स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (एचआरए) एक लाभ है जो कुछ नियोक्ता अपने कर्मचारियों को स्वास्थ्य देखभाल के खर्चों में सहायता करने के लिए पेश करते हैं। वे कंपनियों के लिए इन लागतों के लिए श्रमिकों की प्रतिपूर्ति के लिए एक रास्ता है, और योग्य चिकित्सा व्यय के लिए इस्तेमाल होने पर प्रतिपूर्ति आम तौर पर कर मुक्त होती है

ये खाते समूह स्वास्थ्य बीमा योजनाओं के साथ काम करते हैं जो किफायती देखभाल अधिनियम (एसीए) का पालन करते हैं। यह योजना अक्सर एक उच्च घटाया स्वास्थ्य योजना (एचडीएचपी) है, लेकिन यह नहीं है; योजना एक पीपीओ या एचएमओ हो सकती है

एचआरए क्या नहीं है

स्वास्थ्य बीमा लाभ के वर्णमाला सूप किसी को भ्रमित कर सकते हैं एचआरए स्वास्थ्य बचत खातों (एचएसए) या लचीला खर्च खातों (एफएसए) नहीं हैं, जिनमें से प्रत्येक के पास अपने स्वयं के नियम और लाभ हैं, जिनका उपयोग योग्य चिकित्सा व्यय का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है। यहाँ एक त्वरित ठहरनेवाला है, क्योंकि इन शब्दों को भ्रमित हो सकता है।

एचएसए का उपयोग एचडीएचपी के साथ किया जाना चाहिए, योगदान नियोक्ता और कर्मचारियों दोनों से हो सकता है, शेष राशि का निवेश किया जा सकता है और साल-दर-साल हो जाता है और जब आप नौकरी बदलते हैं तो खाता आपके साथ चलता है (संबंधित पढ़ने के लिए, सेवानिवृत्ति के लिए आपका एचएसए का उपयोग कैसे करें ।)

एफएसए

एचडीएचपी के साथ इस्तेमाल नहीं करना है, योगदान कर्मचारी वेतन कटौती से ही मिलता है और शेष राशि का निवेश नहीं किया जा सकता है और ब्याज नहीं कमाता है। वर्तमान प्लान वर्ष में एफएसए शेष राशि का उपयोग किया जाना चाहिए, हालांकि कुछ नियोक्ता शेष राशि का उपयोग करने के लिए अगले वर्ष की शुरुआत में कर्मचारियों को थोड़ी मात्रा में रोल करने या अनुग्रह अवधि देने की अनुमति देता है। इसके अलावा, जब आप नौकरियों को बदलते हैं तो एफएसए आपके साथ नहीं जाते हैं। (देखें लचीले खर्च खाते कैसे काम करते हैं। )

कौन एक कोष देता है?

एचआरए,

दूसरी तरफ, पूरी तरह से नियोक्ता पैसे के साथ वित्त पोषित हैं एचआरए एक खाता नहीं है; यह आपके और आपके नियोक्ता के बीच एक प्रतिपूर्ति व्यवस्था है आप शेष राशि का निवेश नहीं कर सकते हैं और यह ब्याज नहीं कमाता है। यदि आप एचआरए में भाग लेते हैं, तो आप अपने पेचेक से कोई कटौती नहीं देखेंगे इसके बजाय, आपका नियोक्ता फैसला करता है कि वह आपको मासिक या वार्षिक आधार पर स्वास्थ्य देखभाल की लागतों के लिए प्रतिपूर्ति करने के लिए कितना इच्छुक है। यदि आपके पास अभी भी वर्ष के अंत में शेष राशि है, तो यह तब तक रोल हो सकता है जब तक आपका नियोक्ता एचआरए की पेशकश जारी रखता है और आप इसमें भाग लेते रहेंगे, लेकिन ऐसा नहीं हो सकता है: यह निर्णय आपके नियोक्ता पर भी निर्भर है

कैसे भाग लेना

एक एचआरए में भाग लेने के लिए, आपको अपने नियोक्ता की खुली नामांकन अवधि के दौरान चुनना होगा। यदि आपके पास क्वालीफाइंग लाइफ इवेंट है, तो आप खुले नामांकन के बाहर साइन अप कर सकते हैं। आपके नियोक्ता की स्वास्थ्य बीमा योजना में भाग लेने वाले पति और बच्चे भी एक एचआरए के माध्यम से प्रतिपूर्ति कर सकते हैं। दुर्भाग्य से, यदि आप स्वयं-नियोजित हैं, तो आप एचआरए का उपयोग नहीं कर सकते। (

10 स्वयं के लिए कर लाभ देखें।) प्रतिपूर्ति व्यय

यह तय करने के लिए आपके नियोक्ता पर निर्भर है कि आपको कौन-से खर्चे के लिए प्रतिपूर्ति की जाएगी।खर्च आईआरएस प्रकाशन 502 में सूचीबद्ध योग्य चिकित्सा व्यय होना चाहिए, लेकिन आपका नियोक्ता एक संकरा सूची का उपयोग कर सकता है। सामान्य तौर पर, आप योग्य मेडिकल व्ययों के लिए एचआरए का उपयोग कर सकते हैं, जो आपके स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान नहीं करता है, जैसे कि चिकित्सा और फार्मेसी व्यय, आपको अपनी कटौती करने से पहले और आपके द्वारा मिलने वाली राशि से मिलने वाली राशि से पहले भुगतान करना होगा। छूट।

योग्य खर्च में जब आप बीमार हो जाते हैं, एक्स-रे या सर्जरी होने पर चिकित्सक का दौरा करने की लागत भी शामिल होती है कुछ योजनाएं आपको स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए भी एचआरए फंड का इस्तेमाल करने देती हैं डेंटल और विज़ुअल व्यय आमतौर पर भी अर्हता प्राप्त करते हैं, जैसे कुछ अति-काउंटर आइटम, जैसे कि मधुमेह-परीक्षण एड्स, रक्तचाप पर नज़र रखता है और संपर्क-लेंस समाधान। आप अपने एचआरए का उपयोग दीर्घकालिक देखभाल बीमा प्रीमियम के लिए भी कर सकते हैं।

कुछ एचआरए अधिक सीमित हैं और आप केवल सिक्काइरेंस के लिए इसका उपयोग कर सकते हैं अन्य एचआरए केवल आपके deductible से मिलने के बाद ही खर्चों की प्रतिपूर्ति करें एम्प्लॉयर के पास एचआरए की स्थापना में कितने लचीलेपन हैं (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें

विजन केयर इंश्योरेंस: क्या आपको लाभ मिलेगा? और क्या आपको डेंटल इंश्योरेंस पर काटा जाना चाहिए? ) नियोक्ता आपको एचआरए फंड्स का इस्तेमाल नहीं कर सकते हालाँकि आईआरएस की अनुमति नहीं है, हालांकि। जब तक आपके डॉक्टर ने उनके लिए कोई नुस्खा नहीं लिखा हो, तब तक आप ओवर-द-काउंटर दवाइयों के लिए एचआरए का उपयोग नहीं कर सकते। आप अपने एचआरए भागीदारी के प्रभावी होने से पहले खर्च किए गए खर्चों के लिए या किसी दूसरे वर्ष से लागतों के लिए एचआरए का भुगतान नहीं कर सकते।

लघु व्यवसायों के लिए विशेष एचआरए नियम

एक योग्य छोटे नियोक्ता स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (क्यूईएसईएफआरए) के साथ, 50 से कम पूर्णकालिक कर्मचारी या समकक्ष के साथ कारोबार श्रमिकों को प्रति वर्ष 4, 950 प्रति वर्ष एकल कवरेज के लिए प्रतिपूर्ति कर सकता है परिवार कवरेज के लिए $ 10, 000 प्रति वर्ष तक। नियोक्ता जो QSEHRA प्रदान करते हैं उन्हें कुछ अपवादों के साथ सभी कर्मचारियों को प्रदान करना होगा, जैसे कि नए, अंशकालिक या मौसमी श्रमिक हैं नियोक्ता को प्रत्येक कर्मचारी के QSEHRA में एक ही राशि का योगदान देना होगा जब तक कि कर्मचारियों की प्रीमियम में उनकी आयु और परिवार के सदस्यों की संख्या के आधार पर मतभेद न हो। QSEHRA केवल छोटे नियोक्ता के लिए एक विकल्प हैं जो समूह स्वास्थ्य बीमा के अन्य किसी प्रकार की पेशकश नहीं करते हैं, और कर्मचारियों को यह साबित करना होगा कि वे एसीए के लिए आवश्यक न्यूनतम स्वास्थ्य बीमा कवरेज लेते हैं।

पूर्व राष्ट्रपति बराक ओबामा ने 21 वीं सदी के कानून 13 दिसंबर 2016 को क़ानून पर हस्ताक्षर करने के बाद एक विकल्प बन गया। ओबामा ने इस अधिनियम को पारित करने के पहले, 2016 के माध्यम से 2014 में एचआरए की पेशकश करने वाले छोटे नियोक्ता प्रति कर्मचारी 100 डॉलर प्रति कर्मचारी के संभावित जुर्माना का सामना करना पड़ा, या प्रति वर्ष $ 36, 500 प्रति वर्ष क्योंकि इन योजनाओं को एसीए नियमों के अनुपालन से बाहर रखा गया था। कंपनियां कर्मचारियों को सूचित करने के 90 दिनों के अंदर 2017 में क्यूईईएसआरआरए पेशकश कर सकती हैं, जिसका मतलब है कि वे पहले दर्जे के लिए 13 मार्च 2017 तक उपलब्ध हो सकते हैं, जो कानून के हस्ताक्षर के तुरंत बाद नोटिस प्रदान करते हैं।

प्रतिपूर्ति रसद

अक्सर, आपका एचआरए प्रशासक स्वचालित रूप से आपके दावे को सत्यापित करने में सक्षम होगा, लेकिन कभी-कभी आपको अपने दावे को साबित करने के लिए अपने स्वास्थ्य सेवा प्रदाता से एक आइटमयुक्त बिल जमा करने की आवश्यकता होगी।कानून के अनुसार, कोई भी खर्च प्रतिपूर्ति करने के लिए बहुत छोटा नहीं है, लेकिन इससे पहले कि वह चेक जारी करेगा, उसके बाद नियोक्ता आपको न्यूनतम प्रतिपूर्ति वाले खर्चों को जमा कर सकते हैं।

आपका नियोक्ता यह चुनता है कि वह आपको योग्य चिकित्सा व्यय के लिए प्रतिपूर्ति कैसे करेगा। आपको एक डेबिट कार्ड प्राप्त हो सकता है ताकि आप अपने खर्चों के लिए आवश्यक भुगतान कर सकें, या आपको मोर्चे का भुगतान करना पड़ सकता है, फिर प्रतिपूर्ति का अनुरोध करें कुछ योजनाएं सीधे आपके चिकित्सक की प्रतिपूर्ति करेंगी, इसलिए आपको डेबिट कार्ड का उपयोग करने की आवश्यकता नहीं है या अपना पैसा वापस लेने के लिए प्रतीक्षा करें।

अधिकतम प्रति वर्ष प्रतिपूर्ति हो सकती है जो आपके नियोक्ता का फैसला करता है (सीमाओं के लिए ऊपर देखें यदि आपकी योजना QSEHRA है) कैसर फ़ैमिली फाउंडेशन के 2016 नियोक्ता स्वास्थ्य लाभ सर्वेक्षण के मुताबिक, 2016 में, एचआरए में औसत नियोक्ता योगदान 1 डॉलर, 05 9 एकल और परिवारों के लिए $ 1, 867 था। यदि आपका नियोक्ता इसे अनुमति देता है, तो आप समाप्त होने के बाद सीमित अवधि के भीतर अपने एचआरए में शेष राशि खर्च करने में सक्षम हो सकते हैं।

कर लाभ

आपको अपनी टैक्स रिटर्न में एचआरए में आपकी भागीदारी की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है। आपके नियोक्ता एचआरए के माध्यम से आपको चिकित्सा व्यय के लिए प्रतिपूर्ति करने के लिए तैयार है, कर योग्य आय नहीं माना जाता है, न ही वास्तविक राशि की प्रतिपूर्ति होती है, जब तक कि आप आईआरएस और आपके नियोक्ता द्वारा परिभाषित योग्य चिकित्सा व्ययों की ओर पैसे डालते हैं।

कुछ स्थितियों में कर-मुक्त वितरण के अपवाद लागू होते हैं: यदि आपका नियोक्ता वर्ष के अंत में आपके अप्रयुक्त पुनर्खरीद का भुगतान करता है या जब आप अपना काम छोड़ देते हैं, तो पैसा को कर योग्य आय माना जाएगा। चूंकि इसका उपयोग योग्य चिकित्सा व्यय के लिए आपको प्रतिपूर्ति करने के लिए नहीं किया जा रहा है, इसका सामान्य आय जैसा व्यवहार है (आगे पढ़ने के लिए, 99 99> नॉटटेक्सेबल आय के 10 सूत्र देखें)।

एचएसए या एफएसए के साथ एचआरए का उपयोग करना ज्यादातर मामलों में, आप एचआरए का इस्तेमाल स्वास्थ्य बचत खाते (एचएसए) के साथ नहीं कर सकते हैं )। एक अपवाद है अगर आपके पास सीमित-उद्देश्य एचआरए है, तो आप संभवतः केवल दंत चिकित्सा और दृष्टि व्यय के लिए उपयोग कर सकेंगे। एचआरए और एफएसए दोनों के पास संभव है यदि आप करते हैं, तो महान - जो अब भी अनगिनत आय है जो आप चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग कर सकते हैं। आप 2016 में एक एफएसए के लिए $ 2, 550 तक योगदान कर सकते हैं, और आपका नियोक्ता आपके पेचेक से उस पैसे का भुगतान करेगा। सवाल यह है कि यदि आपके पास एक एचआरए और एफएसए दोनों हैं, तो आपको किसी मेडिकल व्यय के लिए कौन से खाते का भुगतान करना चाहिए? यदि कोई व्यय केवल एक खाते या अन्य के द्वारा कवर किया गया है, तो आपके पास आपका जवाब है। अगर यह किसी भी खाते से भुगतान करने योग्य है, तो आपको यह देखना होगा कि आपके नियोक्ता के नियम किस बारे में पहले दिए गए हैं। यह संभवतः कहने के बिना जाता है, लेकिन आप दोबारा डुबकी नहीं कर सकते हैं और दोनों खातों से एक ही कीमत के लिए प्रतिपूर्ति की जा सकती है।

क्या आप भाग लेना चाहिए?

एचआरए अक्सर उच्च घटाया स्वास्थ्य योजनाओं के साथ की पेशकश की जाती है। यदि आप कम कटौती के साथ एक योजना पसंद करते हैं और आपके नियोक्ता उस विकल्प की पेशकश करता है - या अगर आपकी योजना के अनुसार बेहतर योजना है तो आप एचआरए में भाग नहीं ले सकते। यदि आपके नियोक्ता के एचआरए एक एचएमओ के साथ आते हैं और आप पीपीओ को पसंद करते हैं, तो इसके आसपास खरीदारी करने का एक और कारण है।इसके अलावा, अगर आपको लगता है कि योजना से लाभप्रद लाभ पाने के लिए आपके मेडिकल व्यय बहुत कम होंगे या (यदि आपको पर्याप्त मदद करने की योजना के लिए बहुत अधिक है), तो देखें कि आपके अन्य विकल्प मूल्य और कवरेज का बेहतर संयोजन प्रदान करते हैं। एक और विचार यह है कि आपके एचआरए में आपके नियोक्ता का योगदान आपके स्वास्थ्य बीमा से घटाया जा सकता है, इसलिए आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि आप जेब से बाहर अंतर का भुगतान कर सकते हैं।

यदि आपका नियोक्ता आपकी एचआरए की शेष राशि को एक साल से आगे बढ़ाए, तो यह सुविधा इस योजना को और अधिक आकर्षक बनाती है क्योंकि इससे आपको बरसात के दिन बचा सकते हैं। उदाहरण के लिए कहें, कि आपका नियोक्ता वर्ष के लिए $ 1,000 प्रतिपूर्ति करने के लिए तैयार है, और आप केवल $ 800 के लिए प्रतिपूर्ति का अनुरोध करते हैं; $ 200 शेष अगले वर्ष तक जारी रहेगा

अगर आप नौकरी बदलते हैं, तो आप एक योजना को पसंद करते हैं, तो आप एक साथ ले सकते हैं, एक एचएसए बेहतर विकल्प हो सकता है; एचआरए आमतौर पर पोर्टेबल नहीं हैं - फिर से, यह आपके नियोक्ता पर निर्भर है यदि आप मध्य वर्ष के लिए एक स्वास्थ्य योजना चुन रहे हैं क्योंकि आप एक नए कर्मचारी हैं, तो पता लगाएं कि आपको पूरा एचआरए राशि मिलेगी, जो कंपनी आमतौर पर वर्ष के लिए अपने कर्मचारियों को देती है या शेष समय के आधार पर अनुमानित राशि वर्ष। (

स्वास्थ्य बीमा के लिए खरीदारी कैसे करें

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नीचे की रेखा एचआरए एक नियोक्ता से दूसरे तक काफी भिन्न हो सकती है, जबकि इस आलेख ने आपको एक व्यापक अवलोकन दिया है अपेक्षा करने के लिए, आप साइन अप करने से पहले अपने नियोक्ता के एचआरए के सारांश योजना के विवरण को पढ़ना चाहेंगे। यही वह जगह है जहां आपको विवरण मिलेगा कि आपके नियोक्ता ने एचआरए कैसे संरचित किया है ताकि आप यह समझ सकें कि क्या यह आपके लिए एक अच्छा विकल्प है। एचआरए के बारे में कई सकारात्मक बातें हैं, चूंकि वे पूरी तरह से आपके नियोक्ता द्वारा वित्त पोषित हैं और आप योग्य चिकित्सा व्ययों का भुगतान करने के लिए प्रीटेक्स आय जैसे पैसे का उपयोग कर सकते हैं। लेकिन अगर आपके पास बीमा योजना, एफएसए या एचएसए के लिए बेहतर या अधिक किफायती विकल्प उपलब्ध हैं, तो आप एचआरए को छोड़ सकते हैं और उनको चुन सकते हैं।