जैसा कि वर्ष का अंत करीब आता है, बहुत से करदाताओं ने अपने वित्तीय को सुव्यवस्थित करने का प्रयास किया है ताकि ये सुनिश्चित हो सकें कि उनके टैक्स रिटर्न में कटौती की जा सकने वाले लेन-देन को एक समय पर पूरा किया जाता है। इसमें दान करने के लिए उपहार बनाने शामिल हैं क्या आप धर्मार्थ दान में अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को शामिल करने की योजना बना रहे हैं? यदि हां, तो विचार करें कि यह आपके वित्त को कैसे प्रभावित कर सकता है कुछ मामलों में, यह आपके जीवनकाल के दौरान परिसंपत्तियों को भुनाने के बजाय, अपने सेवानिवृत्ति खाते के नामित लाभार्थी के रूप में दान के नाम पर अधिक लाभकारी हो सकता है आपकी रिटायरमेंट की परिसंपत्तियों को दान करने के बारे में सोचते वक्त हम यहां कुछ मुद्दों पर चर्चा करते हैं।
देखें: सेवानिवृत्ति योजना: क्यों सेवानिवृत्ति के लिए योजना?
क्या आपको अब उपहार देना चाहिए या मौत पर?
अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को अपने जीवनकाल के दौरान दान करने के बजाय, आप अपने रिटायरमेंट खाते के लाभार्थी के रूप में दान को नामित कर सकते हैं इस विकल्प के तहत, दान - आप नहीं - वितरण प्राप्त करने के लिए माना जाएगा; इसलिए, न तो आप और न ही आपकी संपत्ति राशि पर आय कर देनी होगी। जबकि राशि को आपके कर योग्य संपत्ति में शामिल किया जाएगा, आपकी संपत्ति को दान द्वारा विरासत में मिली राशि के लिए कटौती प्राप्त होगी, जिसके परिणामस्वरूप संपत्ति करों की ऑफसेट हो जाएगी। इसके अलावा, चूंकि दान प्राप्त करने वाले दान पर आय कर का भुगतान नहीं करते हैं, इसलिए वितरण को आय के रूप में लगाया जा सकता है।
यदि आप अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में एक दान नामित करने का निर्णय लेते हैं, तो आप निम्न कार्य करना चाह सकते हैं:
- यह निर्धारित करने के लिए योजना प्रशासक या वित्तीय संस्थान से जांच करें कि उसे कोई प्रतिबंध है या नहीं सेवानिवृत्ति खातों के लिए लाभार्थियों के रूप में दान करने पर
- यदि आप विवाहित हैं, तो यह निर्धारित करने के लिए कि आपके पति को पदनाम के लिए सहमति होनी चाहिए या नहीं, अपने योजना प्रशासक या वित्तीय संस्थान से जांच करें। पति-पत्नी की सहमति प्राप्त करने में विफलता के परिणामस्वरूप लाभार्थी पदनाम को अयोग्य घोषित किया जा सकता है, तो क्या यह निर्धारित किया जाना चाहिए कि पति-पत्नी की सहमति आवश्यक थी।
- यह सुनिश्चित करें कि योजना प्रशासक या वित्तीय संस्थान रसीद की एक लिखित पुष्टि का अनुरोध करके आपके लाभार्थी पदनाम की एक प्रति प्राप्त करता है।
- सुनिश्चित करें कि आपके वित्तीय मामलों को संभालने के लिए जिम्मेदार व्यक्ति लाभार्थी पदनाम की एक प्रति प्राप्त करते हैं, या यह जानने के लिए कि जब आवश्यक हो
सावधानी : यदि आपकी सेवानिवृत्ति के लिए बहुदा लाभार्थियों में से एक चैरिटी है, तो आपके दूसरे लाभार्थियों के लिए उपलब्ध खंड विकल्पों पर इसका नकारात्मक प्रभाव हो सकता है। उदाहरण के लिए, यदि आपकी आवश्यक शुरुआत की तारीख से पहले आपको मरना चाहिए, तो आपके अन्य लाभार्थियों को अपनी मृत्यु के वर्ष के बाद पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक संपत्ति वितरित करने की आवश्यकता होगी।इसका निम्न साधनों में से एक द्वारा हल किया जा सकता है: प्रत्येक लाभार्थी के लिए अलग-अलग सेवानिवृत्ति खातों की स्थापना करना। इस प्रकार, जीवन प्रत्याशा का दान की कमी आपके अन्य लाभार्थियों को प्रभावित नहीं करेगा।
- दान आपके द्वारा वर्ष के 30 सितंबर तक अपने मरने के बाद से विरासत में मिली संपत्ति के अपने हिस्से को भुगता है। इस नियम के तहत, लाभार्थियों को 30 सितंबर तक अपने हिस्से का पूरा वितरण प्राप्त करने के लिए वितरण विकल्प को प्रभावित करने वाले जीवन की संभावनाओं को निर्धारित करने के उद्देश्य से अवगत नहीं होते हैं।
- देखें: क्या आप अपने परिवार को पैसा छोड़ना चाहते हैं? अपने आईआरए
अपनी आजीवन के दौरान उपहार देने के कर इंप्रेशन को बढ़ाएं
यदि आप अपने जीवनकाल के दौरान एक दान के लिए अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति दान करते हैं, तो राशि को आपके सेवानिवृत्ति खाते से वितरण के रूप में माना जाता है और आपको सामान्य आय के रूप में माना जाएगा। इसका मतलब है कि आप राशि पर करों का भुगतान कर सकते हैं। तकनीकी रूप से, यह नियम भी रोथ IRAs पर लागू होता है, क्योंकि आप पहले से ही उन परिसंपत्तियों पर कर चुकाते थे, या तो जब वे परिवर्तित हो गए थे या जब वे रोथ IRA में योगदान देते थे।
जबकि कर योग्य सेवानिवृत्ति संपत्तियों को दान करने से उत्पन्न आय को धर्मार्थ उपहारों के लिए अनुमति दी गई कटौती से ऑफसेट किया जा सकता है, लेकिन कटौती की सीमाओं के परिणामस्वरूप आपको वर्ष के लिए भेंट की गई पूरी रकम के लिए पूरी कटौती नहीं मिल पाती है।
राशि को एक साल में उपहार देने के बजाय, आप हर साल छोटी राशि की भेंट पर विचार कर सकते हैं और अपनी मृत्यु के बाद दान करने के लिए बकाया राशि को छोड़ सकते हैं। यह व्यवस्था उन वितरणों के लिए आदर्श है जो वैसे भी आपके सेवानिवृत्ति खाते से बनाई जानी चाहिए, जैसे कि आवश्यक न्यूनतम वितरण
मौत पर उपहार - सेवानिवृत्ति परिसंपत्तियां बनाम गैर-सेवानिवृत्ति परिसंपत्तियां
यदि आपके पास अपनी संपदा में सेवानिवृत्ति और गैर-सेवानिवृत्ति की संपत्ति दोनों हैं, तो यह आपकी सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियों का उत्तराधिकारी होने के लिए और आपके वारिस के वारिस के लिए अधिक फायदेमंद हो सकता है आपकी गैर-सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियां, क्योंकि गैर-सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियों पर पहले ही कर लगा हो सकता है। जैसा कि पहले उल्लेख किया गया है, चैरिटी को विरासत में मिली राशि पर करों का भुगतान नहीं करना होगा, जबकि आपके उत्तराधिकारी सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियों पर होने वाले करों पर निर्भर हो सकते हैं। इसके अलावा, आपके उत्तराधिकारी द्वारा विरासत में मिली गैर-सेवानिवृत्ति की संपत्ति, कदम-अप आधार उपचार के लिए पात्र हो सकती है। चैरिटेबल के साथ ट्रस्ट
आपके लाभार्थी के रूप में प्रावधान यदि आप अपने उत्तराधिकारी के लिए मृत्यु के बाद अपनी सेवानिवृत्ति की संपत्ति से आय स्ट्रीम प्राप्त करने के लिए प्रावधान करना चाहते हैं, और एक दान के लिए शेष राशि का भुगतान करने के लिए, आप अपने कर पेशेवर के साथ वैकल्पिक लाभार्थी पदों पर चर्चा कर सकते हैं, जैसे कि योग्य योग्य ब्याज संपत्ति ट्रस्ट (QTIP) या एक धर्मार्थ शेष ट्रस्ट (सीआरटी)। एक क्यूआईटीपी के तहत, आपके बचे हुए पति या पत्नी को आय का भुगतान किया जाता है, साथ ही आपके पति या पत्नी की मौत पर चैरिटी को भुगतान किया जाता है। सीआरटी के तहत, एक नामित व्यक्ति को हर साल संपत्ति से एक निश्चित राशि प्राप्त होती है, और शेष व्यक्ति की मौत पर दान करने के लिए भुगतान किया जाता है ध्यान रखें, यह क्यूटीआईपी और सीआरटी के एक उच्च-स्तर, अधिक सरलीकृत दृश्य है।यह निर्धारित करते समय सावधानीपूर्वक योजना का उपयोग किया जाना चाहिए कि क्या आपके रिटायरमेंट खाते का ट्रस्ट लाभार्थी होना चाहिए। यदि आप अपने सेवानिवृत्ति खाते के लाभार्थी के रूप में किसी प्रकार के विश्वास को निर्दिष्ट करने का निर्णय लेते हैं, तो एक सक्षम एस्टेट प्लानिंग अटॉर्नी या टैक्स प्रोफेशनल से पहले से परामर्श करना सुनिश्चित करें। देखें: टॉप 7 एस्टेट प्लानिंग गलतियां
निष्कर्ष> जब नियमों की बात आती है, जो आपकी सेवानिवृत्ति की संपत्ति को दान करने के लिए आवेदन करती है और उन मुद्दों पर विचार किया जाना चाहिए, तो यह आलेख केवल सतह को खरोंच करता है अगर आप ऐसा उपहार बनाने के बारे में सोच रहे हैं, तो अपने कर पेशेवर से जांच लें यह सुनिश्चित करने के अतिरिक्त कि दान धन की उचित रूप से उपयोग करेगा, आप यह सुनिश्चित करना चाहते हैं कि दान कर उद्देश्यों के लिए एक योग्य संगठन है।
आपका कर पेशेवर भी यह निर्धारित करने में आपकी सहायता कर सकता है कि क्या वह आपके जीवन में एक दान के लिए अपनी संपत्ति के लिए उपहार के लिए फायदेमंद है, या क्या आपको अपने लाभार्थी के रूप में दान नामित करना चाहिए, और यह भी कि क्या आपको अपनी सेवानिवृत्ति या गैर -चर्च की संपत्ति
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मैं अपने मध्य तीसवां दशक में हूँ और मुझे सेवानिवृत्ति के लिए कुछ भी निवेश नहीं किया गया है। क्या एक सेवानिवृत्ति योजना के लिए योगदान देना बहुत देर हो चुकी है?
सेवानिवृत्ति के लिए बचत शुरू करने में कभी भी देर नहीं होती है यहां तक कि 35 साल की उम्र से शुरू होने पर आप को बचाने के लिए 30 से अधिक वर्षों तक रहना होगा। आपके द्वारा चुने गए IRA का प्रकार आमतौर पर आपके व्यक्तिगत परिस्थितियों और वरीयताओं से निर्धारित होता है एक रोथ IRA आमतौर पर उन व्यक्तियों द्वारा पसंद किया जाता है जो परंपरागत इरा योगदानों और / या उन व्यक्तियों द्वारा कर कटौती के लिए योग्य नहीं होते हैं जो अपने इरा वितरण को कर और जुर्माना मुक्त करना चाहते हैं।