स्प्लिट-डॉलर जीवन बीमा एक प्रकार का बीमा नहीं है, बल्कि एक ऐसी रणनीति है जिसका उपयोग जीवन बीमा की आवश्यकता होती है। एक विभाजन-डॉलर की योजना से दोनों पक्षों के बीच एक स्थायी जीवन बीमा पॉलिसी के प्रीमियम और लाभ को विभाजित किया जा सकता है। विवरण एक लिखित समझौते में दिए गए हैं और योजनाएं ERISA नियमों के अधीन नहीं हैं

निजी विभाजन-डॉलर जीवन बीमा एक प्रभावी संपदा योजना उपकरण है जिसका उपयोग छोटे व्यापार उत्तराधिकार योजनाओं के लिए भी किया जा सकता है 1 99 6 और 1 99 7 में आंतरिक राजस्व सेवा द्वारा जारी किए गए निजी पत्र के फैसलों ने निजी विभाजन-डॉलर की रणनीति का समर्थन किया है, जिसमें उत्तरजीविता (दूसरी-से-मरने वाली) नीति का उपयोग शामिल है, जो दो जीवन का बीमा करता है किसी भी स्थायी जीवन बीमा पॉलिसी का उपयोग नकद मूल्य के लिए किया जा सकता है।

निजी स्प्लिट-डॉलर योजना क्या है?

नियोक्ता और कर्मचारी के बीच अधिक सामान्य विभाजित-डॉलर की योजनाओं की बजाय निजी विभाजन-डॉलर की व्यवस्था आम तौर पर परिवार के सदस्यों या ट्रस्टों के बीच होती है हालांकि गैर-संबंधित व्यक्तियों के बीच योजनाएं स्थापित की जा सकती हैं अपील का हिस्सा वार्षिक उपहारों और पीढ़ी-लंपता हस्तांतरण का लाभ उठाने का अवसर है। आय से जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने के लिए उपयोग किया जाता है बीमाकृत संपत्ति से मृत्यु लाभ को रखने के लिए, पॉलिसी आमतौर पर एक अटल जीवन बीमा ट्रस्ट (आईआईएलआईटी) के स्वामित्व में है। यह व्यवस्था बीमा की मृत्यु पर संपत्ति के लिए तरलता प्रदान करने में सहायता करती है और यह संघीय और / या राज्य संपत्ति कर दायित्वों को कम करने में भी मदद कर सकती है। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: जब कोई इरेक्टोजेबल लाइफ इंश्योरेंस ट्रस्ट का उपयोग करने के लिए एक अच्छा विचार है ?) योजनाएं एक एक्जीट स्ट्रैटेजी के साथ भी तैयार की जा सकती हैं जो संभावित रूप से बीमाकर्ता (दाता)

यह कैसे काम करता है?

बीमाधारक द्वारा किए गए प्रीमियम भुगतान को हस्तांतरण या एस्टेट कर गणना के लिए उपहार के रूप में नहीं माना जाता क्योंकि बीमाधारक पॉलिसी नकद मूल्य में रूचि को बरकरार रखता है। इस प्रकार, ये योजनाएं जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने के लिए आवश्यक उपहार के आकार को काफी कम करने में मदद कर सकती हैं, जो अकेले उपहार देने की अनुमति देने से बड़ा मौत लाभ खरीदने का अवसर पैदा करता है।

योजनाओं को दो आईआरएस-अनुमोदित डिज़ाइन- ऋण या आर्थिक लाभ का पालन करना होगा। आम तौर पर, आर्थिक लाभ विधि का उपयोग किया जाता है और इसे एक बेचान या गैर-इक्विटी संपार्श्विक असाइनमेंट के रूप में संरचित किया जा सकता है।

समर्थन डिजाइन के तहत, प्रीमियम दाता जीवन बीमा पॉलिसी का मालिक है और कवरेज को गैर-मालिक को किराए पर लेता है चूंकि यह बीमाकृत संपत्ति में बीमा को शामिल करने की क्षमता पैदा करता है, इसलिए यह शायद ही कभी प्रयोग किया जाता है। एक अपवाद व्यक्तिगत पॉलिसी के साथ हो सकता है जहां पति-पत्नी प्रीमियम का भुगतान करता है, और पॉलिसी के उत्तराधिकारी के मालिक बीमाकर्ता नहीं हैं।(यह भी देखें: स्प्लिट डॉलर लाइफ इंश्योरेंस: यह कैसे काम करता है ।)

एक गैर-इक्विटी संपार्श्विक असाइनमेंट डिज़ाइन में, सामान्यतः आईआईटीआईटी, पॉलिसी का मालिक है और बीमाकर्ता को प्रदान किए गए एकमात्र लाभ (दाता) मृत्यु लाभ है चूंकि एडीए दाता को चुकाने पर सहमत हो गया है, पॉलिसी नकद मूल्य या प्रीमियम से अधिक भुगतान किया गया है, दाता को विभाजित डॉलर के नियमों के तहत संपत्ति कर के प्रयोजनों के लिए नीति में रुचि नहीं माना जाता है

उदाहरण

यहां एक संपार्श्विक असाइनमेंट डिजाइन कैसे काम कर सकता है इसका एक उदाहरण है:

• आईआईएलआईटी के ट्रस्टी ने सभी लाभार्थियों को एक हस्तांतरण किया है, लेकिन कोई नहीं आहरण ट्रस्ट से लिया जाता है

• ट्रस्टी फिर आईआईएलआईटी के मालिक के रूप में बीमित व्यक्ति पर जीवन बीमा पॉलिसी के लिए लागू होता है

• ट्रस्टी और बीमा एक गैर-इक्विटी संपार्श्विक असाइनमेंट समझौते में प्रवेश करते हैं जिसमें ट्रस्टी आर्थिक लाभ के बराबर प्रीमियम के हिस्से का भुगतान करने के लिए सहमत होता है और बीमा प्रीमियम के शेष भुगतान करता है (आर्थिक लाभ तालिका वार्षिक वार्षिक नवीकरणीय दरों की गणना करते हुए वार्षिक अवधि के जीवन बीमा का मूल्य है।)

• एक प्रतिबंधित संपार्श्विक सौदा अनुबंध भी बीमाधारक जीवन बीमा पॉलिसी में अधिक से अधिक नकद मूल्य या कुल प्रीमियम भुगतान किया।

• हर साल, आईआईएलआईटी ने प्रीमियम भुगतान की अपनी हिस्सेदारी, जो कि एक उपहार नहीं माना जाता है, और ट्रस्टी आईआईएलआईटी (जो आईआईएलआईटी को भेंट किया है) में धन से शेष प्रीमियम का भुगतान करता है।

• बीमाधारक की मौत पर, पॉलिसी डेथ बेनिफिट आईआईएलआईटी और बीमाधारक की संपत्ति को दिया जाता है। आवंटन प्रतिबंधित संपार्श्विक असाइनमेंट समझौते पर आधारित है। या, एक अन्य विकल्प अगर आईआईएलआईटी में पॉलिसी पर्याप्त नकद मूल्य जमा कर लेती है, तो विभाजन-डॉलर योजना को पॉलिसी से नकद वापस लेने और समाप्त होने के कारण प्रीमियम को अपने प्रीमियम परिव्यय के लिए चुकाना पड़ सकता है। यह पॉलिसी के पूर्ण स्वामित्व के साथ विश्वास को छोड़ देगा और बीमाधारक को नकद प्रेरण प्रदान करेगा।

• नीचे की रेखा

निजी विभाजन-डॉलर की योजनाएं डिजाइन करने के लिए जटिल हैं, लेकिन सही स्थितियों में एक उपयोगी संपदा योजना उपकरण हो सकता है। यदि आप विभाजन-डॉलर की व्यवस्था पर विचार कर रहे हैं, तो जानकार कर सलाहकार और बीमा दलाल से परामर्श करना महत्वपूर्ण है, जो आप को कवरेज डिजाइन करने में मदद कर सकते हैं। आपको आईआरएस नियमों का पालन करने वाले समझौते का प्रारूप तैयार करने में सक्षम एक अनुभवी वकील की भी आवश्यकता होगी।