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आईआरएस और ट्रेजरी विभाग द्वारा जारी किए गए सबसे हालिया मार्गदर्शन राजस्व नियम 2002-62 है। खाते की परिभाषा के बारे में क्षेत्र में कुछ असहमति है, क्योंकि यह इस फैसले में "खाता संतुलन में बदलाव" से संबंधित है और दोनों पक्ष समझोता तर्कों को बनाते हैं।

तर्क एक: तर्क का एक पक्ष यह है कि आप अपने खाते के शेष हिस्से का किसी अन्य खाते में स्थानांतरित कर सकते हैं, बशर्ते ट्रांसफर की गई राशि IRA में नहीं जुड़ी हुई है जो पहले से ही संपत्ति है इस तर्क के अनुसार, इस तरह के हस्तांतरण स्वीकार्य है, बशर्ते निम्न आवश्यकताएं पूरी होती हैं:

1। आप शेड्यूल के अनुसार अपने बराबर समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) जारी रखते हैं। एसईपीपी भुगतान दो IRAs या दोनों में से किया जा सकता है। 2। आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) पद्धति के अनुसार आवश्यक होने पर आपको प्रत्येक वर्ष अपनी राशि को परिशोधित करने की आवश्यकता होगी, आप दोनों आईआरएएस के संतुलन को शामिल करते हैं।

किसी व्यक्ति को अपने आईईए को एसईपीपी गणना को सीमित करने की जरूरत नहीं है। वास्तव में, कई व्यक्तियों में एसईपीपी गणना में एक से अधिक IRA के शेष शामिल हैं यद्यपि व्यक्ति विभिन्न खाता संख्याओं द्वारा संपत्ति की पहचान करने में सक्षम हो सकता है, कई लोग मानते हैं कि यह एक खाते के रूप में परिभाषित है, खासकर यदि वे सभी एक आईआरए अपनाने समझौते के तहत स्थापित हो।

तर्क बी: तर्क के दूसरी तरफ एक खाते की पारंपरिक परिभाषा है, जो बताता है कि अगर आपके पास एक खाता नंबर है जिसमें से आप एसईपीपी प्राप्त कर रहे हैं, तो आप नहीं कर सकते एक अलग पहचान संख्या के साथ उस खाता संख्या के शेष के एक हिस्से को दूसरे सेवानिवृत्ति खाते में स्थानांतरित करें। यह राजस्व नियम 2002-62 में प्रदान की गई परिभाषा को पूरा करने के लिए लगता है, लेकिन सवाल तो हो जाता है कि क्या ट्रेजरी और आईआरएस किसी व्यक्ति की अपने निवेश को विविधता लाने की क्षमता पर ऐसी सीमाएं रखती है।

तर्क के दोनों पक्षों का अर्थ है हालांकि, जब तर्क बी को 2002-62 के राजस्व नियम का शाब्दिक अर्थ लगता है, तो आईआरए को विभाजित करने से संशोधन नहीं माना जाना चाहिए, बशर्ते एसईपीपी आईआरए संपत्ति अन्य आईआरए परिसंपत्तियों से जुड़ी नहीं हुई है। सुनिश्चित करने के लिए, आप आईआरएस से एक निजी पत्र सत्तारूढ़ (पीएलआर) प्राप्त करने पर विचार कर सकते हैं यदि संपत्ति महत्वपूर्ण मूल्य के हैं या फिर आप अपने खुद के कर पेशेवर से किसी भी सिफारिश के साथ साथ जाना चाह सकते हैं।

हालांकि, आपको पूर्ण IRA शेष राशि हस्तांतरित करने की इजाजत दी गई है, बशर्ते संपत्ति को IRA में स्थानांतरित कर दिया गया है जिसमें कोई अन्य संपत्ति नहीं है और आप नए आईआरए से एसईपीपी जारी करते हैं।

आगे पढ़ने के लिए, योजना की आस्तियों को स्थानांतरित करना देखें: गलतियों से बचने के लिए कैसे करें , आपकी योजना की परिसंपत्तियों को आगे बढ़ाना? और सटीक समान आवधिक भुगतान (एसईपीपी) के संबंध में नियम

इस सवाल का जवाब Denise Appleby (डेनिस से संपर्क करें)