हालांकि, उच्च-नेट-वर्थ वाले व्यक्तियों (एचएनडब्ल्यूआई) और अन्य लोगों के लिए कानूनी तौर पर अपने आयकर के बोझ को कम करने में सहायता करते हैं, लेकिन कर हेवन और टैक्स आश्रयों के बीच एक महत्वपूर्ण अंतर है। टैक्स हेवन पूरे विश्व में मौजूद हैं, जिन्हें ढीला या नकार कर कानूनों के लिए जाना जाता है, जो कि व्यक्तियों या कंपनियों को अपने संपत्ति के दायरे से बाहर रखने के लिए उनकी कर दायित्वों को बेहद कम करने की इजाजत देता है। टैक्स आश्रयों बस निवेश खातों, प्रतिभूतियों, निवेश और कर-योजना रणनीतियों हैं जो अपने देश के कर प्रणाली के भीतर कर देयता को कम करते हैं।

टैक्स हेवन: मूल बातें

एक टैक्स हेवेन बस एक लोकेल है, चाहे वह देश, राज्य या क्षेत्र, जिसमें कम से कड़े कर कानून हैं कुछ मामलों में, इन जगहों पर या तो उनके पास कोई आयकर नहीं है या वे करों में बहुत कम शुल्क लेते हैं। टैक्स हेवन का उपयोग वैश्विक अर्थव्यवस्था में बहुत प्रचलित है कि आप एक बहुराष्ट्रीय निगम को खोजने के लिए कड़ी मेहनत करेंगे जो कि टैक्स हेवन के फायदे का लाभ किसी भी तरह से नहीं लेते हैं।

हालांकि, कर मुक्त मुनाफे के इन गढ़ केवल बड़ी कंपनियों के लिए नहीं हैं सामान्य तौर पर कर हेवन भी अप्रवासी कंपनियों और व्यक्तियों को अपतटीय बैंकिंग सेवाएं प्रदान करते हैं। अपतटीय बैंक खातों और ट्रस्टों तक आसानी से पहुंच के अलावा, विदेशियों को आसानी से एक अंतरराष्ट्रीय व्यापार निगम (आईबीसी) या अपतटीय निगम बना सकते हैं अक्सर, इन व्यावसायिक संस्थाओं को समय की एक निश्चित अवधि के लिए कर छूट की गारंटी है। डोमिनिका में, उदाहरण के लिए, दोनों प्रकार के व्यवसायों को शामिल करने के दिन से 20 साल की कर-छूट के हकदार हैं।

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अपतटीय वित्तीय उत्पाद सुरक्षा और गुमनामी का एक स्तर प्रदान करते हैं जो कई आकर्षक लगते हैं। यहां तक ​​कि अगर एक एचएनडब्ल्यूआई कॉर्पोरेट लाभ के बजाय निजी संपत्ति की रक्षा करना चाहता है, तो टैक्स हेवन एक शेल निगम बनाने में आसान बनाते हैं जिसके बाद उसकी निजी संपत्ति होती है और अपनी पहचान ढाल देती है उदाहरण के लिए, मान लीजिए एक अमीर व्यक्ति की संपत्ति का एक बड़ा हिस्सा है लेकिन वह व्यक्तिगत रूप से उससे जुड़ा नहीं होना चाहता है वह अलग-अलग नाम के तहत कर-हेवेन-आधारित अपतटीय कंपनी बना सकते हैं और उस कंपनी को संपत्ति के स्वामित्व का स्थानांतरण कर सकते हैं। जब किसी भी कारण से संपत्ति के लिए स्वामित्व दस्तावेज की समीक्षा की जाती है, तो केवल शेल कंपनी का नाम सूचीबद्ध है। अधिकांश टैक्स हेवन्स द्वारा लागू सख्त गोपनीयता कानूनों के कारण, शेल कंपनी के मालिक का पता लगाने का कोई भी प्रयास असफल हो सकता है।

हालांकि टैक्स हेवन का उपयोग तकनीकी रूप से कानूनी है, लेकिन यह आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा व्यापक रूप से सीता है, और अपतटीय बैंकिंग गतिविधि के खुलासे को जनता द्वारा खराब देखा जाता है।

आम कर भवन

दुनिया भर में कई टैक्स हेवन हैं जो कि धनी व्यक्तियों और सफल व्यवसायों के साथ तेजी से लोकप्रिय हो गए हैं और करों से उनकी आमदनी को बचाने की कोशिश कर रहे हैं।सर्वाधिक व्यापक रूप से ज्ञात कर हेवन हैं केमैन द्वीप और बरमूडा उष्णकटिबंधीय पैराडाइज होने के अलावा, दोनों कॉर्पोरेट मुनाफे के लिए पूर्ण सुरक्षा प्रदान करते हैं। न तो देश में कॉर्पोरेट टैक्स की दर है, जिसका मतलब है कि इन टैक्स हेवन में आधारित सहायक कंपनियों के साथ संयुक्त राज्य अमेरिका में 35% कॉरपोरेट टैक्स देने के बजाय सुरक्षित रूप से अपनी परिसंपत्तियां कर मुक्त रख सकती हैं।

स्विस बैंक खाते की हॉलीवुड की स्टीरियोटाइप अभी भी काफी हद तक सटीक है, क्योंकि कई अमीर व्यक्ति स्विट्जरलैंड में अपने आय को कराधान से बचाने के लिए और दुनिया की छिपी आँखों से उनकी पहचान को संरक्षित करते हैं। लक्जमबर्ग एक कम प्रसिद्ध कर हेवन है लेकिन एक ऐसा है जो एप्पल, इंक सक्रिय रूप से उपयोग करता है, जो कि लक्ज़मबर्ग स्थित सहायक कंपनी के माध्यम से अपने सभी आइट्यून्स बिक्री को इस महत्वपूर्ण राजस्व प्रवाह पर करों के विराम के बदले बदले में निर्देशित करता है।

ब्रिटिश वर्जिन आइलैंड्स (बीवीआई) को शुद्ध कर हेवन माना जाता है क्योंकि ऑफशोर बैंकिंग गतिविधियों द्वारा उत्पन्न एकमात्र आय सरकार से सीधे भुगतान की गई वार्षिक शुल्क से आता है। बीवीआई का कोई कॉर्पोरेट, पूंजी लाभ, बिक्री, उपहार, उत्तराधिकार या संपत्ति कर नहीं है। प्रभावी आयकर दर शून्य है हालांकि, कई देशों ने इस टैक्स हेवेन के उपयोग के बारे में कमी शुरू कर दी है और छोटे द्वीप राष्ट्र के साथ कर-सूचना एक्सचेंज संधियों पर हस्ताक्षर किए हैं, जिसका अर्थ है खाता धारकों का नाम न छापने से कम सुरक्षित है।

टैक्स आश्रयों: मूल बातें

जबकि टैक्स हेवन अक्सर रहस्य में दबे हुए लगते हैं, या केवल समृद्ध और प्रसिद्ध, कर आश्रयों तक पहुंचा जा सकता है, आमतौर पर हर पट्टी के करदाताओं द्वारा उपयोग किया जाता है। एक टैक्स आश्रय केवल विशिष्ट निवेश प्रकारों या रणनीतियों के उपयोग के जरिए आपके कर का बोझ कम करने की विधि है। जबकि टैक्स आश्रय अक्सर अस्थायी होते हैं, भविष्य में किसी भी समय आयकर के भुगतान की आवश्यकता होती है, वे उन लोगों के लिए बहुत उपयोगी उपकरण हो सकते हैं, जिनकी कमाई के वर्षों के दौरान कर दायित्व को सीमित करना है, जब कर की दर आम तौर पर सबसे अधिक होती है।

कर-आवास निवेश उत्पादों वे हैं जो आपके निवेश पर स्थगित कराधान प्रदान करते हैं। वर्ष में आपके योगदान पर आयकर का भुगतान करने के बजाय डॉलर अर्जित किए जाते हैं, वे वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय में शामिल होते हैं, जिसमें वे वापस ले जाते हैं, आमतौर पर कई सालों बाद बहुत से लोग रिटायरमेंट के बाद कम टैक्स ब्रैकेट में हैं, इसलिए कर-आस्थगित खाते में वेतन योगदान करने से उनकी वर्तमान कर दायित्व कम करने में मदद मिल सकती है, जबकि उन्हें सेवानिवृत्ति के बाद कम टैक्स दर देने में सक्षम बना दिया जा सकता है।

व्यक्ति और व्यवसाय कर-आवास निवेश तकनीक का भी उपयोग कर सकते हैं जो कर दायित्व को कम करने के लिए निवेश के समय के साथ विशिष्ट प्रकार के निवेश वाहनों को जोड़ते हैं। उदाहरण के लिए, यू.एस. टैक्स कोड के तहत, एक वर्ष से अधिक समय तक आयोजित निवेश से लाभ आम आय के बजाय पूंजीगत लाभ दर पर लगाया जाता है। चूंकि इन दोनों कर दरों में अंतर 20% से ज्यादा हो सकता है, इसलिए बहुत से लोग अल्पकालिक लाभ पर उच्च कर की दर का भुगतान करने से बचने के लिए एक खरीद-और-पकड़ निवेश की रणनीति का इस्तेमाल करना चुनते हैं।

आम कर आश्रय

आम कर आश्रय में सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं शामिल हैं, जैसे पारंपरिक 401 (के) और आईआरए खातेदोनों ही मामलों में, प्रिटैक्स डॉलर और खाताधारकों के साथ योगदान केवल धन वापसी पर आयकर का भुगतान करते हैं। क्योंकि आईआरएस नियम एक निश्चित आयु से पहले धन निकालना प्रतिबंधित करते हैं, ये धन अक्सर आय पर कम आयकर दर के अधीन होते हैं क्योंकि खाता मालिक सेवानिवृत्त हो जाता है और उसकी आय कम हो जाती है

म्युचुअल फंड जो सरकार या नगर निगम के बांडों में निवेश करते हैं वे आम कर आवास भी हैं। यद्यपि आप अभी भी अपने प्रारंभिक निवेश पर आयकर का भुगतान करते हैं, जब ये डॉलर कमाए जाते हैं, इन ऋण प्रतिभूतियों द्वारा उत्पन्न ब्याज को संघीय आयकरों से छूट दी जाती है, इसलिए आपका निवेश वार्षिक आयकर-मुक्त उत्पन्न करता है

कई परिदृश्यों में कर-आवास निवेश रणनीतियों का उपयोग किया जा सकता है स्टॉक या म्यूचुअल फंडों में निवेश करने के लिए 401 (के) या आईआरए फंड्स का उपयोग अस्थायी रूप से सेवानिवृत्ति के बाद वापसी के समय तक कराधान से आपके लाभ की रक्षा करता है। इसके अतिरिक्त, कई म्युचुअल फंडों को कर क्षमता के लक्ष्य के साथ प्रबंधित किया जाता है। ये फंड लाभांश या अल्पावधि पूंजीगत लाभ वितरण जारी करने से बचते हैं क्योंकि इस प्रकार की आय उसके शेयरधारकों की मौजूदा कर देयता को बढ़ाती है। इसके बजाय, इन फंडों की लंबी अवधि के लिए परिसंपत्तियां हैं और लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ वितरणों को शेयरधारकों की पूंजीगत लाभ कर दर के अधीन करते हैं।