एक ट्रस्ट एक ऐसी व्यवस्था है जिसमें किसी व्यक्ति या इकाई को किसी की ओर से संपत्ति या निधि का नियंत्रण होता है और वास्तव में उन्हें मालिक के बिना यह कर उद्देश्यों के लिए किया जा सकता है या यह सुनिश्चित करने के लिए कि जमाकर्ता की इच्छाएं पूरी की जाती हैं। उदाहरण के लिए, एक मृतक दादाजी एक पसंदीदा पोते को उपहार दे सकते हैं जब पोते 18 साल के हो जाते हैं। यह एक ट्रस्ट में $ 10,000 रखकर किया जा सकता है, जो कि समझौते में शामिल आयु के नियम के साथ तीसरे व्यक्ति द्वारा प्रबंधित किया जाता है। (इन ट्रस्टों के बारे में अधिक जानने के लिए, सही ट्रस्ट चुनें और एक निरन्तर रहने योग्य ट्रस्ट की स्थापना करना ।)
संपत्ति या धनराशि हस्तांतरित करते समय करों को कम करने के लिए इस तरह ट्रस्ट का इस्तेमाल किया जा सकता है एक जीवित पति या पत्नी के लिए एक संपत्ति स्थानांतरण में, असीमित कटौती है, इसलिए कर एक मुद्दा नहीं है। हालांकि, यदि दूसरे पति या पत्नी कई सालों बाद मर जाते हैं और बच्चों के लिए स्थानांतरित होने वाली संयुक्त संपदा मौजूदा छूट स्तर से बड़ा हो जाता है, तो एक ट्रस्ट फेडरल एस्टेट कर को कम करने में मदद कर सकता है। पहले पति की संपत्ति को उस ट्रस्ट में रखकर, जिसमें प्रबंधक दूसरा पति है, पहले पति की संपत्ति वास्तव में कभी भी स्थानांतरित नहीं होती है क्योंकि कोई अंतरण नहीं है, दूसरे पति या पत्नी की संपत्ति विश्वास से अलग होती है जब मृत्यु के बाद बच्चों को दिया जाता है। यदि ट्रस्ट और एस्टेट दोनों छूट के स्तर के तहत हैं, तो संघीय कर बचत होती है।
उदाहरण के लिए, मान लें कि जो और बेथ विवाहित हैं और प्रत्येक में $ 3 मिलियन का संपत्ति मूल्य है। आइए यह भी मान लें कि संपत्ति स्थानांतरण छूट राशि $ 3 है 5 लाख जहां वे रहते हैं। बिना ट्रस्ट के, अगर जो मर जाता है और अपनी संपत्ति अपनी पत्नी को स्थानांतरित करता है, तो बेथ 6 करोड़ डॉलर की संपत्ति के साथ छोड़ दिया जाता है। अगर बेत मर जाता है, $ 6 मिलियन का स्थानांतरण छूट स्तर से अधिक होगा और कर लगाए जाएंगे। अगर, दूसरी ओर, जो अपने संपत्ति को अपने बच्चों के लिए एक ट्रस्ट में रखता है, ट्रस्ट बेथ की संपत्ति से स्वतंत्र होगा जैसे, बेथ जब तक उनका मृत्यु न हो तब तक ट्रस्ट में धन बचा सकता था, तब वह 3 मिलियन डॉलर की संपत्ति और 3 मिलियन डॉलर के ट्रस्ट को बच्चों को हस्तांतरित कर देती है, इस तरह टैक्स बोझ को खत्म कर देता है (एस्टेट प्लानिंग के बारे में अधिक जानकारी के लिए, छह एस्टेट प्लानिंग अवश्य- 99%> और एस्टेट और आकस्मिक योजना के महत्व को ।)
मुझे कैसे पता चलेगा कि मैं अपने वित्तीय सलाहकार पर भरोसा कर सकता हूँ?
समझदार निवेशक इन पांच आवश्यक विषयों पर सलाहकार प्रश्न पूछना जानते हैं:
संपार्श्विक ऋण दायित्व (सीडीओ) और एक संपार्श्विक बंधक दायित्व (सीएमओ) के बीच अंतर क्या है?
पता करें कि एक संपार्श्विक बंधक दायित्व (सीएमओ) एक संपार्श्विक ऋण दायित्व (सीडीओ) के समान है, साथ ही साथ यह कैसे अलग है।
संपार्श्विक बंधक दायित्व (सीएमओ) और एक संपार्श्विक बंधन दायित्व (सीबीओ) के बीच क्या अंतर है?
दोनों संपार्श्विक बंधक दायित्व (सीएमओ) और संपार्श्विक बंधन दायित्व (सीबीओ) समान हैं, क्योंकि निवेशकों को अंतर्निहित परिसंपत्तियों के एक पूल से भुगतान मिलता है। इन प्रतिभूतियों में अंतर परिसंपत्तियों के प्रकार में है जो निवेशकों को नकदी प्रवाह प्रदान करते हैं।