कोड में हर प्रकार की कर योग्य आय को कवर करने के लिए आईआरएस ने टैक्स फॉर्म बनाए हैं कमाई की आय, किराये की आय, वेतन, मजदूरी और सामाजिक सुरक्षा प्रत्येक 1011 के उचित रूप में प्राप्तकर्ताओं को दी जाती है ताकि वे इस आय को हर साल रिटर्न पर रिपोर्ट कर सकें। निवेश की आय में कोई अपवाद नहीं है, और जो भी स्टॉक, बांड, म्यूचुअल फंड, वार्षिकियां और / या सेवानिवृत्ति योजनाओं और जिनके खाते से वे वितरण ले रहे हैं उन्हें कोई भी पता होना चाहिए कि वे कर के मौसम के दौरान कौन-से फॉर्म प्राप्त कर सकते हैं, और कहां और कैसे उन्हें चाहिए
निवेश आय के प्रकार
निवेश से आय को चार मुख्य श्रेणियों में विभाजित किया जा सकता है:
ब्याज - ब्याज आय का भुगतान बांड और अन्य प्रकार की निश्चित आय प्रतिभूतियों जैसे कि निश्चित वार्षिकियां। ब्याज हमेशा सामान्य आय के रूप में कर योग्य होता है जब तक कि इसे IRA या योग्य योजना या वार्षिकी अनुबंध के अंदर भुगतान नहीं किया जाता है नगरपालिका बांड ब्याज भी कर मुक्त है, और राजकोष प्रतिभूतियों से ब्याज राज्य और स्थानीय स्तर पर कराधान से मुक्त है।
लाभांश - ये एक कंपनी के वर्तमान लाभ के एक हिस्से का प्रतिनिधित्व करते हैं जो यह शेयरधारकों को पास करता है। लाभांश को सामान्य आय के रूप में लगाया जा सकता है, या कुछ मामलों में वे कम पूंजी लाभ के लिए योग्यता प्राप्त कर सकते हैं यदि उन्हें "योग्य" लाभांश के रूप में कोडित किया जाता है
कैपिटल गेन - यह लाभ की राशि का प्रतिनिधित्व करता है जब एक निवेश उस मूल्य से अधिक मूल्य पर बेचा जाता है जिसके लिए इसे खरीदा गया था। कम से कम एक साल और बेचने के एक दिन पहले आयोजित निवेश के लिए दीर्घकालिक लाभ महसूस किया जाता है, और सामान्य आय की तुलना में कम दर पर कर लगाया जाता है। अल्पकालिक लाभ सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है
सेवानिवृत्ति और वार्षिकी वितरण - यद्यपि सेवानिवृत्ति योजनाओं से वितरण तकनीकी तौर पर निवेश आय का एक रूप नहीं है, ये यहां सूचीबद्ध हैं क्योंकि आईआरए और सेवानिवृत्ति योजना के मालिक ही इन खातों में अपने निवेशों से वितरण लेकर वितरण प्राप्त कर सकते हैं। सामान्य वितरण हमेशा साधारण आय के रूप में कर रहे हैं
टैक्स फॉर्म
ऊपर उल्लेखित प्रत्येक आय प्रकार को दलाल या जारीकर्ता द्वारा जारी किए गए 10 99 फॉर्म पर आय उत्पन्न की गई है। प्रत्येक फॉर्म में जारीकर्ता इकाई का नाम, पता और कर आईडी नंबर शामिल होता है। ये फॉर्म निम्नानुसार सूचीबद्ध हैं:
1099-INT - निवेशक को ब्याज का भुगतान करता है यह फॉर्म किसी भी व्यक्ति को जारी किया जाता है जो बांड, सीडी या म्यूचुअल फंड का मालिक है जो निश्चित आय सुरक्षा या नकदी में निवेश करता है या इसमें रुचि वाले बैंक या ब्रोकरेज खाते हैं।

• बॉक्स 1 दिखाता है कि कुल कर योग्य ब्याज का भुगतान किया जाता है
• बॉक्स 2 प्रारंभिक निकासी जुर्माना की राशि दिखाता है, यदि कोई हो
• बॉक्स 3 अमेरिकी ट्रेजरी सुरक्षा ब्याज का भुगतान दिखाता है
• बॉक्स 4 दिखाया गया कर की रकम
• बॉक्स 5 निवेश व्यय से पता चलता है
• बॉक्स 6 विदेशी कर का भुगतान दिखाता है
• बॉक्स 7 विदेशी दाता को दिखाता है
• बॉक्स 8 दिखाता है कि कर-मुक्त ब्याज
• बॉक्स 9 से रुचि दिखाई देती है विशेष निजी गतिविधि बांड
• बॉक्स 10 कर-मुक्त बंधन ब्याज के लिए CUSIP नंबर दिखाता है
• बक्से 11-13 शो स्थिति आईडी जानकारी और रोक

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1099-डीआईवी - यह एक निवेशक को दिए गए लाभांश की कुल राशि को तोड़ता है। यह उन किसी भी आम या पसंदीदा स्टॉक या म्यूचुअल फंड के धारकों को जारी किया जाता है जो उन पर निवेश करते हैं। हालांकि, यह नकद मूल्य के जीवन बीमा पॉलिसियों के मालिकों को जारी नहीं किया गया है, क्योंकि उन लाभांश केवल प्रीमियम की वापसी है

• बॉक्स 1 ए कुल सामान्य लाभांश दर्शाता है
• बॉक्स 1 बी कुल योग्य लाभांश दिखाता है
• बॉक्सेज़ 2 ए-डी को म्यूचुअल फंड, आरईआईटी और संग्रहणता से पूंजीगत लाभ को तोड़ता है
• बॉक्स 3 शो नंडडिंडेंड वितरण
• बॉक्स 4 शो संघीय कर रोक दिया गया
• बॉक्स 5 निवेश व्यय से पता चलता है
• बॉक्स 6 और 7 विदेशी कर का भुगतान और विदेशी दाता
• बक्से 8 और 9 शो नकद और नॉनकाश परिसमापन वितरण
• बॉक्स 10 निजी ब्याज लाभांश दिखाता है > बॉक्स 11 निर्दिष्ट निजी गतिविधि बांड लाभांश
• बक्से 12-14 दिखाता है राज्य ID जानकारी और रोक

10 99-बी - यह फॉर्म पूंजीगत लाभ या हानि की मात्रा को तोड़ता है जिसे निवेशक उस कर वर्ष के लिए महसूस किया। यह उन सभी को जारी किया जाता है जो लाभ या हानि पर सार्वजनिक रूप से व्यापारिक प्रतिभूतियों को खरीदा या बेचते हैं। कई ब्रोकरेज कंपनियां अतिरिक्त बयान जारी करती हैं जो प्रत्येक व्यापार के लिए नुकसान या लाभ को तोड़ते हैं और फिर उन्हें वर्ष के लिए शुद्ध लंबी और / या अल्पकालिक लाभ और घाटे में मात्रा निर्धारित करते हैं।

बॉक्स 1 ए बिक्री या विनिमय की तारीख से पता चलता है

• बॉक्स 1 बी अधिग्रहण की तारीख से पता चलता है
• बॉक्स 1 सी यह दिखाता है कि यह एक लंबी या अल्पकालिक लाभ या हानि है
• बॉक्स 1 डी टिकर प्रतीक दिखाता है सुरक्षा की
• बॉक्स 1 ई से पता चलता है कि बेची गई मात्रा
• बॉक्स 2 ए दिखाती है कि आयोग और व्यय से पहले और बाद में आईआरएस को दी गई कुल आय दिखाता है
• बॉक्स 2 बी बॉक्स में दिखाए गए राशि के कारण नुकसान की अनुमति नहीं देता है 2 ए
• बॉक्स 3 लागत या अन्य आधार से पता चलता है
• बॉक्स 4 फेडरल टैक्स को रोकता दिखाता है
• बॉक्स 5 से पता चलता है कि धोने के किसी भी प्रकार की बिक्री हानि जिसे अस्वीकृत किया गया था
• बॉक्स 6 में बिना सिक्योरिटीज के चेकबॉक्स और बिक्री के लिए बॉक्स 3 में आईआरएस
• बॉक्स 7 को बारटेरिंग से आय दिखाया गया था
• बॉक्स 8 यदि आवश्यक हो तो सुरक्षा के विवरण के लिए है
• बक्से 9-12 टूटना और अवास्तविक लाभ और डेरिवेटिव कॉन्ट्रैक्ट्स से नुकसान
• बक्से 13-15 राज्य आईडी जानकारी दिखाने और रोकना
• 10 99-आर - इस फॉर्म को IRAs से वितरण प्राप्त करने वाले सभी को जारी किया जाता है , योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं या वार्षिकी अनुबंध जिन्हें कर-आस्थगित खाते या योजना के अंदर नहीं रखा जाता है

बॉक्स 1 में कुल वितरण राशि

• बॉक्स 2 ए दिखाती है कि कर योग्य वितरण की राशि
• बॉक्स 2 बी में निर्धारित कर योग्य रकम के लिए चेकबॉक्स नहीं है और कुल वितरण
• बॉक्स 3 में बॉक्स 2 ए में शामिल पूंजी लाभ की संख्या दर्शाती है
• बॉक्स 4 दिखाता है कि संघीय कर को रोक दिया गया है
• बॉक्स 5 कर्मचारी / रथ योगदान दिखाता है
• बॉक्स 6 से नियोक्ता प्रतिभूतियों में शुद्ध अवास्तविक प्रशंसा से पता चलता है
• बॉक्स 7 वितरण कोड दिखाता है जो निर्धारित करता है कि वितरण कैसे कर लगाया जाता है
• बॉक्स 8 वितरण में शामिल किसी भी वार्षिकी अनुबंध के मूल्य को दर्शाता है
• बॉक्स 9 ए उस वितरण प्रतिशत के मूल्य को दर्शाता है जो प्राप्तकर्ता
• बॉक्स 9b से संबंधित है, जिसमें वार्षिकी वितरण के लिए कर्मचारी के निवेश की राशि दिखाती है जहां बहिष्कार अनुपात होना चाहिए <10 9> यदि बॉक्स 10 भर गया है, तो प्रपत्र 5329
• बॉक्स 11 पर दिए गए निर्देशों को दर्शाता है कि प्राप्तकर्ता ने पहले किसी भी तरह का रोथ अंशदान किया है
• बक्से 12-17 शो राज्य और स्थानीय आईडी जानकारी और रोकना < 10 99 एमआईएससी - हालांकि राज्य मंत्री इस प्रपत्र का आय अर्जित आय से संबंधित है, इसका उपयोग रॉयल्टी आय (बॉक्स 1) और तेल और गैस पट्टों में काम करने वाले ब्याज आय (बॉक्स 7) के लिए भी किया जाता है।
• फॉर्म 54 9 8 - एक योग्य योजना रोलओवर या आईआरए हस्तांतरण के प्राप्त अभिरक्षक खाते धारक को यह सबूत के रूप में बताते हैं कि हस्तांतरण एक कर योग्य घटना नहीं था और इसे वितरण के रूप में नहीं माना जाना चाहिए
• आपकी आय की रिपोर्ट करना

हालांकि यह लग सकता है कि टैक्स रिटर्न के फार्म नंबर निवेशकों को जारी किए गए लोगों के अनुरूप होंगे, यह मामला नहीं है। 1040 के अनुसूची बी पर ब्याज और लाभांश की सूचना दी जाती है, और पूंजीगत लाभ और हानि का निर्धारण अनुसूची डी पर किया जाता है। अनुसूची डी के बारे में अधिक जानकारी अब 8949 के रूप में की जाती है और उसके बाद आईआरएस को एक कैसे करदाता गणना लाभ और / या घाटे की स्पष्ट तस्वीर
नीचे की रेखा
सेवानिवृत्ति या निवेश आय प्राप्त करने वाले करदाताओं को यह जानना होगा कि उन्हें किस प्रकार प्राप्त करना चाहिए और उनके बारे में क्या जानकारी दी जानी चाहिए। कई निवेश कंपनियां एक साथ 10 9 5 समेकित करती हैं जो एक ही बयान में ऊपर सूचीबद्ध सभी रूपों को कवर करती हैं। निवेश कर रूपों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, www। पर जाएं आईआरएस। gov या अपने वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें