नकद मूल्य जीवन बीमा ने हमेशा उपभोक्ताओं को नीति के भीतर विकास की कर-मुक्त एवेन्यू प्रदान की है जिसे किसी भी समय, किसी भी कारण से पहुंचा जा सकता है। लेकिन कांग्रेस ने इन उपकरणों में लगाए गए धन की सीमा तय कर दी है, और सभी नकद मूल्य नीतियां अब सात-वेतन परीक्षा के अधीन हैं, जो नकद मूल्य निकासी के कर लाभों को सीमित करती हैं। नीतियां जो इस परीक्षण को विफल करती हैं, उन्हें अब संशोधित एनडॉमेंट अनुबंध (एमईसी) के रूप में वर्गीकृत किया गया है। (इस जटिल उत्पाद का सबसे कठिन पहलू यह निर्धारित कर रहा है कि आपको कितना कवरेज चाहिए और क्यों। अधिक जानने के लिए, शीर्ष 10 जीवन बीमा मिथकों की जांच करें।)
एमईसी का इतिहास
कर-मुक्त विकास नकद मूल्य जीवन बीमा के मुख्य लाभों में से एक है, और इसलिए कई जीवन वाहक एकल-प्रीमियम और सार्वभौमिक जीवन उत्पाद प्रदान करके 1 9 70 के दशक के अंत में इस सुविधा का लाभ उठाने की कोशिश कर रहे थे, जो कि पर्याप्त नकद मूल्य संचय दिखाते हैं। पॉलिसी मालिक तब कर-मुक्त ऋण के रूप में ब्याज और प्रिंसिपल दोनों वापस ले सकते थे, जब तक कि पॉलिसी मालिक की मौत से पहले नहीं चूक गई थी। बेशक, इस रणनीति ने नीति को बड़े पैमाने पर टैक्स आश्रय के रूप में कार्य करने की अनुमति दी। हालांकि, कांग्रेस इस बात से सहमत नहीं थी कि इस तरह से जीवन बीमा का इस्तेमाल किया जाना चाहिए और इसलिए 1 9 88 के तकनीकी और विविध राजस्व अधिनियम (टीएएमआरए) को पारित किया।

इस अधिनियम ने एमईसी बनाया है इस कानून को पारित करने से पहले, किसी भी नकद मूल्य बीमा पॉलिसी से सभी निकासी प्रथम-पहले-आउट-आउट (एफआईएफओ) आधार पर लगाए गए थे। इसका मतलब था कि मूल योगदान जो कि प्रिंसिपल के कर-मुक्त रिटर्न का गठन किया गया था, किसी भी कमाई से पहले वापस ले लिया गया था। लेकिन टैमरा ने प्रीमियम की राशि पर सीमा तय कर दी है कि पॉलिसी मालिक पॉलिसी में भुगतान कर सकता है और अभी भी एफआईएफओ कर उपचार प्राप्त करता है। ऐसी कोई भी पॉलिसी जो इन सीमाओं से अधिक प्रीमियम प्राप्त करती है, स्वचालित रूप से एक एमईसी बन जाती है।

कॉरिडोर नियम सामान्य अर्थ में, गलियारे नियम बताता है कि किसी भी जीवन बीमा पॉलिसी के लिए एमईसी के रूप में वर्गीकृत होने से बचने के लिए, डॉलर में अंतर का एक "गलियारा" होना चाहिए मृत्यु लाभ और पॉलिसी के नकद मूल्य के बीच का मूल्य सभी एकल-प्रीमियम पॉलिसी अब एमईसी के रूप में वर्गीकृत हैं। एमईसी की स्थिति से बचने के लिए लचीले-प्रीमियम पॉलिसी को सात-वेतन परीक्षा उत्तीर्ण करनी चाहिए। यह परीक्षा प्रीमियम की मात्रा को कैप करती है जिसे सात साल की अवधि में लचीला-प्रीमियम पॉलिसी में भुगतान किया जा सकता है।

अब जारी की गई प्रत्येक पॉलिसी के पास अपनी एमईसी प्रीमियम सीमा होगी जो कि कई कारकों पर आधारित है, जिसमें पॉलिसी मालिक की उम्र और पॉलिसी की फेस राशि शामिल है। इस सीमा से अधिक पॉलिसी में भुगतान किया गया कोई भी प्रीमियम, एमईसी के रूप में पॉलिसी का पुन: परिष्करण करेगा।हालांकि, इस सीमा के भीतर अप्रयुक्त कैप स्थान संचयी है। उदाहरण के लिए, यदि किसी पॉलिसी के लिए एमईसी की सीमा 5 डॉलर है, पहले वर्ष 784 और प्रीमियम का 4,000 प्रीमियम पॉलिसी में भुगतान किया जाता है, तो अतिरिक्त प्रीमियम 1 डॉलर, 784 का भुगतान दूसरे वर्ष के लिए प्रीमियम सीमा पर किया जाता है।

यह सीमा सात वर्षों के बाद समाप्त हो जाती है, जब तक कोई भौतिक परिवर्तन नहीं होता है, जैसे कि मृत्यु लाभ में वृद्धि। इस तरह के किसी भी सामग्री परिवर्तन सात साल के परीक्षण को प्रभावी ढंग से पुनरारंभ करेंगे। मृत्यु लाभ में कमी से परीक्षण को फिर से शुरू नहीं किया जाएगा, लेकिन कुछ मामलों में एमईसी के रूप में नीति को तुरंत वर्गीकृत किया जा सकता है। एक बार एक नीति को एमईसी के रूप में वर्गीकृत किया गया है, यह किसी भी परिस्थिति में अपने पूर्व कर लाभ को हासिल नहीं कर सकता है। एमईसी वर्गीकरण अयोग्य है (लाइफ इंश्योरेंस आपके लिए एक बहुत ही महत्वपूर्ण निवेश हो सकता है, खासकर यदि आपके पास एक बढ़ते हुए परिवार हैं। अधिक जानकारी के लिए,

जीवन बीमा वितरण और लाभ पढ़ें।) एमईसी का कराधान

कोई भी ऋण या एमईसी से निकासी पर एफआईएफओ के बजाय अंतिम-प्रथम-आउट-बेस आधार (लिफ़ो) पर लगाया जाता है। इसलिए किसी भी कर योग्य लाभ जो अनुबंध से बाहर आता है, मूल के नन्सेट योग्य वापसी से पहले सूचित किया जाता है। इसके अलावा, 59 वर्ष से कम उम्र के पॉलिसी मालिकों। 5 को जल्दी वापसी के लिए 10% दंड का भुगतान करना होगा। यह भी ध्यान दिया जाना चाहिए कि आईआरएस के पास अपनी दिशानिर्देशीय प्रीमियम का सेट है, जिसे नकद मूल्य नीतियों के लिए उनकी फीफा स्थिति को बनाए रखने के लिए पूरा किया जाना चाहिए। ये मानदंड लचीला और एकल प्रीमियम दोनों के लिए लागू होते हैं और सात-भुगतान परीक्षा में शामिल होते हैं। किसी भी लचीली-प्रीमियम पॉलिसी के लिए, आईआरएस में एकल प्रीमियम सीमा होती है, जो संचयी वार्षिक प्रीमियम भुगतान से अधिक नहीं हो सकती है। उदाहरण के लिए, आईआरएस पॉलिसी के लिए $ 24,000 की पांच साल की एकल प्रीमियम सीमा प्रदान कर सकती है।
अगर वार्षिक एमईसी की सीमा 5 डॉलर है, तो पॉलिसी के स्वामी पॉलिसी के पांचवें वर्ष में $ 24,000 की सीमा से अधिक हो जाएंगे। इसलिए एमईसी की स्थिति से बचने के लिए स्वामी केवल उस साल $ 4000 का योगदान दे सकता है आईआरएस दिशानिर्देश वार्षिक प्रीमियम बाद के वर्षों में अपने कुल प्रीमियम भुगतानों के साथ पकड़ने तक उसे या तो उसे इंतजार करना चाहिए। आईआरएस दिशानिर्देश प्रीमियम से अधिक होने के परिणाम बहुत गंभीर हैं; किसी भी पॉलिसी को इस दहलीज से ऊपर प्रीमियम प्राप्त करने से जीवन बीमा पॉलिसियों के अनुसार पारंपरिक कर लाभों के

सभी का नुकसान होगा। जीवन बीमा कंपनियां आम तौर पर इस कारण से आईआरएस दिशानिर्देशों से अधिक होने वाले किसी भी प्रीमियम भुगतान को अस्वीकार कर देगी। (जानें कि अपने आयकर को कम करने और संपदा कर से बचने के लिए - संपत्ति का निर्माण करते समय सब कुछ। स्थायी जीवन बीमा के साथ अपना कर बिल कट करें । एमईसी का उचित उपयोग

कम कर के बावजूद लाभ और एमईसी की अन्य सीमाओं, वे अक्सर एक स्थिर सेवानिवृत्ति योजना उपकरण के रूप में विपणन कर रहे हैं। आमतौर पर उन्हें वार्षिकियां के विकल्प के रूप में कहा जाता है, जो तुरंत मालिक की मृत्यु पर कर योग्य हो जाते हैं। लेकिन एमईसी अभी भी जीवन बीमा पॉलिसियों के समान हैं, क्योंकि वे वारिसों को अपनी संपत्ति कर मुक्त देते हैं। इन वाहनों को निवेशकों के लिए उचित हो सकता है कि वे अपने परिवार के सदस्यों को कर-मुक्त विरासत छोड़ने का तरीका तलाशें।हालांकि, मालिक को स्वीकार्य समय अवधि से पहले नकद तक पहुंचने के इरादे से एमईसी नहीं खरीदना चाहिए, हालांकि आपातकालीन निकासी आम तौर पर अनुमत हैं।
निष्कर्ष

बेशक, अधिकांश नीतिधारकों को यह पता नहीं है कि ये दिशानिर्देश मौजूद हैं। पॉलिसी मालिक, जिनके बारे में चिंतित हैं कि उनकी पॉलिसी एमईसी बन सकती है, यह देखने के लिए कि उनके पॉलिसी को अतिरिक्त प्रीमियम को संभालने के लिए क्या है जो पॉलिसी को एमईसी में बदल देगा, यह देखने के लिए कि उनके बीमा एजेंट या वाहक से परामर्श करना चाहिए। बीमा वाहक इस मामले पर नज़र रखता है और अपने पॉलिसी मालिकों को सूचित करेंगे कि अगर सात-भुगतान परीक्षण या आईआरएस दिशानिर्देश प्रीमियम भी पार हो जाते हैं। एमईसी और उनके उचित उपयोग के बारे में अधिक जानकारी के लिए, अपने बीमा एजेंट या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें। (आगे पढ़ने के लिए, से
कर-योग्य धन हस्तांतरण ।)