जब भी कर्मचारी नौकरी छोड़ते हैं, वे अक्सर अपने 401 (के) योजना की संपत्ति को अपने IRA में रोल करते हैं। ज्यादातर मामलों में, जब तक आप रिटायर न हो जाए और वितरण शुरू करना शुरू करते हैं तब तक करों को निरंतर जारी रखने का यह एक शानदार तरीका है। हालांकि, अगर आपका 401 (कश्मीर) या अन्य नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना में आपके द्वारा काम करने वाली कंपनी में अत्यधिक सराहना, सार्वजनिक रूप से कारोबार किया हुआ स्टॉक होता है, तो आप स्टॉक पर करों का भुगतान करके हजारों डॉलर बचा सकते हैं अब बल्कि बाद में

401 (के) संपत्तियों पर रोलिंग नहीं कैसे कम कर <1 99 9> जब आप अपने IRA से पैसे वितरित करते हैं, तो आप उन वितरणों पर सामान्य आयकरों का भुगतान करते हैं यदि आपने खाते में योगदान पर अभी तक कर का भुगतान नहीं किया है । आईआरए में लुढ़का हुआ कंपनी का स्टॉक उसी तरह व्यवहार किया जाता है।

लेकिन अगर आप अपने 401 (के) से अपनी कंपनी के स्टॉक को वापस लेते हैं और इसे एक आईआरए में रोल करने के बजाय, उसे एक कर योग्य ब्रोकरेज खाते में स्थानांतरित करने के बजाय, आप स्टॉक के शुद्ध अचेतन पर सामान्य आयकरों से बचते हैं प्रशंसा (एनयूए) (भले ही आप शेयर बेचते हैं या जारी रखने के बावजूद) एनयूए उस समय कंपनी के शेयर के मूल्य के बीच का अंतर है जिसे खरीदा गया था (आपके 401 (के) खाते में) और वितरण का समय (401 (के) से बाहर स्थानांतरित)। तो आपकी कंपनी के स्टॉक का एकमात्र हिस्सा जो आपके साधारण आयकरों के अधीन होता है वह मूल्य होता है जब यह पहली बार 401 (के) योजना द्वारा हासिल किया गया था। संक्षेप में, इस एनयूए कर विराम की वजह से, आपके लिए कंपनी के स्टॉक को 401 (के) से आईआरए में रोल करने के लिए

नहीं आपके लिए सबसे ज्यादा फायदेमंद हो सकता है। (हालांकि, 401 (के) में अन्य संपत्ति - जैसे कि म्यूचुअल फंड, आदि - एनयूए टैक्स ब्रेक प्राप्त नहीं करते हैं, इसलिए आप अभी भी इन योजना संपत्ति को आईआरए में रोल करना चाहते हैं और पिछले और भविष्य के करों को जारी रखेंगे विकास।)

इसके अलावा, जब आप अपनी कंपनी के स्टॉक के लिए एनयूए टैक्स ब्रेक का लाभ लेते हैं (इसे इरा में नहीं लेते हुए), आपको आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने की चिंता नहीं होगी, उन संपत्ति पर क्योंकि वे एक IRA का हिस्सा नहीं हैं।

401 (के) स्टॉक को बेचना

कहें तो आप नियमित ब्रोकरेज खाते में उन्हें पकड़ने के बजाए 401 (के) स्टॉक बेचते हैं। ज्यादातर शेयरों के लिए, जब आप उन्हें बेचते हैं, तो आपको उन पर कम पूंजीगत लाभ कर दर प्राप्त करने के लिए कम से कम एक वर्ष के लिए उन्हें आयोजित करना होगा, लेकिन यह एनयूए पर लागू नहीं होता है। इसलिए, आप अपने 401 (के) के बाहर शेयरों को स्थानांतरित करने के बाद शेयरों को बेच सकते हैं और एनयूए पर केवल कम मौजूदा पूंजी लाभ दर का भुगतान कर सकते हैं। दूसरी तरफ, यदि आप स्टॉक को अपने IRA में रोल कराना चाहते थे, तो आप अंततः अपने सामान्य कर दर की तुलना में उच्च दर पर कर का भुगतान करेंगे।
401 (के) स्टॉक को पकड़ना

कहें कि आप अपने ब्रोकरेज खाते में 401 (के) से स्टॉक पर पकड़ करने का निर्णय लेते हैं।यदि शेयर अधिक की सराहना करते हैं और आप उस प्रशंसा पर कम पूंजीगत लाभ कर का लाभ लेना चाहते हैं, तो आपको बिक्री से पहले एक वर्ष से अधिक समय तक प्रतिभूतियों को रखना होगा। अन्यथा, सेवानिवृत्ति योजना से बाहर निकल जाने वाले दिन के बाद हुई स्टॉक पर कोई भी वृद्धि आपके साधारण आयकर दर पर लगायी जाएगी। भविष्य के लाभांश आपके साधारण आयकर दर पर कर योग्य हैं।

आपका वारिस कैसे लाभ उठा सकते हैं

लाभार्थियों को आईआरए और अन्य सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए उन्हें प्राप्त सभी पैसे पर आम आय करों का भुगतान करना होगा। टैक्स आपकी लागत के आधार पर है, जो कर उद्देश्यों के लिए आम तौर पर शून्य है क्योंकि आपने योगदान पर अभी तक कर का भुगतान नहीं किया है। शून्य कर लागत के आधार पर इसका मतलब है कि आपको कोई कर नहीं लगाया जाता है, इसलिए कर लागत (जो शून्य है) से ऊपर का लाभ लाभ होता है और इस प्रकार अभी भी कर योग्य है। दूसरे शब्दों में, कर उद्देश्यों के लिए शून्य का एक लागत आधार है IRA में सब कुछ आपके लाभार्थियों के लिए कर योग्य है। हालांकि, कभी-कभी लोग आईआरए योजना में कर के बाद के योगदानों में योगदान देंगे। उन डॉलर समर्थक अनुपात आधार पर कर-मुक्त आ जाएगा
हालांकि, विरासत में मिली एनयूए स्टॉक को अलग तरह से व्यवहार किया जाता है। आपके उत्तराधिकारी स्टॉक में आपकी लागत के आधार पर अभी भी वारदात करते हैं, लेकिन जब वे एनयूए स्टॉक को वितरित करते हैं, तो वे उसी उपचार के हकदार होते हैं जो आपको प्राप्त होता था (यानी एनयूए पर कोई सामान्य आयकर नहीं दे), लेकिन उन्हें भी पालन करना चाहिए एक ही नियम (यानी अगर वे स्टॉक रखते हैं और शेयर की सराहना करते हैं, तो उस क्वॉलिटी पर कम पूंजीगत लाभ दर प्राप्त करने के लिए उन्हें एक साल के लिए स्टॉक रखना होगा)। इसलिए जब आपके वारिस को विरासत में मिला स्टॉक मिलता है, तो वे एनयूए पर केवल कैपिटल गेन टैक्स का भुगतान करेंगे। अगर आपके द्वारा 401 (के) और आपके द्वारा मरने की तारीख से स्टॉक को वितरित करने की दिनांक के बीच कोई प्रशंसा हुई थी, तो प्रशंसा के मूल्य के आधार पर एक स्टेप-अप प्राप्त होगा। इसका मतलब यह है कि टैक्स उद्देश्यों के लिए आपके लाभार्थियों को आपकी मौत की तारीख पर होने वाले मूल्य पर स्टॉक प्राप्त होता है। इसलिए यदि वे इसे उसी कीमत के लिए बेचते हैं, तो यह तब था जब वे इसे विरासत में मिला, इस प्रशंसा पर शून्य कर होता है - इसलिए यह उनसे आय कर मुक्त होता है।

उदाहरण

इन टैक्स उपचारों को प्रदर्शित करने के लिए एक उदाहरण के माध्यम से चलें। माइक 57 साल की है, रिटायर होने के लिए और कंपनी के स्टॉक 401 (के) योजना में है। स्टॉक की मूल लागत $ 200,000 थी, लेकिन अब इसकी कीमत 1 मिलियन डॉलर है। अगर वह अपने इरा पर $ 1 मिलियन का रोल करवाना चाहते थे, तब तक पैसा तब तक स्थगित हो जाता जब तक कि वह वितरण नहीं करता। उस समय, वितरण आम आय के रूप में कर लगाया जाएगा जब माइक मर जाता है, तो उसके आईआरए लाभार्थियों ने उन सभी पैसे पर साधारण आयकर का भुगतान किया होगा।

लेकिन अगर माइक अपने आईआरए में रोल करने की बजाय योजना से स्टॉक वापस ले लेते हैं, तो उनकी कर की स्थिति अलग होगी। उन्हें $ 200, 000 पर साधारण आयकर चुकाना होगा। हालांकि, शेष $ 800, 000 अपने सामान्य आयकर (एनयूए टैक्स ब्रेक के कारण) के अधीन नहीं होंगे। अगर माइक ने तुरंत स्टॉक बेच दिया, तो वह एनयूए पर, केवल निचले पूंजी लाभ का भुगतान करना होगा।कहो कि माइक एक साल के लिए स्टॉक रखता है। जब वह इसे बेचता है, तो वह एनयूए पर निचला पूंजीगत लाभ कर देता है और किसी भी अतिरिक्त सराहना करता है। अंत में, क्योंकि स्टॉक IRA का हिस्सा नहीं है, इसलिए उसे आरएमडी के बारे में चिंता करने की ज़रूरत नहीं है।

इसके अलावा, अगर माइक स्टॉक को आईआरए में रोल नहीं करता है, तो उनके लाभार्थियों को एनयूए पर साधारण आयकर भी नहीं देना होगा। लेकिन उन्हें एनयूए के लिए आधारभूत कदम नहीं मिलेगा। इसका मतलब है कि उन्हें एनयूए पर (कम) पूंजी लाभ कर का भुगतान करना होगा। लेकिन अगर माइक ने 401 (के) और माइक की मौत की तारीख से स्टॉक वितरित की तारीख के बीच प्रशंसा हुई है, तो उस प्रशंसा के आधार पर एक कदम-प्राप्त होगा; और इसलिए माइक के वारिसों को उस प्रशंसा पर आयकर का भुगतान नहीं करना होगा।

आइए (एनयूए टैक्स ब्रेक का फायदा उठाते हुए), अपनी 401 (के) संपत्ति को आईआरए (एमएईए टैक्स ब्रेक का फायदा उठाना) में माइक

नहीं के बीच के अंतर को संक्षेप करते हैं, और माइक एक इरा में चल रहे हैं। यह तुलना है अगर माइक तुरंत स्टॉक बेचता है:
आईआरए में रोलिंग नहीं करना

आईआरए में रोलिंग	$ 200, 000
$ 70, 000	35% कर पर 35% आयकर $ 1 मिलियन	$ 350, 000	$ 800, 000
$ 120, 000	कुल कर
$ 190, 000	कुल कर	$ 350, 000 पर 15% कम पूंजी लाभ कर पर	चित्रा 1 कहो माइक तुरंत बेच नहीं करता है और ब्रोकरेज खाते में स्टॉक रखता है। मान $ 1 तक बढ़ जाता है पांच साल में पांच लाख, और फिर वह बेचने का फैसला करता है।

आईआरए को रोलिंग नहीं करना

आईआरए को रोलिंग

कर योग्य रकम	$ 1 3 मिलियन ($ 200, 000 पहले से ही 401 (के) से स्थानांतरण पर पहले से कर लगाया गया था)
$ 1 5 मिलियन	कर की दर	15% (कम पूंजीगत लाभ कर)
35% (साधारण आयकर)	टैक्स की संभावित राशि माइक को	$ 195, 000
$ 525, 000	अधिक आम आय कर पहले से भुगतान किया गया	$ 70, 000
कुल कर	$ 265, 000
$ 525, 000	चित्रा 2	अंत में, मान लें कि माइक पांचों में मृत्यु हो गई स्टॉक 1 साल बाद बढ़ने के कुछ साल बाद 5 मिलियन। उनके लाभार्थियों को क्या भुगतान करना होगा?

नियमित ब्रोकरेज खाते से वंशानुक्रम

एक आईआरए

कर योग्य राशि	$ 800, 000
$ 1 से वंशानुगत 5 मिलियन	कर की दर	15% (कम पूंजी लाभ कर
35% (साधारण आयकर)	कर का भुगतान किया	$ 120, 000
$ 525, 000	राशि प्राप्त करने की राशि (आधार है कि कर मुक्त है)	$ 500, 000 (माइक ने 401 (कश्मीर)
कुल कर	$ 120, 000
525 डॉलर, 000	चित्रा 3	कुछ सावधानियां और टिप्स

एनयूए टैक्स ब्रेक कड़ाई से कंपनी के शेयरों पर सख्ती से लागू होता है, जो वास्तव में आप के लिए काम करती है। और अगर आपको शेयर का समय से काफी सराहा गया यह आपकी योजना द्वारा खरीदा गया था। अगर ऐसा नहीं है, तो आप इसे अपने आईआरए में रोलिंग से बेहतर कर सकते हैं और इसे कर स्थगित करना जारी रख सकते हैं।

हालांकि, आप शेयर के शेयरों को विभाजित कर सकते हैं। एक बहुत कम मूल्य था जब वे पहली बार आपके 401 (के) में योगदान देते थे, जबकि अन्य नहीं थे। आप सस्ता शेयरों पर एनयूए का इस्तेमाल कर सकते हैं और दूसरों को अपने IRA में स्थानांतरित कर सकते हैं।यह भी याद रखें कि आपको अपनी योजना की परिसंपत्तियों को एकमुश्त राशि के रूप में वितरित और स्थानांतरित करना होगा। इसका मतलब यह है कि योजना के आस्तियों के
सभी

न सिर्फ नियोक्ता का स्टॉक, एक कैलेंडर वर्ष के भीतर हटा दिया जाना चाहिए। इसलिए, जब से ट्रस्टी इस तरह के अनुरोधों को संसाधित करने में कई हफ्ते ले सकते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आप खुद को पर्याप्त समय दें ताकि एक ही वर्ष में वितरण और हस्तांतरण हो सके। एक और संभावित नकारात्मक नतीजा यह है कि यदि आप कम से कम 55 नहीं हैं और अपनी नौकरी छोड़ रहे हैं, तो आपको कर योग्य राशि पर 10% जुर्माना देना होगा, जो स्टॉक की लागत है, (पूर्ण वितरण मूल्य नहीं)। हालांकि, इसका मतलब यह भी है कि यदि स्टॉक पर्याप्त हो गया है (एनयूए मूल राशि से अधिक मूल्य के लिए है), तो एनयूए लाभ को प्राप्त करने के लिए जुर्माना भरना उचित होगा। जब आप अपने नियोक्ता की योजना से डिस्ट्रीब्यूशन करते हैं, तो नियोक्ता को आईआरएस के लिए वितरण से 20% रोकना पड़ता है, लेकिन हो सकता है कि आप इसके आसपास मिल सकें। अपने नियोक्ता को गैर-स्टॉक की परिसंपत्तियां सीधे अपने IRA में स्थानांतरित करें। फिर शेयर में आप को वितरित किया जाता है इस तरह, आईआरएस के लिए योजना में कुछ भी नहीं बचा है। लेकिन अगर आप कर से बच नहीं सकते हैं, तो सुनिश्चित करें कि नियोक्ता लागत के आधार पर केवल 20% रोकता है, संपूर्ण राशि पर नहीं।

इसके अलावा, रिकॉर्ड रखने के प्रयोजनों के लिए एनयूए स्टॉक उसी ब्रोकरेज खाते में अन्य कंपनी के स्टॉक के साथ नहीं मिला। ऐसा करने से टैक्स ब्रेक प्राप्त करना बहुत मुश्किल हो सकता है इसके बजाय, एनयूए स्टॉक रखने के लिए एक अलग खाता सेट करें

आईआरए में परिसंपत्तियों को रोल न करने का निर्णय लेने से पहले निर्धारित करने के लिए अन्य कारक हैं कि क्या शेयर आपके नेट वर्थ का एक महत्वपूर्ण हिस्सा बनाते हैं, और क्या आपका मुख्य लक्ष्य अधिक विविधीकरण है याद रखें, एक बार शेयर सेवानिवृत्ति योजना से बाहर हो जाने पर, आपको किसी भी लाभ पर कर देना पड़ता है, यद्यपि कम दर पर दूसरी तरफ, यदि आप इसे आईआरए में डाल दिया और शेयरों को बेच दिया, तो कर स्थगित कर दिया गया है। इसके अलावा, IRA में आयोजित संपत्ति गैर-इरा खातों की तुलना में अधिक लेनदार संरक्षण है

अंत में, अगर आपका नियोक्ता एनयूए टैक्स की रणनीति से परिचित नहीं है, तो आपको कुछ समझना पड़ता है इसमें आपकी ओर से हस्तक्षेप करने के लिए एक सक्षम वित्तीय सलाहकार या लेखाकार शामिल हो सकता है।

निष्कर्ष

कर से छूट प्राप्त करने के लिए जो कि एक सेवानिवृत्ति योजना में कंपनी के शेयरों के लिए उपलब्ध है, आपको कुछ पैसे अग्रिम करना होगा और यह कुछ निवेशकों को इसका इस्तेमाल करने से हतोत्साहित कर सकता है। लेकिन जब आपको टैक्स बोझ की तुलना में आप या आपके उत्तराधिकारी भविष्य में सामना कर सकते हैं, तो यह पैसा अच्छी तरह से खर्च किया जा सकता है।

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अपनी योजना की परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करना और

बाद के कर संपत्तियों के रोलओवर आपके आईआरए का लैंडस्केप बदल सकते हैं देखें।)