योजना प्रायोजकों की संख्या में बढ़ोतरी यह महसूस करने के लिए आ रही है कि कोई भी व्यक्ति अपने 401 (के) योजना की जटिलताओं को प्रबंधित करने के लिए सभी कानूनी और निवेश विशेषज्ञता हासिल कर सकता है, जो कि यही वजह है कि बहुत से लोगों ने सहायता के लिए निवेश समितियों को मुड़ना शुरू किया एक योजना के निवेश कार्यों की देखरेख करने के लिए योग्य और जानकार लोगों के समूह को एक साथ लाने के लिए एक अच्छी रणनीति है, लेकिन जब तक कि कुछ बेहतरीन अभ्यासों का पालन नहीं किया जाता है, यह योजना प्रायोजक की निष्ठादायी जिम्मेदारियों को मजबूत करने के लिए बहुत कुछ नहीं कर सकता।

निवेश समिति का उद्देश्य

निवेश समिति का प्राथमिक उद्देश्य यह प्रमाणित करना है कि योजना कर्मचारी रिटायरमेंट आय सिक्योरिटी एक्ट द्वारा आवश्यक आचरण के उच्च स्तर पर संचालित की जा रही है ( ERISA)। ईआरआईएसए अपनी जिम्मेदारियों को चलाने के लिए प्रक्रियाओं और प्रथाओं की स्थापना में योजना प्रायोजकों के लिए बहुत कम मार्गदर्शन प्रदान करता है। आम तौर पर नियमों की व्याख्या करने के लिए प्रायोजकों की योजना बनाई जाती है और उन सभी कौशल और संसाधनों को लागू किया जाता है जो उन्हें सुनिश्चित करने के लिए होता है कि उनकी योजना पूर्ण अनुपालन में है। कई योजना प्रायोजकों ने निवेश योजनाओं को उपलब्ध कराने और उनकी योजनाओं को प्रबंधित करने की निष्ठादायी जिम्मेदारियों में हिस्सा लेने के लिए निवेश समितियां स्थापित की हैं। ईआरआईएसए के साथ सख्त अनुपालन सुनिश्चित करने के लिए एक निवेश समिति के अस्तित्व औपचारिक प्रक्रियाओं और प्रथाओं का पालन करने की प्रतिबद्धता दर्शाती है। सर्वोत्तम प्रथाओं के बाद यह सुनिश्चित किया जा सकता है कि योजना की संपत्ति के प्रबंधन में ईआरआईएसए की उत्तरदायित्व, निष्पक्षता और उचित परिश्रम की आवश्यकताओं को पूरा किया गया है।

निवेश समितियों के लिए सर्वोत्तम प्रथाओं का पालन करें

इष्टतम रचना बनाएं

निवेश समिति में भागीदारी स्वैच्छिक होनी चाहिए, लेकिन इसमें शामिल विभिन्न हितों का प्रतिनिधित्व होना चाहिए। योजना के साथ एक भरोसेमंद क्षमता में कार्य करने वाला कोई भी व्यक्ति शामिल होना चाहिए। वरिष्ठ प्रबंधन को मुख्य वित्तीय अधिकारी (सीएफओ) या मुख्य ऑपरेटिंग ऑफिसर (सीओओ) द्वारा प्रतिनिधित्व किया जाना चाहिए। कंपनी के कानूनी वकील भी बैठकों में उपस्थित होना चाहिए। ये समिति के एकमात्र स्थायी सदस्य हैं जिनके पास मतदान शक्ति है अतिरिक्त प्रतिभागियों में कर्मचारी समूह के प्रतिनिधि के साथ-साथ योजना के प्रदाताओं के प्रतिनिधियों जैसे कि ट्रस्टी, व्यवस्थापक और योजना के निवेश सलाहकार शामिल हो सकते हैं। इन सदस्यों के पास कोई वोटिंग पावर नहीं हो सकता है, और उनकी सदस्यता तीन या चार साल की शर्तों तक सीमित हो सकती है। हर साल, सदस्यता को अध्यक्ष और एक सचिव का चयन करना चाहिए जो समिति की बैठकों के दौरान सभी चर्चाओं और निर्णयों के दस्तावेजीकरण के लिए जिम्मेदार है।

एक लिखित चार्टर बनाएं

एक लिखित चार्टर समिति की संरचना को औपचारिक रूप से तैयार करता है और उम्मीद करता है कि वह क्या पूरा करना है।समिति के सदस्यों के उद्देश्य और जिम्मेदारियों को परिभाषित करने के अलावा, यह योजना की समीक्षा करने और निर्णय लेने के लिए प्रक्रियाओं का विवरण देता है। चार्टर को सदस्यों के चयन या निकाले जाने, कैसे और कैसे बैठे, कैसे निवेश सलाहकार और तीसरे पक्ष के विक्रेताओं का चयन किया जाता है, और समिति के निर्देशों को पूरा करने के लिए एक अधिकृत एजेंट के रूप में कौन काम कर सकता है, इस बारे में विस्तार में जाना चाहिए।

एक निवेश नीति वक्तव्य बनाएं

एक औपचारिक निवेश नीति बयान (आईपीएस) होने से निवेश योजना का प्रबंधन कैसे किया जाता है यह सुनिश्चित करता है। यद्यपि एक आईपीएस के लिए कोई ईआरआईएसए आवश्यकता नहीं है, वहीं एक जगह आचरण के आश्वासन के मानकों के प्रति प्रतिबद्धता का एक और प्रदर्शन है। आईपीएस लंबे या विस्तृत नहीं होने की आवश्यकता है। इसका उद्देश्य योजना के निवेश दर्शन के अनुरूप ध्वनि निर्णय लेने के लिए एक मार्गदर्शक के रूप में कार्य करना है। आईपीएस भी योजना के निवेश सलाहकार के लिए मार्गदर्शक दस्तावेज है, जिनके प्रदर्शन की समीक्षा उसके दिशानिर्देशों के प्रकाश में की जाती है। विचार-विमर्श और फैसलों को व्यवस्थित करने के लिए प्रत्येक मीटिंग में आईपीएस की समीक्षा की जानी चाहिए

दस्तावेज सब कुछ

यदि निवेश समिति का प्राथमिक उद्देश्य निवेश निर्णयों के लिए विवेकपूर्ण प्रक्रियाओं और प्रथाओं के पालन का प्रमाण प्रदान करना है, तो समिति का सबसे महत्वपूर्ण कर्तव्य सभी को अच्छी तरह से दस्तावेज देना है, समिति की मीटिंग मिनटों में, बैठकों की बैठक, चर्चा, फैसले और विवरण कैसे फैसले तैयार किए गए थे रिकार्ड को सभी समिति के सदस्यों को सटीकता और उनके समर्थन की पुष्टि के लिए परिचालित किया जाना चाहिए। यह किसी को भी ज़िम्मेदारियों के साथ उपलब्ध कराया जाना चाहिए, और अन्य प्रत्ययी ऑडिट सामग्री के साथ दायर किया जाना चाहिए।