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ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात अपने अल्पकालिक या वर्तमान दायित्वों को पूरा करने की कंपनी की क्षमता को मापता है, जिसे तरलता कहा जाता है विशेष रूप से, ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात, यह दर्शाता है कि किसी कंपनी के व्यवसाय संचालन ने अपनी मौजूदा देनदारियों के मुकाबले कितना पैसा कमाया है। हालांकि, अनुपात का उपयोग कंपनी की कुल वित्तीय दायित्वों या शोधन क्षमता को पूरा करने की क्षमता को मापने के लिए नहीं किया जाना चाहिए।

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ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात की गणना, किसी कंपनी के ऑपरेटिंग कैश प्रवाह को अपने मौजूदा, या अल्पकालिक, देनदारियों द्वारा विभाजित करके की जाती है। अगर किसी कंपनी का ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात 1 से अधिक है, तो यह अनुपात इंगित करता है कि कंपनी की व्यावसायिक कार्रवाइयों ने एक निश्चित अवधि में वर्तमान देनदारियों की तुलना में अधिक नकदी उत्पन्न की है। इसके विपरीत, यदि किसी कंपनी का ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात 1 से कम है, तो कंपनी को गैर-स्वीकार्य माना जाता है और इसकी वर्तमान देनदारियों का भुगतान करने के लिए कठिन समय हो सकता है

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ऑपरेटिंग कैश फ्लो का आकलन राजस्व से परिचालन खर्च घटाकर किया जाता है। उदाहरण के लिए, कंपनी एबीसी की कमाई $ 5 मिलियन है और ऑपरेटिंग खर्च $ 1 मिलियन का अंतिम क्वार्टर इसलिए, ऑपरेशन का नकदी प्रवाह $ 4 मिलियन है, या $ 5 मिलियन से घटाकर $ 1 मिलियन है। वर्तमान देनदारियों एक वर्ष से कम समय में देय दायित्व हैं और कंपनी के वित्तीय वक्तव्य पर पाया जा सकता है।

मान लें कि कंपनी एबीसी की मौजूदा देनदारियां 500 डॉलर, 000 अंतिम तिमाही थी। कंपनी एबीसी का ऑपरेटिंग कैश फ्लो अनुपात 8 या 4 मिलियन डॉलर / 500 डॉलर है। इसलिए, कंपनी को अल्पावधि में अत्यधिक तरल माना जाता है और इसकी ऋण दायित्वों का भुगतान करने की अत्यधिक संभावना है क्योंकि इसकी व्यावसायिक गतिविधियां आठ गुना अधिक पिछली तिमाही की तुलना में इसकी वर्तमान देनदारियों की तुलना में

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