यदि आवश्यक मालिक की मृत्यु के बाद आईआरए के मालिक की मृत्यु हो गई है और उसका लाभार्थी उसका पति / पत्नी है, तो पति / पत्नी के लाभार्थी या तो:
- 31 दिसंबर तक मौत के वितरण शुरू कर सकते हैं। साल के बाद वर्ष IRA के मालिक मर जाता है इस मामले में, मृतकों की शेष जीवन प्रत्याशा या पति की जीवन प्रत्याशा से अब तक का वितरण किया जाना चाहिए। यदि जीवित पति या पत्नी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जा रहा है, तो इसे पुन: आधारित आधार पर निर्धारित किया जाना चाहिए। दूसरे शब्दों में, कारक निर्धारित करने के लिए हर साल तालिकाओं का दौरा किया जाना चाहिए, आईआरएस जीवन प्रत्याशा तालिका में पाया गया एक जीवन प्रत्याशा का आंकड़ा। अगर मृतक की जीवन प्रत्याशा का उपयोग किया जा रहा है, तो इसे प्रत्येक गैर-पुन: आधार के आधार पर या मृत्यु के वर्ष में निर्धारित किया जाना चाहिए, प्रत्येक बाद के वर्षों के लिए कारक से घटाना।
- आईआरए के पास उसका इलाज है और आरबीडी तक पहुंचने तक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) राशि की आवश्यकता नहीं है।
पति / पत्नी के लाभार्थी विकल्प केवल तब लागू होते हैं जब पति IRA का एकमात्र प्राथमिक लाभार्थी होता है यदि पति / पत्नी कई प्राथमिक लाभार्थियों में से एक है, तो वह एक गैर-पति-पत्नी के लाभार्थी विकल्पों के अधीन हो सकता है, वह किसी वंचित आईआरए में संपत्ति रखने के लिए चुनता है। हालांकि, वह / वह अपने खुद के आईआर में संपत्ति के अपने हिस्से को वितरित और रोल कर सकता है और अपने आरबीडी तक वितरण शुरू करने की आवश्यकता नहीं है।
(आरएमडी पर अधिक जानकारी के लिए, देखें आरएमडी नुकसान से बचना , आईआरएस अलग लेखांकन नियमों को संशोधित करता है साथ ही साथ इनहेरिटेड सेवानिवृत्ति योजना परिसंपत्तियों - भाग 1 और इनहेरिटेड रिटायरमेंट प्लान एसेट्स - भाग 2 । )
इस सवाल का जवाब Denise Appleby (Denise से संपर्क करें)
में भुगतान करना पड़ सकता है, यदि मैं अपने तलाक की सजा के अनुसार अपने पूर्व-पति के IRA के प्रतिशत में हकदार हूं, तो मैं संपत्ति के कारण संपत्ति कैसे प्राप्त कर सकता हूं? मुझे अपने इरा में कर लगाए बिना? क्या वह तब पर लगाया जाएगा जब वह स्थानांतरण करेगा? क्या आपके पास आईआरए संपत्तियों के अपने हिस्से को हस्तांतरित करने के लिए उसे करों में
भुगतान करना पड़ सकता है (यानी आपके नाम में), आपको अपने पति के आईआरए संरक्षक / न्यासी से संपर्क करना चाहिए और उन्हें प्रदान करना चाहिए। तलाक की डिक्री की एक प्रति कस्टोडियन को अन्य दस्तावेज़ीकरण आवश्यकताओं के बारे में पूछना सुनिश्चित करें।
क्या पांच वर्ष का नियम लागू होता है यदि आवश्यकतानुसार शुरुआती तारीख के बाद एक गैर-पति या पत्नी को आईआरए प्राप्त होता है और मौत के वर्ष में आवश्यक न्यूनतम वितरण संतुष्ट नहीं है?
पांच साल का नियम केवल तभी लागू होता है जब आईआरए मालिक आवश्यक शुरुआत की तारीख (आरबीडी) से पहले मर जाता है। यदि इरा मालिक आरबीडी के बाद मर जाता है और मृत्यु के वर्ष के लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को पूरा नहीं करता, तो लाभार्थी को मृतक की ओर से आरएमडी को पूरा करना होगा।
मैं 80 वर्ष की उम्र में आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) कर भुगतान बढ़ा रहा हूं। मैं अपने इरा को एक रोथ आईआरए में बदलने और कुल आरएमडी के लिए करों का भुगतान करने की योजना बना रहा हूं। क्या मैं रूपांतरण के बाद वर्ष के रोथ से धन वापस लेने में सक्षम होगा? I understa
सबसे पहले, कुछ पृष्ठभूमि जानकारी: एक Roth IRA वितरण का कर उपचार इस पर निर्भर करता है कि वितरण योग्य है या नहीं। रोथ IRAs से योग्य वितरण टैक्स और जुर्माना मुक्त हैं, लेकिन गैर-योग्य वितरण को कर और प्रारंभिक वितरण वितरण के अधीन किया जा सकता है।