वर्ष के अंत के साथ हमें निवेशक अपने कर बिल को कम करने के तरीकों की तलाश कर रहे हैं एक युक्ति जिसे अक्सर इस्तेमाल किया जाता है वह कर-हानि संचयन है। कर-हानि संचयन स्टॉक, म्यूचुअल फंड, एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ), और अन्य निवेशों को बेचने की रणनीति है, जो इन निवेशों का उपयोग अन्य निवेशों पर प्राप्ति के लाभ को ऑफसेट करने के लिए किया जाता है।

क्या यह रणनीति आपके लिए एक अच्छा विचार है? निर्भर करता है।

बस कर विचारों से अधिक

आम तौर पर एक निवेश को बेचने का एक खराब निर्णय है, एक नुकसान के साथ, केवल कर के कारणों के लिए। , कर-हानि संचयन आपके संपूर्ण वित्तीय नियोजन और निवेश रणनीति का एक उपयोगी हिस्सा हो सकता है, जब तक कि वह निर्णय लेने नहीं ले जाता है, जो आखिरकार उस रणनीति के साथ संघर्ष में है (अधिक के लिए, देखें: जब पोर्टफोलियो को नुकसान पहुंचाया जाता है ।)

करों में बढ़ोतरी

इस साल तीन प्रमुख कर दरों में वृद्धि हुई है:

• लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लिए शीर्ष दर 15% से बढ़कर 20% हो गई है।
• नया 3. उच्च आय वाले निवेशकों के लिए 8% मेडिकेयर का सबसे ज्यादा बढ़त हासिल कर ली गई है जो इनकी करदाताओं के लिए 23. 8% के लिए सबसे अधिक प्रभावी पूंजी लाभ कर की दर में वृद्धि कर रही है।
• साधारण आय के लिए सबसे अधिक सीमांत दर 35% से बढ़कर 6 9% हो गई है।

यह संभावित रूप से निवेश हानियों को उच्च आय वाले निवेशकों के लिए अधिक मूल्यवान बनाता है

'वॉश सेल' नियम को समझें

'धोने की बिक्री' नियम कहता है कि यदि आप कर उद्देश्यों के लिए नुकसान को पहचानने और घटाते हैं तो आप इसे वापस नहीं खरीद सकते हैं उसी परिसंपत्ति या किसी अन्य निवेश की संपत्ति जो कि बिक्री के 30 दिनों के लिए "काफी समान" है। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: कर-हानि फसल काटने वाले: निवेश घटाना ।)

व्यक्तिगत स्टॉक के मामले में यह बहुत स्पष्ट है: अगर एक्सॉन मोबिल कॉर्प में नुकसान हुआ है (एक्सओएम < एक्समोम्सन मोबिल कॉर्प 83. 75 + 0 .. 69% हाईस्टॉक 4 के साथ बनाया। 2. 6 ) और उस नुकसान का एहसास करना चाहता है कि आपको स्टॉक में वापस खरीदने से पहले 30 दिन इंतजार करना होगा अगर आप चाहें इसे फिर से ही करें यह वास्तव में 61 दिन हो सकता है क्योंकि आपको आरंभिक खरीदारी की तारीख से कम से कम 30 दिन प्रतीक्षा करने और नुकसान का एहसास करना पड़ता है और फिर आपको समान संपत्ति को पुनर्खरीद करने से पहले कम से कम 31 दिन इंतजार करना होगा। म्यूचुअल फंड के मामले में, अगर आपको मोहरा 500 इंडेक्स फंड (वीएफआईएनएक्स) में नुकसान का एहसास हुआ, तो आप एसपीडीआर एस एंड पी 500 ईटीएफ (एसपीवाय एसपीवायएसडीआर एस एंड पी 500 ईटीएफ ट्रस्ट यूनिट्स 258 81 + 0 नहीं खरीद सकते थे 14%

हाईस्टॉक 4. 2. 6 ) के साथ बनाया गया है, जो समान सूचकांक में निवेश करता है। आप शायद मोहरा कुल स्टॉक मार्केट इंडेक्स (वीटीएसएमएक्स) खरीद सकते हैं, हालांकि, क्योंकि यह फंड एक अलग सूचकांक को ट्रैक करता है कई निवेशकों ने इंडेक्स फंड और ईटीएफ, साथ ही क्षेत्र निधि का उपयोग करते हैं, ताकि वॉश बिक्री नियम का उल्लंघन न करने के लिए बेचे गए शेयरों की जगह ले ली जा सकें।यह आपके लिए काम कर सकता है, लेकिन किसी भी कई कारणों के लिए बैकफ़र कर सकता है, जिसमें विकल्प सुरक्षा खरीदी गई में अति अल्पकालिक लाभ भी शामिल है या यदि शेयर या फंड बेची जाने से पहले इसे वापस खरीदने का मौका मिलता है आपको यह भी अवगत होना चाहिए कि किसी अन्य खाते में बेची गयी परिसंपत्तियों को वापस खरीदकर वॉश नियम नहीं बचा जा सकता है, जैसे कि IRA (अधिक के लिए, देखें: निवेश हानियों <9 99> से बाहर निकलने का प्रयास करना।)

पोर्टफोलियो रिबैलनिंग कर-हानि संचयन के लिए सबसे अच्छा परिदृश्य में से एक यह है कि क्या इसके संदर्भ में किया जा सकता है आपके पोर्टफोलियो के सामान्य रिबैलेंसिंग जैसा कि आप देखेंगे कि कौन सी हिस्सेदारी पुन: संतुलन को खरीदने और बेचने के लिए है, लागत के आधार पर ध्यान दें। इस दृष्टिकोण से आपको केवल एक कर नुकसान का एहसास करने के लिए बेचने का कारण नहीं होगा जो कि आपकी निवेश की रणनीति के अनुसार हो या न हो। (अधिक जानकारी के लिए, ट्रैक पर रहने के लिए आपका पोर्टफोलियो पुनर्भुगतान करें

।)

सड़क के ऊपर एक बड़ा कर विधेयक? कुछ वित्तीय सलाहकारों का तर्क है कि वॉश बिक्री नियम द्वारा निर्धारित प्रतीक्षा अवधि के बाद बेची गई परिसंपत्ति को पुनर्खरीद करने के इरादे से लगातार कर-हानि संचयन का अंत अंतिम रूप से आपके समग्र लागत के आधार को कम करेगा और परिणामस्वरूप एक बड़े पूंजी लाभ का भुगतान करेगा भविष्य में कुछ बिंदु यह अच्छी तरह से दो मामलों पर सच हो सकता है: यदि निवेश समय के साथ बढ़ता है तो आपका लाभ बड़ा हो सकता है इसके अलावा, हमें नहीं पता कि भविष्य में कैपिटल गेन टैक्स दरों का क्या होगा।

इसका दूसरा पहलू यह है कि मौजूदा कर बचत वर्तमान मूल्य की अवधारणा के आधार पर सड़क से उच्च पूंजी लाभ कर को ऑफसेट करने के लिए पर्याप्त मूल्य हो सकती है, जो कहेंगे कि आज कर बचत का एक डॉलर मूल्य है बाद में भुगतान करने के लिए किसी भी अतिरिक्त कर से अधिक। जाहिर है यह विभिन्न कारकों पर निर्भर करेगा। (अधिक के लिए, देखें:

क्या कर हानि कटाई सचमुच काम करता है?

)

सभी कैपिटल गेन समान नहीं बनाए गए हैं अल्पकालिक पूंजीगत लाभ उन निवेशों से एहसास किया गया है जो आपके पास हैं एक वर्ष या उससे कम के लिए वे साधारण आय के लिए आपके सीमांत कर दर पर कर लगाए गए हैं सामान्य आय में शीर्ष सीमांत कर दर 39. 2014 में 6% थी। (संबंधित रीडिंग के लिए, देखें:

कैपिटल गेनस 101

।) दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ निवेश पर ध्यान केंद्रित किया जाता है एक वर्ष से अधिक के लिए और काफी कम दरों पर कर लगाया जाता है। कई निवेशकों के लिए इन लाभों की दर 15% है, उच्चतम दर 20% है याद रखें कि उच्चतम आय के लिए, अतिरिक्त 3। 8% मेडिकर सटेक्स यहां पर भी आता है। (संबंधित पढ़ने के लिए, देखें: पूंजीगत हानियों और कर

।) दी गई प्रकार की हानियों को पहले समान प्रकार के लाभों के खिलाफ पहली बार ऑफसेट करना चाहिए, उदाहरण के लिए लंबे- अवधि हानि अगर लंबे समय तक होने वाले सभी नुकसानों को दूर करने के लिए पर्याप्त दीर्घकालिक लाभ नहीं होते हैं, तो दीर्घकालीन नुकसान के बाकी हिस्सों को अल्पकालिक लाभ को ऑफसेट करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है और इसके विपरीत। यदि अभी भी नुकसान हुआ है तो बाकी निवेश को बाद के वर्षों में किए जाने के साथ-साथ किसी भी कर वर्ष में अन्य आय के खिलाफ निवेश घाटे में $ 3,000 तक काटा जा सकता है। निश्चित तौर पर किसी दिए गए वर्ष में कर-हानि संचयन के फैसले में से एक विचार आपके फायदे और नुकसान की प्रकृति है आगे बढ़ने से पहले आप इसका विश्लेषण करना चाहते हैं। म्यूचुअल फ़ंड वितरित

पिछले कुछ सालों में शेयर बाजार में लाभ के साथ कई म्यूचुअल फंड बड़े वितरण बंद कर रहे हैं, जिनमें से कुछ दोनों लंबी और छोटी अवधि के पूंजीगत लाभ के रूप में हैं। इन वितरणों को भी समीकरण में कारक होना चाहिए।

बिग पिक्चर को देखो

कर-हानि संचयन एक रणनीति है, जिसका उपयोग आपके वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने की दिशा में किया जा सकता है। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आपके लिए पीछे हटना एक अच्छा विचार है और पहले आपको अपनी संपूर्ण कर स्थिति को देखें।

निचला रेखा

हालांकि, कम से कम सालाना कर-हानि कटाई के अवसरों के लिए अपने पोर्टफोलियो की समीक्षा करना एक अच्छा विचार है, चाहे आगे बढ़ने के लिए या नहीं, आपकी कर स्थिति के समग्र संदर्भ में मूल्यांकन किया जाना चाहिए या नहीं ये लेन-देन आपकी समग्र निवेश रणनीति के अनुरूप है टैक्स में कमी एक रणनीति है और खुद को समाप्त नहीं होती है। इस क्षेत्र में एक वित्तीय सलाहकार या कर पेशेवर जानकार के साथ परामर्श करना सुनिश्चित करें। (अधिक जानकारी के लिए, देखें:

7 साल की समाप्ति कर योजना रणनीतियां

।)