किसी व्यक्ति को एक योग्यता सेवानिवृत्ति योजना या आईआरए से प्रारंभिक तिथि के साथ एक प्रकार की वार्षिकी में निवेश करने की अनुमति देने के लिए जो पिछली 70 वर्ष की आयु में स्थगित किया जा सकता है (1) शुरू होना चाहिए), आईआरएस ने योग्य दीर्घायु वार्षिकी अनुबंध (क्यूएएलएसी) बनाने के लिए नियम जारी किए हैं। यह निवेश सुनिश्चित करता है कि आप रिटायरमेंट आय से बाहर नहीं जाएंगे, चाहे आप कितने समय तक रहें। और क्यूएएलएसी के पेआउट्स के शुरू होने तक न्यूनतम डिलीशंस आवश्यक हो जाएंगे। (QLAC कैसे काम करता है, इस बारे में मूल बातें जानने के लिए, योग्यता दीर्घायु ऍन्युइटी कॉन्ट्रैक्ट्स के लिए एक गाइड पढ़ें।)

अवलोकन

नियम QLACs के लिए एक रूपरेखा तैयार करते हैं। इन अनुबंधों की पेशकश करने वाली बीमा कंपनियां अपने उत्पादों को विनियमों के अनुरूप मानती हैं।

निवेश सीमा

क्यूएएलएसी में निवेश एक योग्य सेवानिवृत्ति योजना (जैसे कि 401 (के)) या अनुबंध के लिए आईआरए से फंड ट्रांसफर करके किया जाता है। अधिकतम निवेश कम से कम है: $ 125, 000, या

• फंडिंग स्रोत का 25% यदि फंडिंग आईआरए का स्रोत है, तो 25% नियम सभी खातों पर लागू होता है, न कि केवल जिस से धन हस्तांतरित किया जाता है।

• उदाहरण के लिए, आपके पास दो IRAs हैं, जिनके लिए आप $ 85,000 की वर्तमान शेष राशि और 401 (के) योजना से $ 115,000 के वर्तमान शेष के साथ एक रोलओवर द्वारा वित्त पोषित होने वाला एक अंशदान किया है। आपका अधिकतम अंशदान $ 100, 000 ($ 25, 000 + $ 115, 000 का 25%) तक सीमित है, जो $ 125,000 से कम है।

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आपको अधिकतम सीमा का योगदान नहीं करना है; आप किसी भी कम राशि में योगदान करने के लिए चुन सकते हैं आप अलग-अलग समय पर योगदान करके सीमा को नहीं बचा सकते हैं; सीमा आपके जीवनकाल के लिए लागू होती है

आप क्यूएएलएसी खरीदने के लिए किसी वंशानुगत खाते से धन का उपयोग नहीं कर सकते। इस प्रकार, यदि आप अपने पिता से आईआरए प्राप्त करते हैं, तो आप इसका इस्तेमाल QLAC खरीदने के लिए नहीं कर सकते। इसके अलावा, आप रोथ IRA से निधि के साथ एक क्यूएएलएसी नहीं खरीद सकते, लेकिन आप क्यों होंगे; रोथ IRA टैक्स-फ्री आय उत्पन्न करता है

डेफ्रेल लिमिट

स्थगित वार्षिकी को 85 वर्ष की आयु के बाद शुरू करना होगा। हालांकि, आप किसी भी आयु को चुन सकते हैं, जो आप वार्षिक भुगतान के लिए करना चाहते हैं। इस प्रकार, अगर आप 75 वर्ष की आयु में नौकरी से रिटायर करने की योजना बना रहे हैं, तो आप चाहें कि क्यूएएलएसी उस वक्त पेआउट शुरू कर सके। अनुबंध आपको वार्षिकी को शुरू करने की तारीख बदलने की अनुमति दे सकता है; बीमाकर्ता से जांच करें

मृत्यु के बाद देय लाभ

QLAC को जीवन भर के भुगतानों के लिए डिज़ाइन किया गया है। आम तौर पर आपकी मृत्यु के बाद कोई भुगतान नहीं किया जा सकता है हालांकि, दो परिस्थितियों में एक पोस्ट-डेथ पेआउट अनुमत है:

जहां QLAC एक संयुक्त वार्षिकी है, जो आपके या आपके लाभार्थी की मृत्यु तक मासिक लाभ का भुगतान करता है, जो कि अंतिम रूप में मरता है

• जहां QLAC प्रीमियम रिफंड प्रदान करता हैहालांकि पॉलिसी में कोई कैश सरेंडर वैल्यू नहीं हो सकता है, यह प्रीमियम की वापसी के लिए अनुमति दे सकता है (आरओपी) जो आपकी मौत के समय तक उपयोग नहीं किया गया है।

• इन डाक-मौत के भुगतान के या तो (या दोनों) के लिए चुनना आपके मासिक जीवनकाल लाभ को कम करता है

वार्षिकी के प्रकार पर सीमा

एक क्यूएएलएसी एक निश्चित वार्षिकी है यह वार्षिक लाभों को बढ़ाने के लिए लागत के रहने वाले समायोजन के लिए प्रदान कर सकता है। हालांकि, नियमों में वेरिएबल वार्षिकी, इक्विटी इंडेक्स्ड कॉन्ट्रैक्ट्स या अन्य प्रकार की वार्षिकियां जो शेयर बाजार के साथ उतार-चढ़ाव कर सकते हैं का इस्तेमाल करते हैं।

आपको सूचित किया जाना चाहिए कि जो अनुबंध आप खरीद रहे हैं वह एक क्यूएलएसी है यह अनुबंध की भाषा, एक सवार या एक बेचान में हो सकता है। यदि क्यूएलएसी एक समूह वार्षिकी है, तो आपको यह प्रमाण पत्र प्राप्त करना होगा कि यह एक क्यूएएलएसी है। एक संक्रमण नियम के तहत, 1 जनवरी, 2016 से पहले जारी किए गए एक अनुबंध, जो इस आवश्यकता को पूरा करने में विफल रहता है, तब तक अयोग्य नहीं होगा जब तक आपको सूचित नहीं किया जाता है और अनुबंध में संशोधन किया जाता है (या एक सवार, पृष्ठांकन या प्रमाण पत्र में संशोधन जारी किया गया है) 31 दिसंबर, 2016 को यह बताने के लिए कि अनुबंध एक क्यूएएलएसी है। (विभिन्न प्रकार की वार्षिकियां के बारे में अधिक चर्चा के लिए, देखें:

वार्षिकियां: आपके लिए सही एक को कैसे खोजें। ) नीचे की रेखा

नियम योग्य या दीर्घकालीन वार्षिकी अनुबंधों पर या उसके बाद खरीदे गए नियमों पर लागू होते हैं 2 जुलाई 2014. यदि आप अपनी सेवानिवृत्ति आय योजना के तहत एक क्यूएएलएसी में निवेश पर विचार कर रहे हैं, तो यह मान लें कि QLAC एक स्थायी प्रतिबद्धता है क्योंकि आप अपने वार्षिकी के शुरू होने के बाद लाभों की प्राप्ति के अलावा अपने किसी भी निवेश को नहीं छोड़ सकते हैं तारीख। किसी भी कार्रवाई करने से पहले एक जानकार वित्तीय सलाहकार के साथ अपनी स्थिति पर चर्चा करें।