निवेश आय पर नया कर एक निश्चित दहलीज से ऊपर के आय वाले अमीर करदाता द्वारा प्राप्त ब्याज और लाभांश से पर्याप्त काट लेते हैं। सस्ती कार अधिनियम (ए ओ ओबामाकेयर) के लिए भुगतान करने वाले अमीरों पर मूल्यांकन किए गए नए टैक्स ने आय-स्थानांतरण रणनीतियों को उच्च आय वाले दोनों एकल और संयुक्त फाइलर्स के लिए पहले से कहीं ज्यादा आकर्षक बना दिया है। अपने वित्तीय सलाहकार ग्राहकों के लिए अपनी कर योग्य आय को कम करने के लिए सबसे आसान तरीकों में से एक अपने बच्चों, पोते, चचेरे भाई या अन्य रिश्तेदारों को उनकी कुछ संपत्ति का उपहार देना है ऐसा करने के नियमों को जानने से आपके क्लाइंट अपने टैक्स बिलों को कम करने और उनके धन को सबसे अधिक कुशल तरीके से संभवतः स्थानांतरित करने में सहायता कर सकते हैं।

उपहार कर बहिष्करण

धन हस्तांतरण करने का सबसे सीधा तरीकों में से एक, उपहार या करों के बहिष्कार का लाभ उठाने के लिए हर साल दोस्तों या रिश्तेदारों को सीधे नकदी, सिक्योरिटीज या अन्य संपत्तियों को सीधे देना है । आईआरएस भुगतानकर्ता के एकमात्र क्रेडिट को कम किए बिना प्रत्येक वर्ष $ 12,000 को दूसरे व्यक्ति को देने के लिए फ़िलर की अनुमति देता है लेकिन चूंकि यह उपहार नकद में नहीं है, इसलिए यह उपहार को अधिक समझ सकता है कि इसके बजाय आय-उत्पादक प्रतिभूतियों की राशि, जैसे कि लाभांश भुगतान वाले स्टॉक या बॉन्ड जो कर योग्य ब्याज का भुगतान करते हैं। इस तरह, तब से इन उपकरणों पर उत्पन्न होने वाली आय मूल मालिक के बजाय प्राप्तकर्ता को लगायी जाती है। लेकिन अपने ग्राहकों को निवेश आय पर कीडी टैक्स सीमा के बारे में जानने के लिए बताएं जो उनके बच्चों को दिया जाता है। हर साल प्रत्येक बच्चे के लिए रॉथ इरा में अधिकतम स्वीकार्य राशि ले जाने से इस समस्या को कम करने में मदद मिल सकती है। (और के लिए, देखें: उपहार कर फाइलिंग आवश्यकताएं ।)

पारिवारिक साझेदारी

एक परिवार लिमिटेड भागीदारी या परिवार एलएलसी बनाना अमीर ग्राहकों के लिए अप्रत्यक्ष रूप से दूसरों को पैसा स्थानांतरित करने के लिए एक अच्छा तरीका हो सकता है कैश या परिसंपत्तियों को साझेदारी या एलएलसी में भेंट किया जाता है और फिर दूसरे परिवार के सदस्यों के लिए चले गए। लेकिन यह कैसे किया जाता है से संबंधित कई नियम हैं, और इसे सही तरीके से करने और ऑडिट से बचने के लिए अपने ग्राहकों को आपकी सलाह और मार्गदर्शन की आवश्यकता होगी। (और अधिक के लिए, देखें: एस्टेट प्लानिंग के लिए एक एलएलसी का उपयोग करना ।)

अपने रिश्तेदारों को किराया

अपने रिश्तेदारों को नियमित कार्य करने के लिए भुगतान करना कम कर ब्रैकेट वाले लोगों को पैसा लगाने का दूसरा तरीका हो सकता है। यदि आप अपने बच्चों को अपने कार्यालय की इमारत को साफ करने के लिए भुगतान करते हैं या स्कूल में रहते हुए अन्य सांसारिक कर्तव्यों का पालन करते हैं, तो वे न केवल कुछ पैसे खर्च कर सकते हैं बल्कि संभावित मूल्यवान संपर्क प्राप्त कर सकते हैं और अपने व्यापार को कैसे चला सकते हैं। और अगर आप कुछ प्रकार के एलएलसी या अन्य व्यावसायिक संस्थाएं बनाते हैं और उन्हें इस चैनल के माध्यम से किराया करते हैं, तो आपको कम से कम जब तक 21 चालू न होने पर उनके लिए सामाजिक सुरक्षा या अन्य पेरोल करों को रोकना पड़ेगा।बेशक, आपके क्लाइंट को भी मजदूरी का भुगतान करना होगा जो कि आईआरएस उचित विचार करेगी, क्योंकि यह कार्यालय बिल्डिंग लॉन की कटाई के लिए $ 10, 000 के भुगतान के लिए कटौती की अनुमति नहीं देगा, दो बार। (अधिक के लिए, देखें: बच्चों को वंशानुक्रम छोड़ना आसान से किया गया है ।)

इसे स्वीकार करें

यदि आपके क्लाइंट ने अपनी सेवानिवृत्ति योजना के बाहर स्टॉक या अन्य प्रतिभूतियों की अत्यधिक सराहना की है, तो उनके वारिस लागत के आधार पर एक कदम-अप अगर वे सीधे उन्हें वारिस यदि वे कुछ संपत्ति को रिश्तेदारों के लिए दान और दूसरों को छोड़ने का इरादा रखते हैं, तो वे अपने पारंपरिक आईआरए या अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं को चैरिटी में छोड़कर आगे आ सकते हैं, क्योंकि उनके आधार पर कोई कदम-अप नहीं हो सकता है। (अधिक के लिए, देखें: वित्तीय सलाहकारों के लिए एस्टेट योजना युक्तियां ।)

निचला रेखा

ऐसे कई तरीके हैं जो आपके ग्राहक अपने कर को कम करने के लिए रिश्तेदारों के लिए पैसा या अन्य संपत्तियों को स्थानांतरित कर सकते हैं बिल। उनकी परिस्थितियों को जानने और उनसे संबंधित नियमों से आप मूल्यवान सलाह और मार्गदर्शन प्रदान करके एक वफादार ग्राहक आधार बनाए रखने में मदद कर सकते हैं जो अगले साल उनके रिटर्न में देखते अंतिम अंकों के साथ खुश होने में सक्षम बनाएंगे। (अधिक जानकारी के लिए, परिवार धन स्थानांतरण के लिए युक्तियाँ ।)