एक पर्याप्त घोंसले अंडे के साथ सेवानिवृत्ति के लिए प्राप्त करना और उसके क्षेत्र में एक महत्वपूर्ण उपलब्धि है। लेकिन एक बार जब आपके क्लाइंट सेवानिवृत्ति तक पहुंच जाते हैं तो काम करने के लिए अधिक काम किया जाता है। किस खाते के मुद्दे को टैप करने और किस क्रम में ध्यान देना चाहिए इस फैसले के एक प्रमुख चालक आपकी बचत को वापस लेने के कर के निहितार्थ हैं।

मूल बातें

हम में से अधिकांश विभिन्न प्रकार के खातों के संबंध में कर के निहितार्थ को जानते हैं लेकिन हम मूलभूत विषयों की समीक्षा करते हैं: (और देखें, सेवानिवृत्ति योजना के लिए शीर्ष कर रणनीतियां ।)

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• पारंपरिक आईआरए खाते से वापसी सामान्य आय के रूप में कर दी जाती है। इसका अपवाद किसी भी हिस्से के बाद के आधार पर योगदान किया गया था। इसी तरह, पारंपरिक 401 (के) खातों के लिए
• रोथ IRA खातों से वापसी कर मुक्त हो जाती है जब तक खाताधारक 59½ से अधिक नहीं होता है और पहले रोथ का योगदान कम से कम पांच साल पहले किया गया था। रोथ 401 (के) खातों को एक ही कर उपचार प्राप्त
• कर योग्य निवेश की बिक्री अधिमानी पूंजीगत लाभ कर के उपचार के अधीन है, जब तक कि उन्हें कम से कम एक वर्ष और एक दिन का आयोजन किया जाता है।
• अगर वार्षिकीकृत, गैर-योग्य वार्षिकियां लागत के अनुपात के आधार पर कुल खाते मूल्य के लिए समय-निर्धारण में शुरू होती हैं तो उस पर लगाया जाता है। आंशिक निकासी की स्थिति में, यह माना जाता है कि लाभ पहले लिया जाता है और वे पूरी तरह से कर लगाए जाएंगे। या तो मामले में सभी कर साधारण आमदनी दर पर हैं

सामाजिक सुरक्षा

एक ग्राहक के सामाजिक सुरक्षा लाभ का 85% तक करों के अधीन हो सकता है सामाजिक सुरक्षा संयुक्त आय का उपयोग करती है जिसमें समायोजित सकल आय (एजीआई) के साथ-साथ सामाजिक सुरक्षा लाभ का आधा हिस्सा होता है, साथ ही मुनि बांड जैसे स्रोतों से उनकी गैर-कर योग्य आय। यह निर्धारित करने के लिए कि कौन सा खाता किसी दिए गए वर्ष में टैप करने के लिए एक महत्वपूर्ण पर्याप्त कारक हो सकता है या नहीं, लेकिन यह निश्चित रूप से एक विचार होना चाहिए। कौन सा खातों को टैप करने के लिए और किस क्रम में कोई सही जवाब नहीं है, लेकिन हम दो दृष्टिकोणों पर नज़र डालते हैं। ध्यान रखें कि किसी दिए गए ग्राहक के लिए सबसे अच्छा तरीका उनकी परिस्थितियों में बदलाव के कारण अगले वर्ष एक वर्ष से बदल सकता है। (अधिक के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम कम करने के लिए शीर्ष युक्तियाँ ।)

कर योग्य लेखा पहले

70% या उससे अधिक उम्र के निवेशक को पहले IRAs या अन्य सेवानिवृत्ति खातों से अपने आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेने की आवश्यकता होगी। इसमें ऐसे किसी भी विरासत IRAs शामिल हैं जिनके लिए आरएमडी की आवश्यकता हो सकती है एक बार उन वितरणों को संतुष्ट होने पर, एक वापसी रणनीति ग्राहक के कर योग्य खातों को पहली बार टैप करने के लिए हो सकती है लाभ कम से कम एक वर्ष और एक दिन के लिए आयोजित किसी भी सराहनीय प्रतिभूतियों की बिक्री से कम पूंजीगत लाभ दरों का लाभ लेने की क्षमता है।

अधिकतर ग्राहकों के लिए पूंजीगत लाभ दर 15% होने की संभावना है, हालांकि यह 20% से अधिक के साथ-साथ एक अतिरिक्त 3.8% के रूप में चला सकता है। उच्चतम आयकरदाताओं के लिए 8% मेडिकर टैक्स यहां तक ​​कि पैमाने के उच्च अंत में भी, ये दरें पारंपरिक आईआरए और 401 (के) खातों से वितरण के लिए सामान्य आयकर दरों पर करों का भुगतान करने से आम तौर पर कम होगी। इससे आईआरएएस जैसे कर-स्थगित सेवानिवृत्ति के खातों में संपत्ति की अनुमति मिलती है, जब तक कि वे अपने कर योग्य धन का उपयोग नहीं करते जब तक ऐसे समय तक कर स्थगित नहीं हो जाते हैं। इसी तरह, किसी भी रोथ खातों के साथ जो कि कर मुक्त हो जाना जारी रहेगा। (अधिक जानकारी के लिए: आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें ।)

इस दृष्टिकोण के साथ समस्या यह है कि एक बार जब ग्राहक अपने सभी कर योग्य निवेश का उपयोग करता है तो उन्हें सेवानिवृत्ति के खातों से वितरण करना चाहिए अपने सामान्य आयकर दर पर कर लगाया। वे जो टैक्स विविधीकरण की हो सकती थी, वे खो गए और उनके नियोजन के अवसर थोड़े और सीमित थे।

टैक्स ब्रैकेट प्रबंधन

टैप करने के लिए खातों का एक सेट ऑर्डर करने के बजाय, आप और आपके ग्राहक को प्रत्येक वर्ष तय करना चाहिए कि उनकी आय स्थिति किस प्रकार दिखती है और एक वापसी रणनीति के अनुसार तदनुसार प्रतिक्रिया करती है वित्तीय सलाहकार अपने ग्राहकों को उनकी अपेक्षित आय की जरूरतों और उनके पोर्टफोलियो की स्थिति को देख सकते हैं। इस प्रकार के विश्लेषण में शामिल होना चाहिए:

ग्राहक की कर योग्य आय का आकलन करें यह किसी भी सेवानिवृत्ति खाते के निकासी के प्रभाव से पहले एक कर अनुमान कर सकता है। आगामी वर्ष के लिए ग्राहक की आय के अन्य सभी प्रत्याशित स्रोतों की पहचान करें। इनमें निवेश आय, सामाजिक सुरक्षा (यदि उन्होंने पहले से ही दायर कर दिया है), रोजगार से लेकर (स्व-रोजगार सहित) और किसी भी न्यूनतम न्यूनतम वितरण को शामिल किया जा सकता है। (अधिक जानकारी के लिए: 5 तरीके आपके ग्राहक अपने कर पदचिह्न को कम कर सकते हैं ।)

एक लक्ष्य सीमांत कर ब्रैकेट चुनें ग्राहक की कर योग्य आय का आकलन करने के बाद, आपको पता चल जाएगा कि वे कहां उम्मीद करते हैं और जिसमें वे कर ब्रैकेट आते हैं उदाहरण के लिए, एक विवाहित जोड़े को संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए, अनुमानित 2016 15% सीमांत टैक्स ब्रैकेट 75 डॉलर, 300 तक और 25 फीसदी ब्रैकेट 151 डॉलर, कर योग्य आय का 900 लक्ष्यीकरण का संयोजन जहां क्लाइंट वास्तविक रूप से अपने टैक्स ब्रैकेट के संदर्भ में हो सकता है और उनके नकदी प्रवाह की जरूरतों के हिसाब से संतुलन कर सकता है, उन खातों को मार्गदर्शित करने में सहायता मिलेगी जो खाते से वितरण ले सकते हैं। इस समय कई नियोजन अवसर हैं। यदि आपके टैक्स ब्रैकेट में बहुत सारे कमरे बचे हैं तो संभवतः यह कर-आस्थगित खाते से कुछ अतिरिक्त लेना समझ में आता है। इससे भविष्य के आरएमडी की मात्रा को कम करने की सुविधा होगी। यदि क्लाइंट अपने कर ब्रैकेट की ऊपरी सीमा के करीब है, तो शायद वे एक कर योग्य खाता टैप कर सकते हैं। अगर खाते में नकद पहले से ही है, तो इस वापसी से कोई भी कर-निर्धारण नहीं होना चाहिए।

अन्य कारणों

सेवानिवृत्ति खाते से निकासी कर की योजना के लिए कुछ अन्य कारण शामिल हैं:

सामाजिक सुरक्षा का दावा करने का समय अगर ग्राहक के पास आय और नकदी के प्रवाह के अन्य स्रोत हैं और सेवानिवृत्ति में अपने लाभ को जल्दी लेने की ज़रूरत नहीं है, तो आम तौर पर उनके लाभ का दावा करने के लिए लंबे समय तक इंतजार करना पड़ता है इससे लाभ में करों का भुगतान करने के मुद्दे को समाप्त कर दिया जाता है या हटाया जाता है। (अधिक के लिए, देखें: सेवानिवृत्त लोगों को कितनी बार लेखा से निकाल लेना चाहिए? )

योग्य धर्मार्थ वितरणों पर विचार करें अगर आपका ग्राहक धर्मार्थ रूप से इच्छुक है, और कम से कम 70 आधा है और उसे धन की ज़रूरत नहीं है, तो उन्हें एक योग्य धर्मार्थ संगठन के लिए कुछ न्यूनतम या सभी आवश्यक न्यूनतम वितरण देने पर विचार करना चाहिए। वितरण कर योग्य नहीं होगा और यह उनकी कर योग्य आय को कम करने के लिए काम कर सकता है जो अगले वर्ष मेडिकेयर और अन्य मदों के लिए मदद करता है।

नीचे की रेखा

सेवानिवृत्ति योजना के वितरण के आसपास कर की योजना महत्वपूर्ण है और एक वित्तीय सलाहकार के रूप में आप अपने ग्राहक की सेवानिवृत्ति योजना के प्रयासों में मूल्य जोड़ने के लिए एक और तरीका है। कर अपनी सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियों में से एक बड़ा काट ले सकते हैं और आप अपने प्रभावों को कम करने में मदद करने के लिए जो कुछ भी कर सकते हैं, वह आपके ग्राहकों के लिए एक प्लस है। (अधिक के लिए, देखें: आवश्यक न्यूनतम कम करने के लिए शीर्ष युक्तियाँ ।)