को दाखिला करते हुए विदेशों में भुगतान किया जाता है, तो कई तरह के उद्योगों में कंपनियों के पास विविधीकरण नहीं है - यह दुनिया के विभिन्न भागों से प्रतिभूतियों को जोड़ने का मतलब वास्तव में, कई धन प्रबंधन विशेषज्ञ एक अधिक कुशल पोर्टफोलियो बनाने के लिए विदेशी उद्यमों में एक या एक से अधिक शेयर आवंटन को हटाने की सलाह देते हैं।

लेकिन अगर आप अंतर्राष्ट्रीय प्रतिभूतियों के कर उपचार से अवगत नहीं हैं, तो आप अपनी असली कमाई क्षमता को अधिकतम नहीं कर रहे हैं जब अमेरिकी विदेशों में स्थित कंपनी से स्टॉक या बॉन्ड खरीदते हैं, तो किसी भी ब्याज, लाभांश और पूंजीगत लाभ यू.एस. यहां किकर है: फर्म के देश की सरकार भी एक टुकड़ा ले सकती है

अगर इस डबल कराधान को कठोर लगता है, तो दिल को दबाएं। यू.एस. कर कोड "विदेशी टैक्स क्रेडिट" नाम से कुछ प्रदान करता है "सौभाग्य से, यह आपको अंकल सैम को आपकी देयता को ऑफसेट करने के लिए उन सभी विदेशी करों - या कम से कम कुछ का उपयोग करने की अनुमति देता है।

विदेशी टैक्स क्रेडिट की मूल बातें

प्रत्येक देश के पास अपना कर कानून है, और वे एक सरकार से दूसरे में नाटकीय रूप से भिन्न हो सकते हैं। कई देशों के पास पूंजीगत लाभ कर कोई भी नहीं है या विदेशी निवेशकों के लिए इसे छूट देता है लेकिन बहुत कुछ करना उदाहरण के लिए, इटली, जो कि एक अनिवासी से 20% तक कमाई करता है, वह अपने स्टॉक को बेचता है। स्पेन ऐसे लाभों की तुलना में थोड़ा अधिक, 21% रोकता है। लाभांश और ब्याज आय के कर उपचार के रूप में अच्छी तरह से चलाता है

हालांकि यह एक निवेश बनाने से पहले कर दरों में संशोधन करने के लिए परेशान नहीं करता है - विशेषकर अगर आप व्यक्तिगत स्टॉक और बांड खरीद रहे हैं - आईआरएस एक तरह से डबल टैक्सेशन से बचने का एक तरीका प्रदान करता है। आपके द्वारा भुगतान किए गए किसी भी "योग्य विदेशी करों" के लिए - और इसमें आय, लाभांश और ब्याज पर कर शामिल हैं - आप कर के रिटर्न में क्रेडिट या कटौती का दावा कर सकते हैं (यदि आप आइटम बनाते हैं)

तो आप यह भी कैसे जानते हैं कि आपने विदेशी कर का भुगतान किया है? यदि आपके पास विदेश में कोई होल्डिंग है, तो आपको साल के अंत में 1099-डीआईवी या 10 99-आईएनटी भुगतानकर्ता का ब्योरा प्राप्त करना चाहिए। बॉक्स 6 दिखाएगा कि विदेशी सरकार द्वारा आपकी कितनी कमाई को रोक दिया गया था (आधिकारिक आईआरएस वेब साइट यहां विदेशी टैक्स क्रेडिट का मूल विवरण प्रदान करता है।)

ज्यादातर मामलों में, आप क्रेडिट के लिए चुनने से बेहतर हैं, जिससे आपका वास्तविक कर कम हो जाता है उदाहरण के लिए $ 200 का क्रेडिट, $ 200 कर बचत में अनुवाद करता है एक कटौती, जबकि गणना करने के लिए सरल, कम लाभ प्रदान करता है। यदि आप 25% टैक्स ब्रैकेट में हैं, तो $ 200 का कटौती का मतलब है कि आप केवल अपने टैक्स बिल ($ 200 x 0. 25) से $ 50 शेविंग कर रहे हैं।

क्रेडिट के रूप में आप दावा कर सकते हैं कि विदेशी कर की राशि यू के तहत एक ही आय पर कितना कर लगाई जाएगी।एस कर कानून, एक प्रतिशत से गुणा। इसे समझने के लिए, आपको आंतरिक राजस्व सेवा (फॉर्म यहाँ डाउनलोड करें) से फॉर्म 1116 को पूरा करना होगा।

यदि आपके द्वारा विदेशी सरकार को दिया गया कर आपके यू.एस. कर दायित्व से अधिक है, तो

अधिकतम विदेशी कर क्रेडिट जिसे आप दावा कर सकते हैं यू.एस. कर का कारण होगा, जो कि कम राशि है अगर यूए में आपकी कर देयता से विदेशी सरकार को भुगतान किया गया कर कम है, तो आप अपने विदेशी टैक्स क्रेडिट के रूप में संपूर्ण <99 9 राशि का दावा कर सकते हैं। कहते हैं कि आपके पास 200 डॉलर की एक बाहरी सरकार द्वारा रोक है, लेकिन घर पर $ 300 कर के अधीन हैं। आप अपने यू.एस. कर बिल को ट्रिम करने के लिए उस संपूर्ण $ 200 का उपयोग क्रेडिट के रूप में कर सकते हैं। उदाहरण 1 अब बस विपरीत विचार करें। आपने विदेशी करों में $ 300 का भुगतान किया था लेकिन केवल उसी आय के लिए आईआरएस को 200 डॉलर देने होंगे। जब विदेश में आपकी कर अधिक होती है, तो आप यू.एस. कर राशि का केवल आपके क्रेडिट के रूप में दावा कर सकते हैं। यहां, इसका मतलब $ 200 है लेकिन आप एक वर्ष में शेष 100 डॉलर ले सकते हैं - यदि आपने फॉर्म 1116 पूरा कर लिया है और संशोधित रिटर्न फाइल किया है - या 10 साल तक आगे बढ़ाया है।

उदाहरण 2

पूरी प्रक्रिया काफी आसान है, हालांकि, यदि आप विश्वसनीय विदेशी करों में $ 300 या उससे कम का भुगतान करते हैं ($ 600 अगर शादीशुदा और फाइलिंग संयुक्त रूप से) आप फार्म 1116 को छोड़ सकते हैं और अपने फार्म 1040 में क्रेडिट के रूप में भुगतान की गई पूरी राशि की रिपोर्ट कर सकते हैं।

विदेशी फंड कंपनियों के साथ सावधानी बरतें

विदेशी प्रतिभूतियों पर शोध करने में कठिनाई और विविधीकरण की इच्छा को देखते हुए, म्यूचुअल फंड आम हैं वैश्विक बाजारों में निवेश करने का तरीका लेकिन यू.एस. कर कानून अमरीकी निवेश फर्मों के साथ व्यवहार करता है, जो कि धनराशि आधारित अपतटीय की तुलना में अंतरराष्ट्रीय निधियों को काफी भिन्नता प्रदान करते हैं। इस भेद का एहसास करना महत्वपूर्ण है

यदि कोई विदेशी आधारित म्युचुअल फंड या साझेदारी में कम से कम एक यू.एस. शेयरधारक है, तो उसे निष्क्रिय विदेशी निवेश कंपनी या पीएफआईसी के रूप में नामित किया गया है। वर्गीकरण में विदेशी संस्थाएं शामिल हैं जो निष्क्रिय आय से अपने राजस्व का कम से कम 75% कमाते हैं या निष्क्रिय आय बनाने के लिए अपनी संपत्ति का 50% या उससे अधिक का उपयोग करती हैं।

पीएफआईसी से जुड़े कर कानून जटिल हैं, यहां तक ​​कि आईआरएस मानक भी। लेकिन कुल मिलाकर, ऐसे निवेश यू.एस.-आधारभूत धन के लिए महत्वपूर्ण नुकसान में हैं। उदाहरण के लिए, पीएफआईसी से वर्तमान वितरण आम तौर पर सामान्य आय के रूप में माना जाता है, जो लंबी अवधि के पूंजीगत लाभों की अपेक्षा उच्च दर पर लगाया जाता है। बेशक, इसके लिए एक सरल कारण है - अमेरिकियों को अपने पैसे को देश के बाहर पार्किंग करने से हतोत्साहित करना।

बहुत सारे मामलों में, विदेशों में रहने वाले अमेरिकी निवेशकों, यू.एस. मिट्टी पर आधारित निवेश कंपनियों के साथ चिपके हुए हैं।

नीचे की रेखा

अधिकांश भाग के लिए, विदेशी टैक्स क्रेडिट अमेरिकी निवेशकों को निवेश से संबंधित करों को दो बार भुगतान करने से बचाता है। बस विदेशी आधारित म्यूचुअल फंड कंपनियों के लिए देखें, जिसके लिए टैक्स कोड बहुत कम क्षमा करने वाला हो सकता है जब आपकी स्थिति के बारे में संदेह होता है, तो एक योग्य कर विशेषज्ञ से परामर्श करना एक अच्छा विचार है जो प्रक्रिया के दौरान आपका मार्गदर्शन कर सकता है।