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ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह की गणना प्रत्यक्ष या अप्रत्यक्ष रूप से की जा सकती है। किसी भी तरह, ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी कंपनी के प्राथमिक व्यावसायिक गतिविधियों के परिणामस्वरूप नकदी के प्रवाह और बहिर्वाह का प्रतिनिधित्व करती है।

कैश फ्लो का संचालन क्या है?

नकदी प्रवाह का संचालन नकदी है जो व्यापार की सामान्य परिचालन प्रक्रियाओं से उत्पन्न होता है प्रत्येक व्यवसाय एक नकदी प्रवाह का बयान देता है जिसमें वित्तपोषण, निवेश और परिचालन गतिविधियों से नकदी प्रवाह शामिल होता है। इन्हें अलग किया जाता है ताकि विश्लेषक एक कंपनी के विभिन्न गतिविधियों से उत्पन्न सभी नकदी प्रवाहों का स्पष्ट अनुमान लगा सकें।

नकदी प्रवाह का संचालन व्यवसाय के मूल की स्थिरता के बारे में अंतर्दृष्टि प्रदान करता है। ऐसी कंपनी जिसकी प्राथमिक संचालन से सकारात्मक नकदी प्रवाह नहीं है, शायद विलायक नहीं बना पाएगा।

ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी कंपनी के मुख्य व्यावसायिक गतिविधियों से आने वाले नकदी प्रवाह और बहिर्वाहों का एक संदर्भ है, जैसे कि उसके उत्पादों की खरीद और बिक्री या सेवाओं के प्रावधान। ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह में पैसा खर्च होता है जो कि पूंजी व्यय पर खर्च होता है, लंबी अवधि के निवेश के लिए नकद होता है और लंबी अवधि की परिसंपत्तियों की बिक्री से प्राप्त किसी भी नकदी को शामिल करता है। यह भी बाहर रखा गया है जो शेयरधारकों को लाभांश के रूप में भुगतान किया जाता है, बांड और शेयर जारी करने के माध्यम से प्राप्त राशि, और बांडों को रिडीम करने के लिए उपयोग किए गए धन।

ऑपरेटिंग क्रियाकलापों से नकदी प्रवाह की गणना करने के लिए प्रत्यक्ष पद्धति

प्रत्यक्ष विधि का उपयोग करते हुए ऑपरेटिंग कैश प्रवाह की गणना करने के लिए, विभिन्न प्रकार के नकद भुगतान और रसीदों को पहले निर्धारित किया जाना चाहिए। इसमें आपूर्तिकर्ताओं को नकद भुगतान, ग्राहकों से नकद प्राप्तियां और वेतन में भुगतान की गई नकदी शामिल है। इन आंकड़ों की गणना एक व्यवसाय खातों की शुरुआत और अंत शेष राशि का उपयोग करके की जाती है और खाते की शुद्ध कमी या वृद्धि की जांच कर रही है।

विभिन्न खातों के प्रवाह और बहिर्वाहों की गणना करने के लिए उपयोग किए जाने वाले सटीक सूत्र खाते के प्रकार के आधार पर अलग है। सबसे अधिक इस्तेमाल किए गए फ़ार्मुलों में, प्राप्य खाते केवल क्रेडिट बिक्री के लिए उपयोग किए जाते हैं और सभी बिक्री क्रेडिट पर की जाती हैं। अगर नकदी की बिक्री भी हुई है, तो नकदी की बिक्री से प्राप्तियां भी शामिल होनी चाहिए ताकि ऑपरेटिंग गतिविधियों से नकदी प्रवाह का सटीक आंकड़ा तैयार किया जा सके।

ऑपरेटिंग क्रियाकलापों से नकदी प्रवाह की गणना के लिए अप्रत्यक्ष तरीके

अप्रत्यक्ष विधि का उपयोग करना, एक कंपनी की शुद्ध आय संख्या, जैसा कि इसके आय स्टेटमेंट में सूचीबद्ध है, को ऑपरेटिंग गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह की मात्रा का निर्धारण करने के लिए आधार के रूप में उपयोग किया जाता है। चूंकि किसी कंपनी के आय स्टेटमेंट को एक प्रोद्भवन के आधार पर तैयार किया जाता है, क्योंकि राजस्व को केवल तब ही पहचाना जाता है जब अर्जित किया जाता है और जब यह प्राप्त नहीं होता है।

इस प्रकार, शुद्ध आय ऑपरेटिंग गतिविधियों से शुद्ध नकदी प्रवाह का बिल्कुल सही प्रतिनिधित्व नहीं है। शुद्ध आय को प्रभावित करने वाली वस्तुओं के लिए ब्याज और कर (ईबीआईटी) से पहले कमाई को समायोजित करने के लिए आवश्यक हो जाता है, भले ही कोई वास्तविक नकदी अभी तक प्राप्त नहीं हुई है या उनके खिलाफ भुगतान किया गया है।