विषयसूची:
जब आप जी रहे हैं, तब आप अपना आईआरए ट्रस्ट में नहीं डाल सकते। हालांकि, आप अपने आईआरए के लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट का नाम ले सकते हैं और अपनी मौत के बाद परिसंपत्तियों का प्रबंधन कैसे कर सकते हैं। यह पारंपरिक, रोथ, एसईपी और सरल आईआरएएस सहित सभी प्रकार के आईआरए पर लागू होता है। यदि आप अपनी संपदा योजना के हिस्से के रूप में एक ट्रस्ट स्थापित करते हैं और अपनी IRA संपत्ति को शामिल करना चाहते हैं, तो अपने ट्रस्ट और IRA के बीच कुछ लेनदेन से संबंधित IRA और कर परिणामों की विशेषताओं पर विचार करना महत्वपूर्ण है।
आईआरए क्या है?
व्यक्तिगत रिटायरमेंट अकाउंट्स, या आईआरएएस, कर्मचारी रिटायरमेंट आय सिक्योरिटी एक्ट, या ईआरआईएसए के तहत 1 9 74 में कामगारों को स्वयं के लिए सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए बनाया गया था। उस समय, कई नियोक्ता पारंपरिक-शैली वाली पेंशन योजना की पेशकश नहीं कर पाए थे, केवल कर्मचारियों के लिए सेवानिवृत्ति के लिए केवल सामाजिक सुरक्षा लाभ छोड़कर। नए इरा खातों ने दो लक्ष्यों को हासिल किया: नियोक्ता-प्रायोजित योजना के तहत कवर नहीं किए गए लोगों के लिए कर-स्थगित सेवानिवृत्ति की बचत और एक कर्मचारी को नौकरी के बदले, IRA में रोलओवर के जरिए नौकरियां बदलते रहने के लिए सेवानिवृत्ति योजना की परिसंपत्तियों का स्थान प्रदान करना।
कौन एक इरा बन सकता है?
जैसा कि नाम से पता चलता है, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते केवल एक व्यक्ति के स्वामित्व में हो सकते हैं वे संयुक्त नाम में नहीं आयोजित किए जा सकते हैं, न ही उन्हें एक संस्था द्वारा आयोजित किया जा सकता है, जैसे ट्रस्ट या छोटे व्यवसाय। इसके अतिरिक्त, केवल तभी किया जा सकता है जब कुछ मानदंड मिले हों। उदाहरण के लिए, योगदानकर्ताओं को सहयोग के लिए स्वामी को कर योग्य अर्जित आय होनी चाहिए। एक गैर-पति पत्नी भी आईआरए के मालिक हो सकता है लेकिन काम कर रहे पति या पत्नी से योगदान प्राप्त करना चाहिए और काम कर रहे पति की आय में मानदंडों को पूरा करना होगा।
चाहे जहां योगदान शुरू हो, मालिक को वही रहना चाहिए। केवल कुछ स्वामित्व हस्तांतरण को कर योग्य वितरण से बचने की अनुमति है। यदि ट्रस्ट को हस्तांतरित किया जाता है, तो आईआरए संपत्ति कर योग्य हो सकती है क्योंकि यह स्थानांतरण आईआरएस द्वारा वितरण के रूप में देखा जाता है। इसके अलावा, अगर मालिक की उम्र 59 वर्ष से कम है। 5 वितरण के समय, प्रारंभिक वापसी जुर्माना लगाया जाता है। ट्रस्ट एक मृतक मालिक की आईआरए संपत्ति को स्वीकार कर सकती है, हालांकि, और एक विरासत आईआरए स्थापित कर सकता है।
आईआरए
ट्रस्ट लाभार्थी के फायदे IRA के लाभार्थी के रूप में एक ट्रस्ट को नामांकित करना लाभकारी हो सकता है, क्योंकि मालिकों को लाभार्थियों द्वारा उनकी बचत का उपयोग किया जाता है। एक ट्रस्ट इंस्ट्रूमेंट इस तरह से डिज़ाइन किया जा सकता है कि विरासत के लिए विशेष प्रावधान विशिष्ट लाभार्थियों पर लागू होते हैं। यह मददगार हो सकता है यदि लाभार्थियों का बड़ा अंतर है, परिवार के मुद्दे मौजूद हैं या विशेष आवश्यकताओं को संबोधित किया जाना चाहिए। बहुत से लोग यह भी मानते हैं कि ट्रस्ट लाभार्थियों के लिए कर बचत प्रदान करता है, लेकिन यह शायद ही मामला है।
ध्यान से विचार करना महत्वपूर्ण है कि लाभार्थियों ने आईआरए परिसंपत्तियों को कैसे कब्जा किया और किस अवधि मेंभरोसेमंद आईआरए भाषा में एक विश्वसनीय सलाहकार से सलाह लें। खाते को वितरित करने के अधिकतम खंड विकल्प हासिल करने के लिए, ट्रस्ट को विशिष्ट शर्तों की आवश्यकता होती है जैसे "पास से" और "निर्दिष्ट लाभार्थी।" अगर किसी ट्रस्ट में आईआरए प्राप्त करने के लिए प्रावधान नहीं होते हैं, तो इसे फिर से लिखा जाना चाहिए या इसके बजाय व्यक्ति को लाभार्थियों के रूप में नामित किया जाना चाहिए।
आईआरए में
ट्रस्ट लाभार्थी का नुकसान हालांकि सभी संपत्तियों को ट्रस्ट के नाम पर ले जाने और रिटायरमेंट खातों पर लाभार्थी के रूप में निर्दिष्ट करने के लिए यह ट्रस्ट की स्थापना पर सामान्य है, बाद वाले हमेशा एक अच्छा निर्णय नहीं होता है ट्रस्ट, जैसे आईआरए आस्तियों के वारिस वाले गैर-गैर-कानूनी व्यक्तियों, त्वरित वापसी की आवश्यकताओं के अधीन हैं, मूल आईआरएएल की मौत से पांच साल के भीतर अक्सर। उपरोक्त संदर्भित उचित "पास के माध्यम से" शब्दावली के बिना, जीवन भर में धन निकालने का कोई विकल्प नहीं है। खाते के आकार पर निर्भर करते हुए, यह लाभार्थियों को अपेक्षाकृत बड़ा बोझ छोड़ सकता है। एक पति या पत्नी के बजाय विश्वास का नाम देकर यह बहुमूल्य विरासत प्रावधानों को खत्म करने के लिए विशेष रूप से हानिकारक है
हालांकि ट्रस्ट अधिकांश संपत्ति योजना क्षेत्रों में सुव्यवस्थित करने की पेशकश करते हैं, अगर वे आईआरए के वारिस होने के नाम पर लाभार्थियों के लिए अधिक परेशानी, कागजी कार्रवाई और टैक्स का बोझ भी बना सकते हैं। एक संपत्ति योजनाकार, वकील और एकाउंटेंट के साथ मिलकर काम करें, जो आपके विरासत को अधिकतम करने के लिए ट्रस्ट और आईआरए के बारे में जानकार हैं।
में भुगतान करना पड़ सकता है, यदि मैं अपने तलाक की सजा के अनुसार अपने पूर्व-पति के IRA के प्रतिशत में हकदार हूं, तो मैं संपत्ति के कारण संपत्ति कैसे प्राप्त कर सकता हूं? मुझे अपने इरा में कर लगाए बिना? क्या वह तब पर लगाया जाएगा जब वह स्थानांतरण करेगा? क्या आपके पास आईआरए संपत्तियों के अपने हिस्से को हस्तांतरित करने के लिए उसे करों में
भुगतान करना पड़ सकता है (यानी आपके नाम में), आपको अपने पति के आईआरए संरक्षक / न्यासी से संपर्क करना चाहिए और उन्हें प्रदान करना चाहिए। तलाक की डिक्री की एक प्रति कस्टोडियन को अन्य दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं के बारे में पूछना सुनिश्चित करें।
मैं एक सार्वजनिक स्कूल व्यवस्था में एक शिक्षक हूँ और मैं डॉन ' टी में वर्तमान में एक 403 (बी) योजना है, लेकिन मेरे पास रोथ आईआरए में कुछ पैसे हैं और स्व-निर्देशित आईआरए भी हैं I क्या मैं अपने IRA निधि को एक नए खोले गए 403 (बी) योजना में रोल कर सकता हूं, क्योंकि मैं स्कूल के
द्वारा वर्तमान में नियोजित हूं यदि आप स्कूल की 403 (बी) योजना के तहत 403 (बी) खाते की स्थापना करते हैं, तो आप पारंपरिक आईआरए संपत्ति को 403 (बी) खाते में रोल कर सकते हैं। जैसा कि आप जानते हैं, परंपरागत इरा से 403 (बी) के रोलओवर में आवश्यक न्यूनतम वितरण का प्रतिनिधित्व कर के बाद की मात्रा या मात्रा शामिल नहीं हो सकते।
मैं रिटायर्री हूं, मेरी 403 (बी) वार्षिकी से चित्रण मैं अपने खुद के व्यवसाय का एकमात्र कर्मचारी हूं क्या मैं एक सरल आईआरए खाते के लिए योग्यता प्राप्त करता हूं? मैं करों से अपनी आय में से कुछ स्थगित करना चाहता हूं
यह निर्भर करता है यदि आपका व्यवसाय असुविधाजनक है, और आपके पास स्वयं-रोजगार से शुद्ध कमाई है, तो आप उस आय के आधार पर एक सरल आईआरए सहित, एक सेवानिवृत्ति योजना को स्थापित और फंड करने के लिए योग्य हैं। आईआरएस स्वयं-रोजगार से शुद्ध कमाई को परिभाषित करता है क्योंकि आपके व्यापार या व्यावसायिक ऋण से स्वीकार्य व्यावसायिक कटौती की सकल आय होती है।