एक 'टैक्स ब्रैकेट' क्या है एक टैक्स ब्रैकेट आय का एक निश्चित आय है जो एक निश्चित आयकर दर के अधीन है। टैक्स ब्रैकेट का परिणाम प्रगतिशील कर प्रणाली में होता है, जिसमें एक व्यक्ति की आमदनी बढ़ती है क्योंकि कर में क्रमिक रूप से वृद्धि होती है: अपेक्षाकृत कम आयकर दरों के साथ कम आय टैक्स ब्रैकेट में आती है, जबकि उच्च आय उच्च दर के साथ कोष्ठक में आती है।

यूएस में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ऐसे प्रगतिशील कर प्रणाली का उपयोग करती है, जिसका अर्थ है कि करदाता अपने ब्रैकेट में कर योग्य आय के पहले स्तर पर सबसे कम दर, अगले स्तर पर उच्च दर का भुगतान करेंगे, और शीघ्र। वर्तमान में, सात फेडरल टैक्स ब्रैकेट्स हैं, प्रत्येक ने 10% से लेकर 3 9 तक की दर से भिन्न दर तय की है। 6%, प्रत्येक में डॉलर के साथ सिंगल फाइलर्स, विवाहित संयुक्त फाइलर्स (और विधवा / क्वालीफाइड / विनम्र) के लिए अलग-अलग है, विवाहित अलग फाइलर्स और घर के फाईलरों के प्रमुख, जिसके परिणामस्वरूप 28 प्रभावी कर ब्रैकेट्स कंज्यूमर प्राइस इंडेक्स का उपयोग करते हुए प्रत्येक वर्ष मुद्रास्फीति के लिए कोष्ठक समायोजित किया जाता है।

किस कर ब्रैकेट का उपयोग करने का निर्धारण करते हैं, एक करदाता को अपनी कर योग्य आय (कमाई और निवेश आय घटाव समायोजन, कटौती और व्यक्तिगत छूट) की गणना करना चाहिए।

टैक्स ब्रैकेट कैसे काम करते हैं?

टैक्स वर्ष 2017 की दरों के आधार पर, उदाहरण के लिए, हम एक उदाहरण लेते हैं। सिंगल फ़िलर जिनकी $ 9 से कम है, 325 कर योग्य आय आय 10% आयकर दर (न्यूनतम ब्रैकेट) के अधीन है। इस राशि से अधिक कमाते हुए एकल फाइलर्स के पास अपनी पहली 9 डॉलर, 325 की आय में 10% पर लगाई गई कमाई होती है, लेकिन उनकी कटौती का कटऑफ बिंदु और $ 37 तक, 950 तक 15% की दर से बनी होती है, अगले ब्रैकेट। $ 37, 950 और $ 91 के बीच की कमाई, 900 पर 25%, तीसरे ब्रैकेट पर लगाया जाता है। और इसी तरह।

एकल कर योग्य आयकर ब्रैकेट्स और दरें, 2017

दर

कर योग्य आय ब्रैकेट	कर वांछित	10%
$ 0 से 9 डॉलर, 325 10 कर योग्य आय का% 99 99> 15%	$ 9, 325 से $ 37, 950	$ 9 32 50 से अधिक 9% से अधिक का 15%, 325
25%	$ 37, 950 से $ 91, 900	$ 5, 226. 25 प्लस 25% से अधिक $ 37, 950
28% $ 91, 900 से $ 1 9 1, 650 < 99 9> $ 18, 713. 75 से अधिक $ 91, 900	33%	$ 1 9 1, 650 से 416, 700
$ 46, 643 से अधिक का 28%। 75 से अधिक 1 9 1 डॉलर से अधिक का 33%, 650	35%	$ 416, 700 से $ 418, 400
$ 120, 910. 25 से अधिक 41% से अधिक का 35%, 700	39 60%	$ 418, 400+
$ 121, 505. 25 प्लस 39. $ 418 से अधिक का 6%, 400	विवाहित फाइलिंग संयुक्त कर योग्य आयकर ब्रैकेट्स और दरें, 2017	दर
कर योग्य आय ब्रैकेट	कर वसूली 10%	$ 0 से $ 18, 650

कर योग्य आय का 10%

15%	$ 18, 650 से 75 डॉलर, 900	$ 1, 865 $ 18 से अधिक के 15%, 650
25%	$ 75, 900 से $ 153, 100	$ 10, 452. 50 से अधिक 75% से अधिक का 25%, 900
28% <99 9 > $ 153, 100 से $ 233, 350	$ 29, 752. 50 से अधिक $ 153 से अधिक का 28%, 100	33%
$ 233, 350 से 416 डॉलर, 700	$ 52, 222$ 233 से अधिक का 33%, 350	35%
$ 416, 700 से 470 डॉलर, 700	$ 112, 728 प्लस 35% से अधिक 416 डॉलर, 700	39 से अधिक 60%
$ 470, 700+	$ 131, 628 से अधिक 39. $ 470 से अधिक का 6%, 700	स्रोत: कर फाउंडेशन
चूंकि टैक्स ब्रैकेट केवल आय के हिस्से पर लागू होते हैं जो अपने संबंधित थ्रेसहोल्ड तक पहुंचता है, अधिकतर करदाताओं को उस राशि की गणना करते समय कई कोष्ठकों को देखना चाहिए, जिन्हें उन्हें भुगतान करना होगा	कर की दरें और टैक्स ब्रैकेट्स के बीच क्या अंतर है?	लोग अक्सर अपने टैक्स ब्रैकेट और उनकी टैक्स दरों को एक ही चीज़ के रूप में कहते हैं, लेकिन वे नहीं हैं। टैक्स की दर प्रतिशत है जिस पर आय पर कर लगा है; प्रत्येक टैक्स ब्रैकेट की एक अलग टैक्स दर (10%, 15%, 25%, आदि) है, जिसे सीमांत दर के रूप में संदर्भित किया गया है। लेकिन अधिकांश करदाता - उन सभी को छोड़कर जो न्यूनतम ब्रैकेट में गिरते हैं - आय है जो धीरे-धीरे पर कर लगाया जाता है, इसलिए वे वास्तव में कई अलग दरों के अधीन हैं, उनके कर ब्रैकेट के नाममात्र से परे। आपका टैक्स ब्रैकेट अनिवार्य रूप से प्रतिबिंबित नहीं करता कि आप कुल करों में कितना भुगतान करेंगे।
एक व्यक्ति की वास्तविक, प्रभावी कर की दर उसकी आय का अनुपात के रूप में भुगतान की गई कुल राशि को देखते हुए निर्धारित किया जा सकता है	उदाहरण के लिए, $ 50, 000 की कर योग्य आय वाले एक एकल फाइलर के लिए निम्न कर की जिम्मेदारी पर विचार करें:	पहला $ 9, 325 पर 10% पर लगाया जाता है: $ 9, 325 x 0. 10 = $ 9 32 50

फिर $ 9, 326 से $ 37, 950, या $ 28, 624, 15% पर लगाया जाता है: $ 28, 624 x 0. 15 = $ 4, 293. 60

अंत में, शीर्ष $ 12, 04 9 पर कर लगाया जाता है 25%: $ 12, 04 9 x 0. 25 = $ 3, 012. 25

प्रत्येक ब्रैकेट में बकाया करों को जोड़ें और आपको $ 932 मिलता है 50 + $ 4, 293. 60 + $ 3, 012. 25 = $ 8, 238. 35.

इसलिए, इस व्यक्ति की प्रभावी कर की दर उसकी आय का 16% है।

टैक्स ब्रैकेट्स के गुण और विपक्ष

टैक्स ब्रैकेट्स, और प्रगतिशील कर प्रणाली जो वे बनाते हैं, फ्लैट टैक्स संरचना के विपरीत, जिसमें सभी व्यक्तियों को एक ही दर पर कर लगाया जाता है, उनकी आय के स्तर पर ध्यान दिए बिना।

टैक्स ब्रैकेट और प्रगतिशील कर प्रणालियों के समर्थकों का तर्क है कि उच्च आय वाले व्यक्ति ज्यादा अपेक्षाकृत उच्च जीवन स्तर बनाए रखते हुए आय कर का भुगतान करने में सक्षम होते हैं, जबकि कम आय वाले व्यक्ति - जो उनकी बुनियादी जरूरतों को पूरा करने के लिए संघर्ष करते हैं - विषय होना चाहिए कम कराधान के लिए वे जोर देते हैं कि यह केवल निष्पक्ष है कि धनी करदाता गरीबों और मध्यम वर्ग की तुलना में करों में और अधिक भुगतान करते हैं, आय वितरण की असमानता को दूर करते हुए।

वे यह भी मानते हैं कि यह प्रणाली सरकारों के लिए अधिक राजस्व अर्जित कर सकती है और अभी भी निष्पक्ष हो सकती है, करदाताओं ने कर कटौती और / या धर्मार्थ योगदान जैसे आउटले के लिए टैक्स क्रेडिट जैसे समायोजन के माध्यम से अपने कर बिल को कम कर दे। इसके अलावा, टैक्स ब्रैकेटों के उपयोग में व्यक्ति के बाद की कर आय पर एक स्वत: स्थाई प्रभाव पड़ता है, क्योंकि निधि में कमी से कर की दर में कमी आ जाती है, जिससे व्यक्ति को कम पर्याप्त कमी के साथ छोड़ दिया जाता है।

टैक्स ब्रैकेट और प्रगतिशील कर अनुसूचियों के विरोधियों का तर्क है कि आय वाले या आर्थिक स्थिति पर ध्यान दिए बिना, सभी कानून के तहत समान हैं और अमीर और गरीब के बीच कोई भेदभाव नहीं होना चाहिए।उन्होंने यह भी बताया कि प्रगतिशील कराधान कर अमीर लोगों के भुगतान के बीच और उनके प्राप्त होने वाले सरकारी प्रतिनिधित्व की राशि के बीच पर्याप्त विसंगति पैदा कर सकते हैं। वे अभी भी केवल प्रति व्यक्ति एक वोट प्राप्त करते हैं चाहे वे कर का व्यक्तिगत या यहां तक ​​कि राष्ट्रीय कर का प्रतिशत चाहे।

विरोधियों का भी दावा है कि उच्च आय वाले स्तरों पर उच्च कर-कर सकते हैं - और - कर कानून कमियों का फायदा उठाने और आश्रय की कमाई और परिसंपत्तियों के रचनात्मक तरीके खोजने के लिए धनी खर्च धन का नेतृत्व कर सकता है - परिणामस्वरूप वे वास्तव में भुगतान करने के अंत में < कम

कम अच्छी तरह से टैक्स, राजस्व की सरकार से वंचित। (अमेरिकी कंपनियां जो विदेश में अपने मुख्यालय को स्थानांतरित करती हैं, उदाहरण के लिए, यू.एस. कॉर्पोरेट करों से बचने के लिए अक्सर ऐसा करते हैं।) वे यह भी मानते हैं कि प्रगतिशील प्रणाली ने ऐतिहासिक रूप से करदाताओं के बीच निजी बचत दरों में कमी की है।

फेडरल टैक्स ब्रैकेट्स का इतिहास

संघीय सरकार ने 1861 के राजस्व अधिनियम को संघीय विरोधाभास के खिलाफ युद्ध में सहायता करने के लिए, जब पहली बार आय कर की स्थापना के बाद यू.एस. कर कोड में टैक्स ब्रैकेट्स मौजूद थे। 1862 में एक दूसरा राजस्व अधिनियम ने पहले दो कर ब्रैकेट्स की स्थापना की: वार्षिक आय $ 600 से $ 10, 000 और 5% से अधिक $ 10, 000 (इन दिनों!) से अधिक आय पर।

मूल चार फाइलिंग स्थिति एकल, विवाहित फाइलिंग संयुक्त रूप से, विवाहित फाइलिंग से अलग और घरेलू परिवार के थे, हालांकि कर स्थिति की परवाह किए बिना दरें समान थीं। (अमेरिका में कराधान के इतिहास के बारे में अधिक जानकारी के लिए,

अमेरिका में करों का इतिहास

और

अमेरिकी कर कानून में परिवर्तनों का संक्षिप्त इतिहास । देखें) 1872 में , कांग्रेस ने आयकर को रद्द कर दिया यह संविधान के सोलहवीं संशोधन तक पुन: प्रकट नहीं हुआ; 1 9 13 में पुष्टि की गई, इस संशोधन ने कांग्रेस के एक संघीय आय कर लगाने का अधिकार स्थापित किया उसी वर्ष कांग्रेस ने $ 3, 000 से अधिक कमाई वाले व्यक्तियों के लिए 1% आयकर और $ 4,000 से अधिक कमाई वाले जोड़े के लिए 20%, 000 और ऊपर की आय पर 1% से 7% की स्नातक उपाधि प्राप्त की।

वर्षों से, कर कोष्ठ की संख्या में उतार-चढ़ाव हो गया है जब 1 9 13 में संघीय आयकर शुरू हुआ, तो सात टैक्स ब्रैकेट्स थे। 1 9 18 में, संख्या 6 9 से 77% तक लेकर 78 कोष्ठक तक पहुंच गई। 1 9 44 में, शीर्ष दर 94% थी, लेकिन राष्ट्रपति केनेडी ने इसे वापस 70% तक लाया था। राष्ट्रपति रीगन ने शुरू में शीर्ष दर को 50% तक लाया।

फिर, 1 9 86 के टैक्स रिफॉर्म एक्ट में, कोष्ठकों को सरलीकृत किया गया और दरों में कमी आई, ताकि 1 9 88 में केवल दो ब्रैकेट थे: 15% और 28% यह प्रणाली केवल 1 99 1 तक चली, जब 31% के तीसरे ब्रैकेट को जोड़ा गया।

तब से, अतिरिक्त कोष्ठक लागू किया गया है, ताकि अब हम पूर्ण चक्र आ गए हैं और वापस सात कोष्ठक हैं: 10%, 15%, 25%, 28%, 33%, 35% और 39. 6% राज्य कर ब्रैकेट कुछ राज्यों में कोई आयकर नहीं है: अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेक्सास, वाशिंगटन और वायोमिंग न्यू हैम्पशायर और टेनेसी केवल कर लाभांश और ब्याज आय कुछ राज्यों में एक फ्लैट रेट संरचना होती है, जिसके साथ ही एक निवासी की आय के लिए आवेदन करने वाले एक ही दर से। ऐसे राज्यों में कोलोराडो, इलिनोइस, इंडियाना, मैसाचुसेट्स, मिशिगन, उत्तरी कैरोलिना, पेनसिल्वेनिया और उटाह शामिल हैं। अन्य राज्यों में, टैक्स ब्रैकेट की संख्या दो से लेकर 10 ब्रैकेट (मिसौरी में) और 12 कोष्ठ (हवाई में) में भिन्न होती है। इन ब्रैकेट में सीमांत कर दरों में भी काफी भिन्नता है। कैलिफ़ोर्निया में सबसे ज्यादा है, 13% से अधिक होकर बाहर।

राज्य आयकर नियम संघीय नियमों को दर्पण या नहीं कर सकते हैं उदाहरण के लिए, कुछ राज्यों में निवासियों को राज्य के आयकर का अनुमान लगाने के लिए संघीय निजी मुक्ति और मानक कटौती राशि का उपयोग करने की अनुमति मिलती है, जबकि अन्य की अपनी छूट और मानक कटौती राशि होती है।

अपना कर ब्रैकेट कैसे प्राप्त करें

आपके विशिष्ट संघीय आयकर ब्रैकेट को खोजने के लिए कई ऑनलाइन स्रोत हैं। आईआरएस सालाना कर सारणी सहित विभिन्न प्रकार की सूचनाएं उपलब्ध कराता है, जिसमें $ 50, 000 तक की कर योग्य आय की $ 50 की वेतन वृद्धि में अत्यधिक विस्तृत कर संबंधी जानकारी-आधारित फाइलिंग स्थितियां प्रदान की जाती हैं।

अन्य वेबसाइट्स टैक्स ब्रैकेट कैलकुलेटर प्रदान करते हैं जो गणित के लिए करते हैं आप, जब तक आप अपनी फाइलिंग स्थिति और कर योग्य आय को जानते हैं अपनी आय और स्थिति में मुद्रास्फ़ीति समायोजन और परिवर्तनों के आधार पर, आपका टैक्स ब्रैकेट साल-दर-साल बदल जाने की संभावना है, इसलिए यह वार्षिक आधार पर जांच करने के लायक है।

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