मान लीजिए IRA धारक, हम उसे टॉम कहते हैं, 2008 में मर जाते हैं। अगर टॉम को आवश्यक न्यूनतम 2008 के लिए वितरण (आरएमडी) (और मरने से पहले वह राशि वापस नहीं ली) उनके लाभार्थियों को यह राशि 31 दिसंबर 2008 तक वापस लेने की आवश्यकता है। देनदार को लाभार्थी की कर पहचान संख्या के तहत राशि की रिपोर्ट करना आवश्यक है, और लाभार्थी उसकी आय में राशि शामिल करने के लिए आवश्यक है यह भी ध्यान में रखें कि राशि की गणना की जाती है जैसे कि IRA मालिक (टॉम) पूरे 2008 में रहता था।
ट्रेजरी विनियमन §1 को उद्धृत करने के लिए 401 (ए) (9) -5 क्यू और ए 4 (ए)। यह बताता है:
"यदि कोई कर्मचारी शुरुआती तिथि पर या उसके बाद मर जाता है, तो उस वितरण की अवधि के लिए लागू वितरण अवधि जो वितरण कैलेंडर वर्ष के दौरान वितरित की जानी चाहिए, जिसमें कर्मचारी की मृत्यु भी शामिल है, जैसा कि कर्मचारी पूरे समय रहता था उस वर्ष, एक न्यूनतम जरूरी वितरण, निर्धारित किया गया है कि उस वर्ष के दौरान कर्मचारी रहता था, कर्मचारी की मृत्यु के वर्ष की आवश्यकता होती है और वह राशि उस हद तक लाभार्थी को वितरित की जानी चाहिए कर्मचारी को पहले से ही वितरित नहीं किया गया है। "
आरएमडी नुकसान से बचें पढ़ें। इस सवाल का जवाब Denise Appleby द्वारा दिया गया था
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डेनिस संपर्क करें)
मैं 80 वर्ष की उम्र में आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) कर भुगतान बढ़ा रहा हूं। मैं अपने इरा को एक रोथ आईआरए में बदलने और कुल आरएमडी के लिए करों का भुगतान करने की योजना बना रहा हूं। क्या मैं रूपांतरण के बाद वर्ष के रोथ से धन वापस लेने में सक्षम होगा? I understa
सबसे पहले, कुछ पृष्ठभूमि जानकारी: एक Roth IRA वितरण का कर उपचार इस पर निर्भर करता है कि वितरण योग्य है या नहीं। रोथ IRAs से योग्य वितरण टैक्स और जुर्माना मुक्त हैं, लेकिन गैर-योग्य वितरण को कर और प्रारंभिक वितरण वितरण के अधीन किया जा सकता है।
अगर किसी ट्रस्ट को आईआरए के लाभार्थी के नाम से जाना जाता है, तो क्या भरोसे के लाभार्थी लाभार्थी के परिवर्तन पर हस्ताक्षर करने वाले IRA मालिक के बिना लाभार्थी बन सकते हैं?
जबकि इरा मालिक जिंदा है, केवल IRA मालिक IRA के नामित लाभार्थी को बदल सकता है। अपॉइंटमेंट तब लागू हो सकते हैं जब एक अटॉर्नी-इन-फ़ोट है, जिसमें अटॉर्नी की एक शक्ति शामिल है, जो उस एजेंट को आईआरए मालिक की ओर से कार्य करने के लिए नियुक्त करती है।
क्या एक आईआरए लाभार्थी आईआरए को दूसरे खाते में ले सकता है और एक और लाभार्थी को नामित कर सकता है?
यह आईआरए योजना दस्तावेज के प्रावधान पर निर्भर करता है। कुछ (हालांकि बहुत कम) उत्तराधिकारी लाभार्थियों के पदनाम की अनुमति नहीं देते हैं अच्छी खबर यह है कि ज्यादातर करते हैं यदि लाभार्थी उत्तराधिकारी (दूसरी पीढ़ी) लाभार्थी को निर्दिष्ट करता है, तो उत्तराधिकारी लाभार्थी को पहली पीढ़ी के लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण जारी रखना चाहिए।