व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (आईआरए) को कई दशक पहले बनाया गया था क्योंकि परिभाषित लाभ पेंशन योजनाएं कम हो रही थीं। IRA अधिक लोकप्रिय हो गया क्योंकि श्रमिकों ने अपनी सेवानिवृत्ति बचत का नियंत्रण लेना शुरू कर दिया था। आईआरए व्यक्तियों को कर-लाभ वाले खाते में सेवानिवृत्ति के लिए बचाने का अवसर प्रदान करता है।

पारंपरिक और रोथ इरा खातों IRAs का सबसे लोकप्रिय प्रकार हैं I इन निवेशों को नियंत्रित करने वाले नियम भिन्न होते हैं पारंपरिक और रोथ आईआरए दोनों के लिए शीर्ष आईआरए नियमों को समझकर, आप इन निवेश अवसरों के लाभों का आनंद लेने के लिए तैयार रहेंगे। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: क्या आप आईआरए में पेनी स्टॉक्स खरीद सकते हैं? )

कर-मुक्त विकास

दोनों रोथ और पारंपरिक आईआरए टैक्स-मुक्त विकास की पेशकश करते हैं इसका मतलब यह है कि एक बार पैसा खाते में होता है, लाभांश या पूंजीगत लाभ पर लगाए गए कोई कर नहीं होते हैं, जो निवेश को अर्जित करते हैं।

दोनों ही एक ही योगदान की समय सीमा है पूरे कैलेंडर वर्ष के दौरान और अगले वर्ष के 15 अप्रैल तक आपको अपने IRA में योगदान करने की अनुमति है।

रोथ IRA खाते के योगदान के बाद कर डॉलर के साथ किया जाता है ज्यादातर मामलों में, पारंपरिक आयआरए योगदानों को आपकी आय से घटाया जा सकता है, यद्यपि आप कार्यस्थल सेवानिवृत्ति योजना के तहत आते हैं, तो कुछ निश्चित सीमाएं हैं

आईआरए खातों की कटौती आय स्तर के आधार पर निर्धारित की जाती है, साथ ही साथ आप एक कार्यस्थल रिटायरमेंट अकाउंट के जरिये कवर कर सकते हैं। आईआरएस 2015 के लिए IRA deductibility नियमों को बताते हैं, जो उन कार्यकर्ताओं के लिए निम्नानुसार हैं जिन्हें एक कार्यस्थल सेवानिवृत्ति खाते में शामिल किया गया है:

यदि आपकी फाइलिंग स्थिति है …	और आपकी संशोधित AGI है …	तब आप ले सकते हैं …
अकेले या घर के प्रमुख	$ 61, 000 या उससे कम	अपनी योगदान सीमा की राशि तक पूर्ण कटौती
$ 61 से अधिक, 000 लेकिन $ 71, 000	से कम आंशिक कटौती
$ 71, 000 या अधिक	कोई कटौती नहीं
संयुक्त रूप से या योग्यता विधवा (एआर)	$ 98, 000 या उससे कम	अपने योगदान सीमा की राशि तक पूर्ण कटौती दाखिल करने के लिए शादीशुदा।
$ 98,000 से अधिक, लेकिन $ 118,000 से कम, 000	एक आंशिक कटौती
$ 118, 000 या अधिक	कोई कटौती नहीं
विवाहित फाइलिंग अलग से	$ 10, 000 से कम	एक आंशिक कटौती
$ 10, 000 या अधिक	कोई कटौती नहीं
यदि आप अलग-अलग फाइल करते हैं और वर्ष के दौरान किसी भी समय अपने पति या पत्नी के साथ नहीं रहते हैं, तो आपकी IRA कटौती "एकल" फाइलिंग स्थिति के तहत निर्धारित की जाती है।

यदि आप कार्यस्थल सेवानिवृत्ति खाते में शामिल नहीं हैं, तो सेवानिवृत्ति योजना में योगदान ज्यादातर मामलों में घटाया जा सकता है। (संबंधित रीडिंग के लिए, देखें: इनहेरिटेड इआरए और 401 (के) नियम समझाए गए ।)

योगदान राशि

IRAs सख्त योगदान सीमाएं हैं एक इरा में योगदान करने के लिए, आप या आपके पति या पत्नी को आमदनी अर्जित की आवश्यकता होती है। अगर आप 50 साल या उससे अधिक उम्र के हैं, तो 2015 के लिए, अधिकतम प्रति व्यक्ति राशि 5, 500 या $ 6, 500 है आप 70 साल की उम्र तक पहुंचने के बाद। 5, आप पारंपरिक आईआरए में योगदान नहीं दे सकते, हालांकि आप अभी भी रोथ IRA में जोड़ सकते हैं। लेकिन अगर आपकी आय एक निश्चित स्तर से अधिक है, तो आप एक रोथ IRA में योगदान करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं।

2015 रोथ आईआरए आय की आवश्यकताओं:

फाइलिंग स्थिति	संशोधित समायोजित सकल आय (मैगी) *	योगदान सीमा
एकल व्यक्ति	<$ 116,000, $ 5, 500 > $ 116,000, लेकिन <$ 131, 000	आंशिक योगदान (गणना)
≥ $ 131, 000	योग्य नहीं
विवाहित (संयुक्त रिटर्न दाखिल)	<$ 183, 000
$ 5 , 500	≥ $ 183, 000 लेकिन <$ 193, 000	आंशिक योगदान (गणना)
≥ $ 193, 000	पात्र नहीं
विवाहित (अलग से दाखिल) **	पात्र नहीं < $ 5, 500
<$ 10, 000	आंशिक योगदान (गणना)	≥ $ 10, 000
योग्य नहीं	स्रोत: फिडेलिटी com
आप अपने स्व-निर्देशित IRA के माध्यम से निवेश के व्यापक रेंज में निवेश कर सकते हैं। आप कुछ तरह की पारंपरिक वित्तीय संपत्ति जैसे कि स्टॉक, बांड, कमोडिटीज, म्यूचुअल फंड, यहां तक ​​कि रियल एस्टेट या पीयर-टू-पीयर लेंडिंग में निवेश कर सकते हैं कुछ निवेश कंपनी संरक्षकों के माध्यम से उपलब्ध है।	आईआरएस के मुताबिक जीओवी, आप जीवन बीमा या संग्रहणता जैसे कि कलाकृति, कालीन, प्राचीन वस्तुएं, जवाहरात और डाक टिकट आदि में निवेश नहीं कर सकते हैं। (अधिक के लिए, देखें:

आप 401 (के) प्रारंभिक आहरण पर दंड की गणना कैसे करते हैं? >)

दंड

आईआरए सेवानिवृत्ति निवेश होने के बाद से, अगर आप सेवानिवृत्ति की आयु से पहले अपना पैसा लेते हैं तो कुछ दंड हैं। परंपरागत इरा के साथ, आपको 59% उम्र से पहले किसी भी निकासी के लिए बकाया करों के ऊपर 10% दंड का सामना करना पड़ता है। एक ही आवश्यकता को कुछ विशिष्ट परिस्थितियों को छोड़कर रोथ इरा के लिए सच है: जब तक आप पांच साल के लिए रोथ इरा का आयोजन कर लेते हैं और 59 साल की उम्र तक पहुंचते हैं, तो आप अपने पैसे को पेनाल्टी-फ्री से निकाल सकते हैं। आप खाते से किसी भी कमाई पर केवल करों का भुगतान कर सकते हैं, क्योंकि आपने इसे प्री-टैक्स मनी के साथ वित्त पोषित किया है। रोथ इरा बहुत जल्दी वापसी के अवसर प्रदान करता है सबसे लोकप्रिय में शामिल हैं: आप अपने पहले घर के लिए भुगतान करने के लिए $ 10, 000 तक का समय निकाल सकते हैं

आप खुद को, अपने पति या पत्नी, बच्चों या पोते के लिए कॉलेज के खर्चों का भुगतान करने के लिए रोथ आईआरए फंड्स से वापस ले सकते हैं

आवश्यक निकासी

रोथ इरा का एक लोकप्रिय लाभ यह है कि कोई आवश्यक वापसी तिथि नहीं है आप वास्तव में रथ इरा में अपना पैसा छोड़ सकते हैं ताकि उसे बढ़ने और कर मुक्त अनिश्चित काल तक मिल सके।

• आपके पारंपरिक इरा के लिए अनिवार्य निकासी आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) है, जब आप 70 वर्ष की उम्र तक पहुंचते हैं। वापसी की राशि का 50% जुर्माना के साथ अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर गणना की जाती है, अगर आप आरएमडी लेने में विफल रहते हैं तो करों का भुगतान किया जाता है। (अधिक जानकारी के लिए,
• आईआरएएस पर

आरएमडी टैक्स हिट्स से बचने के सर्वोत्तम तरीके।)

नीचे की रेखा

रोथ और पारंपरिक आईआरएएस किसी भी छूट या मानक निवेश से सहायता के साथ स्थापित करना आसान है दलाल।दोनों के अपने फायदे और नुकसान हैं। कई लोगों को तारकीय सेवानिवृत्ति के वाहनों के बारे में जानने और आईआरएस की जांच करने के नियमों को जानें। नियमित बदलाव और अपडेट के लिए जीओवी वेबसाइट (और अधिक के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम वितरण में गलतियों से बचें ।)