यदि आप एक छोटे व्यवसाय के मालिक हैं, तो आपके पास सेवानिवृत्ति की योजना के बारे में जानने के कई विकल्प हैं यदि आप व्यक्तिगत रिटायरमेंट अकाउंट (आईआरए) के योगदान की सीमा से प्रत्येक वर्ष अधिक दूर रखना चाहते हैं, तो आपको अपने व्यवसाय के लिए एक सेवानिवृत्ति योजना बनाने के बारे में सोचने की जरूरत है, जो कि आपको कराधान को स्थगित करने और आपकी कंपनी के जमीनी स्तर। आपके लिए सही योजना का प्रकार आपकी परिस्थितियों और जरूरतों पर बड़े हिस्से पर निर्भर करेगा। कई व्यापार मालिक एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) योजना खोलने के लिए चुनते हैं जबकि अन्य कीओघ व्यवस्थाएं पसंद करते हैं लेकिन आपके लिए सबसे अच्छा कौन सा प्रकार है?

कैसे वे समान हैं

दोनों कीओघ और एसईपी योजनाओं को व्यापार मालिकों और कर्मचारियों को अपनी मजदूरी से वैकल्पिक प्रेटैक्स डेफ्रल्स बनाने की योजना में शामिल करने की अनुमति देते हैं, जहां से पैसा रिटायरमेंट तक कर-स्थगित हो जाएगा। मालिक और प्रतिभागियों ने अपनी आय से प्रत्येक साल योगदान करने वाली राशि काट कर सकते हैं, और सेवानिवृत्ति के दौरान उन सभी वितरणों को लिया जाता है जिन्हें सामान्य आय के रूप में लगाया जाता है। दोनों प्रकार की योजना मुख्य रूप से स्वयं-नियोजित करदाताओं के लिए डिज़ाइन की जाती है, जो अपने स्वयं के व्यवसाय करते हैं, लेकिन कर्मचारी इन योजनाओं में भी भाग ले सकते हैं। दोनों प्रकार की योजनाएं किसी भी प्रकार के वित्तीय संस्थान जैसे कि बैंक, ब्रोकरेज या निवेश फर्म, जीवन बीमा वाहक या म्यूचुअल फंड कंपनी पर खोला जा सकता है। दोनों प्रकार की योजनाएं स्टॉक, बॉन्ड, जमा प्रमाणपत्र (सीडी), म्यूचुअल फंड, एक्सचेंज ट्रेडेड फंड (ईटीएफ), एन्युइटीज और अन्य इक्विटी और फिक्स्ड आय वाले उपकरणों सहित कई वित्तीय साधनों में निवेश कर सकती हैं। (अधिक के लिए, देखें: लघु-व्यवसाय के स्वामी की स्थापना कर सकते हैं ।)

हालांकि, जो लोग रियल एस्टेट में सीधे निवेश करना चाहते हैं, वे किसी प्रकार की योजना के अंदर ऐसा नहीं कर पाएंगे। 2015 में किसी प्रकार की योजना के लिए अधिकतम राशि का योगदान किया जा सकता है वह 53, 000 या मालिक या कर्मचारियों के मुआवजे का 100% कम है। नियोक्ता द्वारा कटौती की जा सकने वाली अधिकतम राशि कर्मचारी के कुल संयुक्त मुआवजे के 25% के बराबर है। यद्यपि ये सीमाएं Keogh योजनाओं पर लागू होती हैं, वास्तविक राशि जो योगदान और कटौती की जा सकती है, वह अधिक जटिल गणना पर आधारित होती है जो योगदान की मात्रा को स्वयं खाते में लेती है।

वे कैसे भिन्न हैं

हालांकि एसईपी और केओघ योजना कई तरह से समान हैं, वे भी मूलभूत रूप से विभिन्न प्रकार की योजनाएं हैं। एसईओपी संरचना और कार्य में काफी सरलता से परिभाषित-योगदान योजना है। वे योग्य योजना नहीं हैं और आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के लिए फार्म 5305-एसईपी को जमा करने के साथ स्थापित किया जा सकता है। ज्यादातर मामलों में, व्यावसायिक मालिक पेशेवर सहायता की आवश्यकता के बिना प्रारंभिक कागजी कार्रवाई के माध्यम से प्राप्त कर सकते हैंवे अपनी व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति के चचेरे भाईयों के समान दिखते हैं, जिसमें वे दाखिल करने की समयसीमा तक पूर्व-वर्ष के योगदान की अनुमति देते हैं, भले ही वे एक एक्सटेंशन के लिए फाइल करें। उनके पास कोई वार्षिक रिपोर्टिंग की आवश्यकता नहीं है और प्रतिभागियों को उनकी योजना शेष राशि से उधार नहीं ले सकता है।

नियोक्ता को इन योजनाओं के लिए किसी दिए गए वर्ष में योगदान करने की आवश्यकता नहीं है, हालांकि उन्हें कम से कम 21 वर्ष की उम्र के सभी पूर्णकालिक कर्मचारियों के लिए समान योगदान देना होगा या कंपनी के भाग के लिए काम करना होगा या पिछले 5 वर्षों में से कम से कम 3 के लिए पूर्ण समय (अधिक के लिए, देखें: SEP-IRAs: योगदान ।)

Keogh योजनाएं योग्य योजनाएं हैं जो प्रकृति में अधिक जटिल हैं। वे कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम (ईआरआईएसए) के दिशानिर्देशों के तहत आते हैं और स्थापित होने के लिए एक पूर्ण योजना दस्तावेज प्रस्तुत करना आवश्यक है। ज्यादातर मामलों में, इनमें से किसी एक को सेट करने में आपकी सहायता करने के लिए प्रमाणित सार्वजनिक खाता (सीपीए) या वित्तीय सलाहकार का नाम लेना शायद बुद्धिमान है। Keogh योजनाओं के कुछ मुश्किल विवरण हो सकते हैं, जो कि आपको काटने के लिए वापस आ सकते हैं यदि उन्हें नजरअंदाज कर दिया जाता है। इन्हें परिभाषित-योगदान या परिभाषित-लाभ योजना के रूप में संरचित किया जा सकता है, और आम तौर पर बहुत अधिक मुआवजे वाले व्यक्ति जैसे वैद्यकीय पेशेवरों या असंबद्ध छोटे व्यवसायों के मालिकों के साथ अधिक लोकप्रिय होते हैं।

यदि वे परिभाषित-योगदान योजना के रूप में संरचित हैं, तो उनकी योगदान सीमाएं अन्य प्रकार की योग्य योजनाओं के समान हैं, लेकिन परिभाषित-लाभ केओग्स 2015 और 2016 के लिए अधिकतम 210,000 डॉलर का योगदान देते हैं। यदि वे संरचित हैं परिभाषित योगदान की योजना है तो वे या तो धन खरीद या लाभ-साझाकरण योजना के लिए उप-संरचित हो सकते हैं। कई व्यवसाय मालिक उत्तरार्द्ध रूप का विकल्प चुनते हैं क्योंकि इससे उन्हें सालाना आधार पर वैरिएबल योगदान करने की अनुमति मिलती है जो वर्ष के लिए उनके लाभ के अनुरूप हैं। यदि अगले साल मुनाफे कम हो, तो उनका योगदान कम हो सकता है मनी खरीद पेंशन योजनाओं में यह लचीलापन नहीं है व्यवसाय के स्वामी को योजना के जीवन के लिए हर साल एक निश्चित प्रतिशत का योगदान देना चाहिए। दंड को उस वार्षिक योगदान के लिए मूल्यांकन किया जाता है जो उस राशि से नीचे आते हैं। वे फॉर्म 5500 पर वार्षिक रिपोर्टिंग आवश्यकताओं के साथ भी आते हैं, और ईआरआईएसए के दिशानिर्देशों के भीतर इन योजनाओं में ऋण उपलब्ध हैं। (और अधिक के लिए, देखें: Keogh सेवानिवृत्ति योजना के लिए एक परिचय ।)

कौन सा बेहतर है?

जैसा कि पहले बताया गया है, इनमें से कौन सा योजना बेहतर है, इसका उत्तर आपकी योजना से है। यदि आप साल में कई सौ डॉलर कमाते हैं, तो आप प्रति वर्ष एक परिभाषित-लाभ केओघ योजना के लिए काफी बड़ा घटाया योगदान कर सकते हैं। यदि आपके व्यवसाय में योग्य कर्मचारी हैं जिनके लिए आप सेवानिवृत्ति योजना योगदान करना चाहते हैं, तो एक एसईपी अधिक समझ में आता है। बस याद रखें कि आपको प्रत्येक वर्ष प्रत्येक कर्मचारी के लिए एक ही योगदान देना होगा जो आपने अपने खाते में डाल दिया था। यही वजह है कि ज्यादातर एसईपी योजनाओं का उपयोग अपेक्षाकृत कम संख्या में पात्र कर्मचारियों के साथ कंपनियों द्वारा किया जाता है। (और अधिक के लिए, देखें: व्यावसायिक स्वामी: योग्यता सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए नियम )

नीचे की रेखा

सेवानिवृत्ति योजना का चयन करना एक महत्वपूर्ण निर्णय है जिसका आप और आपके कर्मचारियों दोनों पर काफी प्रभाव पड़े। आपके लिए सही विकल्प आपके नकदी प्रवाह, बैलेंस शीट, निवेश के उद्देश्यों, जोखिम सहिष्णुता और समय के क्षितिज, साथ ही आपके व्यवसाय की प्रकृति और भविष्य की संभावनाओं पर निर्भर करेगा। यदि आप यह पढ़ना तय करते हैं कि इन योजनाओं में से कोई भी आपकी आवश्यकताओं के अनुरूप नहीं है, तो आप एक सोलो, पारंपरिक या रोथ 401 (के) योजना या 412 (i) योजना पर विचार करना चाहते हैं यदि आप एक परिभाषित लाभ प्राप्त कर रहे हैं सेवानिवृत्ति योजनाओं और खातों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशनों को 5 9 0 और 575 आईआरएस वेबसाइट से www पर डाउनलोड करें। आईआरएस। gov या अपने कर या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें (अधिक के लिए, देखें: लघु-व्यवसाय के स्वामी के लिए रिटायरमेंट प्लान विकल्प ।)