आम तौर पर, 401 (के) सेवानिवृत्ति योजना से शुरुआती निकासी पर आकलित एकमात्र दंड आईआरएस द्वारा लगाए गए 10% अतिरिक्त कर है। नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं में दीर्घावधि भागीदारी को प्रोत्साहित करने के लिए यह कर लागू होता है

मानक निकासी नियमों

सामान्य परिस्थितियों में, परंपरागत या रोथ 401 (के) योजना में प्रतिभागियों को 59 वर्ष की उम्र तक पहुंचने तक या विकलांगता के कारण काम करने में स्थायी रूप से असमर्थ होने तक धनराशि निकालने की अनुमति नहीं है। यद्यपि उन लोगों के लिए इस नियम के कुछ बदलाव हैं, जो 55 साल की उम्र के बाद अपने नियोक्ताओं से अलग हैं या सार्वजनिक क्षेत्र में काम करते हैं, लेकिन अधिकांश 401 (के) प्रतिभागियों को इस नियम से बाध्य है।

मूल जुर्माना की गणना करना

मान लें कि आपके पास अपने वर्तमान नियोक्ता के जरिए $ 25,000 की एक 401 (के) योजना है अगर आपको अचानक एक अप्रत्याशित व्यय के लिए उस पैसे की ज़रूरत होती है, तो कोई कानूनी कारण नहीं है कि आप केवल पूरे खाते को समाप्त नहीं कर सकते। हालांकि, आपको जल्दी पहुंच के विशेषाधिकार के लिए कर समय पर एक अतिरिक्त $ 2, 500 का भुगतान करना होगा। यह प्रभावी रूप से आपकी वापसी $ 22, 500 को कम करता है।

"यदि आप 59 साल की उम्र से कम उम्र में हैं और 55 साल की आयु में कोई अपवाद नहीं है, तो 10% जुर्माना एक 401 (के) निस्तारण के लिए लागू होता है," वैल्यू प्रबंधक, कार्लोस डायस जूनियर, एक्सेल टैक्स एंड वेल्थ ग्रुप, झील मैरी, फ्लै।

वेस्टिंग सर्किट्स

हालांकि प्रारंभिक निकासी पर आईआरएस द्वारा लगाया गया एकमात्र दंड अतिरिक्त 10% टैक्स है, फिर भी आपको अपने खाते के शेष का एक हिस्सा जब्त करने की आवश्यकता हो सकती है अगर आप जल्द ही वापस ले लेंगे

शब्द "वेस्टिंग" एक कर्मचारी के 401 (के) खाते में स्वामित्व की डिग्री के संदर्भ में है यदि कोई कर्मचारी 100% निहित है, तो इसका मतलब है कि वह अपने खाते के पूर्ण शेष राशि का हकदार है। जबकि कर्मचारियों द्वारा 401 (के) के किसी भी योगदान को हमेशा 100% निहित किया जाता है, एक नियोक्ता द्वारा किए गए योगदान एक निहित अनुसूची के अधीन हो सकते हैं

एक निहित अनुसूची एक 401 (कश्मीर) का प्रावधान है जो कि खाते के पूर्ण स्वामित्व को प्राप्त करने के लिए आवश्यक सेवा वर्षों की संख्या का उल्लेख करता है। कई नियोक्ता कर्मचारियों के प्रतिधारण को प्रोत्साहित करने के लिए निहित कार्यक्रम का उपयोग करते हैं क्योंकि कर्मचारी नियोक्ता द्वारा योगदान किए गए किसी भी धन को वापस लेने के हकदार हैं, क्योंकि वे कुछ निश्चित वर्षों की सेवा के लिए जनादेश करते हैं।

प्रायोजित नियोक्ता द्वारा प्रत्येक 401 (के) योजना के लिए लागू निहित शेड्यूल की विशेषताओं को तय किया जाता है कुछ कंपनियां एक चट्टान निहित कार्यक्रम का चयन करते हैं जिसमें कर्मचारियों को कुछ प्रारंभिक वर्षों की सेवा के लिए नियुक्त किया जाता है, इसके बाद वे पूरी तरह निहित हो जाते हैं। एक ग्रेजुएटेड वेस्टिंग शेड्यूल सेवा के बाद के हर साल के उत्तरोत्तर बड़े निश्शुल्क प्रतिशत प्रदान करता है।

कुल जुर्माना की गणना

उपर्युक्त उदाहरण में, अपने नियोक्ता-प्रायोजित 401 (के) में एक निहित अनुसूची शामिल है जो पहले पूर्ण वर्ष के बाद प्रत्येक वर्ष की सेवा के लिए 10% निषेध करता है।यदि आपने केवल चार पूर्ण वर्षों तक काम किया है, तो आप केवल अपने नियोक्ता योगदान के 30% के हकदार हैं।

अगर आपका 401 (के) शेष बराबर भागों कर्मचारी और नियोक्ता निधि से बना है, तो आप केवल $ 12 के 30%, आपके नियोक्ता ने योगदान दिया है, या $ 3, 750 के हकदार हैं। इसका मतलब यह है कि यदि आप पूरी तरह से वापस लेने का विकल्प चुनते हैं चार साल की सेवा के बाद अपने 401 (कश्मीर) के निहित शेष, आप केवल $ 16, 250 को वापस लेने के लिए योग्य हैं। आईआरएस तब कटौती लेता है, जो कि $ 16, 250 ($ 1, 625) के 10% के बराबर है, प्रभावी शुद्ध मूल्य $ 14, 625 के लिए आपकी वापसी का।

आयकर

401 (के) से प्रारंभिक निकासी करते समय एक अन्य पहलू पर विचार करना आयकर का प्रभाव है। रॉथ 401 (के) के योगदान के बाद कर के पैसे के साथ किया जाता है, इसलिए कोई आयकर तब होता है जब योगदान वापस ले जाते हैं। हालांकि, पारंपरिक 401 (के) खातों में योगदान pretax डॉलर के साथ किया जाता है, जिसका अर्थ है कि किसी भी निकासी निधि का वितरण वर्ष के लिए आपकी सकल आय में शामिल किया जाना चाहिए।

उपर्युक्त उदाहरण में 401 (के) मान लें कि एक पारंपरिक खाता है और आपकी आय कर की दर उस साल के लिए है, जब आप धन निकालेंगे 20% इस मामले में, आपका निकासी वेस्टईपिंग कमी, आयकर और अतिरिक्त 10% जुर्माना टैक्स के अधीन है। कुल कर प्रभाव $ 16, 250, या $ 4, 875 के 30% हो जाते हैं। यह आपकी शुद्ध वापसी राशि को $ 11, 375, आपके मूल शेष के आधे से भी कम कर देता है।

नीचे की रेखा

जैसा कि आप ऊपर दिए गए उदाहरण से देख सकते हैं, यह आपके 401 (के) में डुबने से पहले अपने सभी विकल्पों पर विचार करने के लिए समझ में आता है। बहुत कम से कम, समझें कि आप शुरुआती-निकासी जुर्माना और अन्य करों की गणना करने के बाद क्या करेंगे जो आप पर देना चाहते हैं। "सेवानिवृत्ति से पहले पहुंचने के लिए यह महंगा पैसा है। उदाहरण के लिए, ऋण से बाहर निकलने के अन्य तरीकों पर विचार करें, या डेयवर, कोलो में, सॉलिवान फाइनेंशियल प्लानिंग, एलएलसी, क्रिस्टी सुलिवन कहते हैं।