जिस तरह से आपके म्युचुअल फंड निवेश को कर उद्देश्यों के लिए किया जाता है, फंडों के पोर्टफोलियो में निवेश के प्रकार के साथ बहुत कुछ करना है। सामान्य तौर पर, आपके द्वारा प्राप्त किए गए अधिकांश वितरण म्यूचुअल फंड से प्राप्त होते हैं, उन्हें आपके वार्षिक करों पर निवेश की आय के रूप में घोषित किया जाना चाहिए। हालांकि, वितरण का प्रकार प्राप्त हुआ, निवेश होल्डिंग की अवधि और निवेश का प्रकार यह निर्धारित करने में सभी महत्वपूर्ण कारक हैं कि आप वितरण के प्रत्येक डॉलर में कितना आयकर देते हैं। कुछ मामलों में, वितरण आपके सामान्य आयकर दर के अधीन हैं, जो उच्चतम दर है, लेकिन अन्य मामलों में, आप निचली पूंजी लाभ कर की दर का भुगतान करने के पात्र हो सकते हैं। फिर भी, अन्य वितरण पूरी तरह से कर-मुक्त हो सकते हैं।

साधारण आय बनाम। पूंजीगत लाभ

साधारण आय और पूंजीगत लाभ आय के बीच का अंतर आपके कर बिल में बहुत बड़ा अंतर कर सकता है संक्षेप में, केवल निवेश आय जो आप एक वर्ष या उससे अधिक के लिए आयोजित निवेश से प्राप्त करते हैं, उन्हें कैपिटल गेन माना जाता है। जब यह व्यक्तिगत स्टॉक में निवेश करने की बात आती है तो यह अवधारणा बहुत सरल है। म्यूचुअल फंड की दुनिया, हालांकि, थोड़ा और अधिक जटिल है।

म्युचुअल फ़ंड केवल निवेश फर्म हैं जो पोर्टफोलियो नामक कई प्रतिभूतियों में अपने हजारों शेयरधारकों के सामूहिक योगदान का निवेश करते हैं। जब यह वितरण की बात आती है, तो साधारण आय और पूंजीगत लाभ में अंतर का कोई संबंध नहीं है, म्यूचुअल फंड में आपके पास कितने समय के शेयर हैं, बल्कि यह कितना समय तक अपने पोर्टफोलियो के भीतर एक व्यक्तिगत निवेश का रहा है।

अगर आपको किसी फंड से वितरण मिलता है जो किसी सुरक्षा की बिक्री से परिणाम होता है जो केवल छह महीने तक आयोजित होता है, तो वह वितरण आपके साधारण आयकर दर पर लगाया जाता है। अगर फंड ने कई सालों तक सुरक्षा रखी है, फिर भी, ये फंड पूंजीगत लाभ कर के अधीन हैं। जब एक म्यूचुअल फंड लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ का वितरण करता है, तो यह फॉर्म 10 99-डीआईवी, लाभांश और वितरण पर लाभ की रिपोर्ट करता है, और कर समय से पहले आपको फॉर्म का मुकाबला करता है।

क्यों यह महत्वपूर्ण है?

आपके साधारण आयकर दर और आपकी प्रासंगिक पूंजीगत लाभ कर दर के बीच का अंतर काफी बड़ा हो सकता है, इसलिए यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि कौन सी आय कम दरों के अधीन है 2015 के लिए, 10 और 15% आयकर ब्रैकेट्स में दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कोई आयकर देने की आवश्यकता नहीं है। 25 से 35% कर ब्रैकेट वाले व्यक्तियों को केवल पूंजीगत लाभ पर केवल 15% कर देना चाहिए। 36. 9% की उच्च आयकर ब्रैकेट में उन 20% कैपिटल गेन टैक्स के अधीन हैं।

म्युचुअल फंड शेयरों की बिक्री: अपने लाभ और घाटे का आंकलन

यदि आप अपने शेयरों को म्यूचुअल फंड में बेचते हैं, तो आपके मूल निवेश की वापसी का कोई भी हिस्सा कर योग्य नहीं है क्योंकि आप पहले से ही उन पर आयकर चुकाते हैं डॉलर जब आपने उन्हें अर्जित कियाइसलिए, जानना जरूरी है कि निवेश के बजाय लाभ के लिए आपके वितरण की मात्रा की गणना कैसे की जाए।

यह निर्धारित करने के लिए कि आपका निवेश आय कितना लाभ या हानि है, आपको पहले यह जानना होगा कि आधार के रूप में नामित किए गए शेयरों के लिए आपको कितना भुगतान किया गया था। चूंकि म्यूचुअल फंड शेयर अक्सर विभिन्न मात्रा में और विभिन्न मूल्यों पर, कई बार खरीदे जाते हैं, कभी-कभी यह निर्धारित करना मुश्किल होता है कि किसी दिए गए शेयर के लिए आपको कितना भुगतान किया गया था। आईआरएस दो तरह से करदाताओं को उनकी निवेश आय का आधार निर्धारित करने की अनुमति देती है: लागत आधार और औसत आधार

यदि आप अपने द्वारा बेचे गए शेयरों के लिए भुगतान की कीमत जानते हैं, तो आप विशिष्ट शेयर पहचान लागत आधार पद्धति का उपयोग कर सकते हैं। हालांकि, यदि आपके पास कई शेयर हैं जो अलग-अलग समय पर खरीदे गए हैं, तो यह विधि बहुत समय लेने वाली हो सकती है वैकल्पिक रूप से, आप पहले-इन-प्रथम-आउट लागत आधार पद्धति का उपयोग कर सकते हैं, जिसमें आप पहले साझा किए गए शेयरों के आधार के रूप में खरीदे गए पहले शेयर की कीमत का उपयोग करते हैं और आगे भी।

यदि आप विशिष्ट शेयरों के लिए भुगतान की कीमत निर्धारित नहीं कर सकते हैं, तो आप औसत आधार पद्धति का उपयोग करना चुन सकते हैं, जहां आप अपने सभी शेयरों की कुल लागत का उपयोग कर सकते हैं, क्योंकि बिक्री के रूप में प्रत्येक शेयर के लिए लागत आधार हालांकि, आपके सभी म्यूचुअल फंड शेयरों को इस पद्धति को नियोजित करने के समान होना चाहिए, जिसका अर्थ है कि आप अपने लाभ का आंकलन करने के लिए औसत आधार पद्धति का उपयोग नहीं कर सकते हैं, यदि आपका कुछ शेयर एक लाभांश-पुनर्निवेश योजना का हिस्सा है और कुछ नहीं हैं।

किसी भी अन्य निवेश की बिक्री से आय की तरह, यदि आपके पास एक वर्ष या इससे अधिक के लिए म्यूचुअल फंड शेयर हैं, तो उन शेयरों की बिक्री से उत्पन्न कोई लाभ या हानि कैपिटल गेन के रूप में लगाया जाता है। अन्यथा, यह साधारण आय माना जाता है

लाभांश वितरण संपत्ति की बिक्री से उत्पन्न आय वितरण के अतिरिक्त, म्यूचुअल फंड भी लाभांश वितरण करते हैं जब अंतर्निहित परिसंपत्तियों का लाभांश या ब्याज का भुगतान होता है इसका सबसे अधिक बार तब होता है जब एक फंड में लाभांश वाले स्टॉक या बॉन्ड होते हैं, जो आम तौर पर सालाना नियमित ब्याज का भुगतान करते हैं, जिसे कूपन कहा जाता है। सामान्य तौर पर, लाभांश आय को सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। हालांकि, दो बहुत महत्वपूर्ण अपवाद हैं

योग्य लाभांश

आपके म्युचुअल फंड से प्राप्त डिविडेंड डिस्ट्रीब्यूशन कैपिटल गेन टैक्स के अधीन हो सकते हैं यदि उन्हें आईआरएस द्वारा योग्य लाभांश माना जाता है। योग्यता प्राप्त करने के लिए, लाभांश का भुगतान किसी यू.एस. या योग्य विदेशी निगम द्वारा जारी किए गए स्टॉक द्वारा किया जाना चाहिए। इसके अलावा, आपके म्युचुअल फंड को पूर्व-लाभांश तिथि से 60 दिन पहले शुरू होने वाले 121 दिनों की अवधि के भीतर कम से कम 60 दिनों के लिए स्टॉक का आयोजन किया होगा। पूर्व-लाभांश तिथि वह तिथि है जिसके बाद नए खरीदे गए स्टॉक के मालिकों को लाभांश भुगतान के लिए अयोग्य हैं। यदि पूर्व-लाभांश तिथि 12 अप्रैल है, उदाहरण के लिए, किसी भी निवेशक जो इस तिथि पर या उसके बाद स्टॉक खरीदते हैं, आसन्न लाभांश प्राप्त नहीं करते हैं।

इस जटिल आवश्यकता का मतलब निवेशकों को भुगतान करने से पहले लाभांश धारक शेयर खरीदने से और फिर उन्हें फिर से बेचने से हतोत्साहित करना है।मूलतः, इसका अर्थ है कि आपके फंड को पूर्व-लाभांश की तारीख से 60 दिन पहले या उससे पहले और उसके बाद के दिनों के एक संयोजन के लिए, जो कि कम से कम 60 दिनों का समय है, के लिए सवाल में स्टॉक का स्वामित्व होगा। यदि आपका फंड योग्य लाभांश वितरित करता है, तो ये लाभांश आपको फॉर्म 10 99-डीआईवी पर सूचित किया जाता है।

कर-मुक्त ब्याज

अपने आय कर बिल को कम करने का दूसरा तरीका तथाकथित कर मुक्त म्यूचुअल फंडों में निवेश करना है। ये फंड सरकारी और नगरपालिका बंधनों में निवेश करते हैं, जिन्हें मुनिस कहा जाता है, जो कर-मुक्त ब्याज देते हैं। मनी मार्केट म्यूचुअल फंड, उदाहरण के लिए, मुख्य रूप से अल्पकालिक सरकारी बॉन्ड में निवेश करते हैं और व्यापक रूप से स्थिर और सुरक्षित निवेश माना जाता है।

हालांकि, जबकि नगरपालिका बांड उस ब्याज का भुगतान करते हैं, जो संघीय आयकर से छूट प्राप्त है, यह आपके राज्य या स्थानीय आय कर से छूट नहीं होगी। कुछ मामलों में, आपके राज्य या निवास में सरकार द्वारा जारी बांडों पर ब्याज का भुगतान तीन-कर-मुक्त हो सकता है, जिसका मतलब है कि बांड सभी आयकर से छूट प्राप्त है। हालांकि, अपने फंड से सत्यापित करें जो अपने पोर्टफोलियो में बांड कर-मुक्त हैं और अप्रत्याशित कराधान से अंधाधुंध होने से बचने के लिए किस डिग्री के लिए।

म्यूचुअल फंड की आय और वितरण का कराधान बेहद जटिल हो सकता है। जब तक आप केवल एक मुट्ठी भर शेयर नहीं रखेंगे और सावधान रिकॉर्ड बनाएंगे, तो यह सुनिश्चित करने के लिए कि आप अपने सभी निवेश आय ठीक से रिपोर्ट कर रहे हैं, कर पेशेवर से परामर्श करें।