन ऐसा करने का अधिकार है।

वित्तीय टेस्ट यह परीक्षा नियंत्रण की डिग्री को देखते हुए नियोक्ता के पास नौकरी के वित्तीय पहलुओं पर है कुछ व्यवसायों में, काम के लिए इस्तेमाल की जाने वाली आपूर्ति पर महत्वपूर्ण नियंत्रण रखने से एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में कार्यकर्ता की स्थिति का समर्थन होता है।

किसी कर्मचारी से स्वतंत्र ठेकेदार को भेद करने का एक निश्चित तरीका सेवाओं की उपलब्धता से होता है एक स्वतंत्र ठेकेदार एक कंपनी से जुड़ा नहीं है और सेवाओं का विज्ञापन कर सकता है; एक कर्मचारी तब तक सेवाओं का विज्ञापन नहीं कर सकता जब तक कि वे एक स्वतंत्र ठेकेदार के रूप में कंपनी के बाहर काम नहीं कर रहे हों। रिश्ते का परीक्षण

यह परीक्षा उस तरह से है जिसे नियोक्ता और कार्यकर्ता अपने रिश्ते को मानते हैं। यदि किसी नियोक्ता-कार्यकर्ता संबंध को किसी विशिष्ट परियोजना के अंत तक या किसी विशिष्ट अवधि के लिए समाप्त होने की उम्मीद है, तो कार्यकर्ता एक स्वतंत्र ठेकेदार है दूसरी ओर, अगर रिश्ते की कोई सीमा नहीं है, तो कार्यकर्ता एक कर योग्य कर्मचारी है (एक छोटे से व्यवसाय के लिए जरूरी रिश्तों पर अधिक जानकारी के लिए,

लघु व्यवसाय: रिश्ते के बारे में सब कुछ है पढ़ें।)
कर योग्य मजदूरी कर योग्य मजदूरी का कामकाज के लिए मुआवजा है और इसमें वेतन, बोनस या उपहार शामिल हो सकते हैं । कुछ प्रकार के मुआवजे, जैसे यात्रा या भोजन के लिए व्यवसाय-व्यय प्रतिपूर्ति, कर योग्य मजदूरी के रूप में योग्य नहीं होते हैं। व्यय को नक्सल करने योग्य होने के लिए, कर्मचारियों को प्राप्तियां या व्यय रिपोर्ट के माध्यम से उन्हें सत्यापित करना चाहिए। उन्हें आवश्यक, उचित और व्यवसाय से संबंधित भी होना चाहिए (यदि आप व्यापार से संबंधित खर्च करते हैं, तो अपनी रसीदों को क्रम में रखना सुनिश्चित करें। टैक्स की तैयारी के लिए 10 कदम 15 अप्रैल से पहले की योजना के बारे में जानकारी के लिए।)

रोक लगाने की गणना
यह पता लगाया गया है कि कौन से कर्मचारी कर योग्य कर्मचारियों के रूप में योग्य हैं और जो मजदूरी कर योग्य मजदूरी है, अगले कदम यह है कि आपको संघीय, राज्य और स्थानीय करों के साथ-साथ एफआईसीए और एफयूटीए संघीय कर प्रत्येक पेचेक को लागू अवधि के लिए संघीय आयकर रोकना चाहिए। आईआरएस के दो सेट टैक्स टेबल हैं, जो नियोक्ता रियायती राशि की गणना करने के लिए उपयोग कर सकते हैं: मजदूरी ब्रैकेट टेबल और प्रतिशत टेबल मजदूरी ब्रैकेट तालिकाओं को पांच अलग पेरोल अवधि (दैनिक, साप्ताहिक, द्वि-साप्ताहिक, अर्ध मासिक और मासिक) के लिए अलग किया गया। रोक लगाने की मात्रा निर्धारित करने के लिए, नियोक्ता कर्मचारियों के लिए लागू वेतन अवधि और मजदूरी वर्ग को चुनते हैं, फिर तालिका में उस कॉलम में पढ़िए, जो दावे की छूट की संख्या दर्शाती है।

प्रतिशतगेटबल आठ पेरोल अवधि (दैनिक, साप्ताहिक, द्वि-साप्ताहिक, अर्द्ध-मासिक, मासिक, त्रैमासिक, अर्द्ध वार्षिक और सालाना) के लिए उपलब्ध हैं और वैवाहिक स्थिति से अलग हैं। दावा किया गया छूट के मूल्य से मजदूरी को कम करके नियोक्ता शुरू करते हैं। इसके बाद, वे कर्मचारी की वैवाहिक स्थिति के अनुरूप तालिका का उपयोग करते हैं और मजदूरी वर्ग के आधार पर रोक लगाने की राशि तलाशते हैं। व्यवसाय के स्वामी के रूप में, आपकी जिम्मेदारी है कि आप टेबल के दो सेटों को देख सकें और निर्धारित करें कि आपके व्यवसाय के लिए कौन सा उपयुक्त है। पेरोल अवधि के संदर्भ में, प्रतिशत तालिकाएं अधिक समावेशी हैं, इसलिए यदि आप ऐसी स्थिति में हैं जहां अलग-अलग पेरोल अवधियों में अलग-अलग कर्मचारियों का भुगतान किया जाता है, तो प्रतिशत तालिका चुनाव की तालिका होना चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आपके कर्मचारियों को तिमाही भुगतान किया जाता है, तो प्रतिशत तालिका मजदूरी वर्ग तालिका से अधिक उपयुक्त होगी। इन टेबल प्राप्त करने के लिए, आईआरएस को कॉल करें या // www पर जाएं आईआरएस। gov / और प्रकाशन 15 और 15-ए के लिए पूछना

राज्य कर
अधिकांश राज्य संघीय कर तालिकाओं के समान तालिकाओं का उपयोग करते हैं, और आप उन्हें अपने राज्य की वेबसाइट के टैक्स अनुभाग पर जाकर या लघु व्यवसाय प्रशासन से संपर्क कर सकते हैं। आपको ऐसे अधिकार क्षेत्र में राज्य करों को रोकना जरूरी नहीं है, जो कि अलास्का, फ्लोरिडा, टेक्सास, वायोमिंग और वाशिंगटन जैसी आय पर राज्य कर नहीं लगाए जाते हैं। अन्य अपवाद राज्यों में शामिल हैं जिनके व्यक्तिगत आय कर संघीय कर का एक निश्चित प्रतिशत है, जैसे एरिज़ोना, और जहां राज्य कर सकल मजदूरी का एक निश्चित प्रतिशत है, जैसे पेनसिल्वेनिया

एफआईसीए संघीय बीमा योगदान अधिनियम (एफआईसीए) एक संघीय कानून है जो नियोक्ताओं को कर्मचारियों को भुगतान किए गए मजदूरी से सामाजिक सुरक्षा और चिकित्सा कर को रोकना आवश्यक है। इसके लिए नियोक्ता और कर्मचारी प्रत्येक को एफआईसीए टैक्स के आधे हिस्से का भुगतान करने की आवश्यकता होती है। सामाजिक सुरक्षा और मेडिकर टैक्स दो कर्मचारियों के लिए 4 की एक सपाट दर पर लगाए जाते हैं। सामाजिक सुरक्षा के लिए 2% और 1. मेडिकार के लिए 45% और नियोक्ता के एकल फ्लैट रेट की दर 6. 2% और 1. 45%, क्रमशः , 15% की एक संयुक्त एफआईसीए टैक्स दर बनाना। (3% सामाजिक सुरक्षा के लिए 4% और 2. 2% मेडिकर के लिए)। स्वयं-नियोजित व्यक्ति पूरे 13% भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं। (सरकार, आपकी टैक्स दर
लार्जर वक्र की दर से आदर्श कर दर

में कैसे निर्धारित करती है इसके बारे में पढ़ें।)
संघीय और राज्य करों के विपरीत, एफआईसीए कर कर्मचारियों द्वारा दावा किए जाने वाले छूटों की संख्या से अप्रभावित है। आप केवल एक कर्मचारी के सकल मजदूरी भुगतान को लागू टैक्स दर से गुणा करते हैं यह निर्धारित करने के लिए कि आपको कितना रोक देना चाहिए और आपको नियोक्ता के रूप में कितना भुगतान करना होगा। 200 9 और 2010 में, सामाजिक सुरक्षा कर केवल पहले $ 106, 800 आय पर लागू होता है, जिसे सामाजिक सुरक्षा मजदूरी आधार भी कहा जाता है मुद्रास्फीति के लिए मजदूरी आधार हर साल समायोजित किया जाता है चिकित्सा कर में आय सीमा नहीं है
फ्यूटा
बेरोजगारी कर, या फ़्यूटा, करों को नियोक्ता द्वारा पूरी तरह से चुकाया जाता है यदि आपको निम्न में से कोई भी लागू होता है तो आपको बेरोजगारी करों का भुगतान करना होगा:
a) आप एक तिमाही में कम से कम $ 1, 500 के वेतन का भुगतान करते हैं ख) आपके पास कम से कम एक कर्मचारी किसी भी दिन किसी कैलेंडर में 20 सप्ताह के लिए है वर्ष, चाहे सप्ताह लगातार होते हैं FUTA कर की दर 2011 के लिए 6. 2% है, और यह प्रत्येक कर्मचारी के लिए पहले $ 7,000 की मजदूरी पर लगाया गया है। हालांकि, आप राज्य के बेरोजगारी करों को प्रतिबिंबित करने के लिए अपने सकल फ़ुटा टैक्स के खिलाफ क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। यदि आप अपने राज्य बेरोजगारी करों का भुगतान करते हैं, तो आपको 5 का दावा करने की अनुमति है4% क्रेडिट, जो प्रभावी रूप से आपके FUTA कर की दर को 0. 0% तक कम कर देता है। यह सब एक साथ लाएं

पेरोल करों की गणना करना बहुत जटिल हो सकता है, और जुर्माना और देर से फीस से बचने के लिए समय पर भुगतान भेजने के लिए महत्वपूर्ण है। संघीय कर भुगतान इलेक्ट्रॉनिक रूप से ऑनलाइन किया जा सकता है, संघीय कर भुगतान प्रणाली (ईएफ़टीपीएस), या संघीय भुगतान स्वीकार करने के लिए अधिकृत बैंकों के माध्यम से अगर आप उत्तरार्द्ध विधि का उपयोग करते हैं, तो प्रत्येक भुगतान के साथ फॉर्म 810 9 होना चाहिए, जिसे आईआरएस को 1-800-829-4933 या आईआरएस वेबसाइट से कॉल करके प्राप्त किया जा सकता है। FUTA करों को आमतौर पर त्रैमासिक भुगतान किया जाता है और आय और एफआईसीए टैक्स अर्ध मासिक या मासिक जमा किए जाते हैं। आईआरएस आम तौर पर प्रत्येक वर्ष के अंत में व्यापार मालिकों को एक नोटिस भेजता है जिसमें आने वाले साल के लिए उपयोग करने वाली विधि का ब्योरा।
सामान्य तौर पर, जमा की समयबद्धता दिनांक प्राप्त होने पर निर्धारित होती है। हालांकि, नियत तारीख के बाद प्राप्त डाक जमा को समय पर माना जाएगा यदि आप यह निर्धारित कर सकते हैं कि उसे नियत तारीख से कम से कम दो दिन पहले डाक भेज दिया गया था। लघु-व्यवसाय नियोक्ता के वेतन संबंधी कर्तव्यों के बारे में अधिक जानने के लिए, // www पर जाएं आईआरएस। gov / या 1-800-829-4933 पर व्यवसायों के लिए आईआरएस लाइव हेल्प लाइन पर कॉल करें
संबंधित रीडिंग के लिए,

लघु व्यवसायों द्वारा व्यय किए गए योजना व्यय के लिए टैक्स क्रेडिट देखें