राष्ट्रपति ओबामा के अमेरिकी करदाता राहत अधिनियम ने 2013 में शुरू होने वाले उच्च-निवल-मूल्य वाले ग्राहकों के लिए नियमों का एक नया सेट पेश किया। अन्य बातों के अलावा, कानून ने उच्चतम सीमांत कर की दर को 35% से बढ़ाकर 39 कर दिया 6% के साथ-साथ लंबी अवधि के पूंजी लाभ पर कर की दर और लाभांश आय 15% से 20% तक बढ़ गई है। जोड़ों के लिए प्रति वर्ष 250,000 डॉलर से अधिक की कमाई के लिए नए कानून के तहत विनिर्दिष्ट कटौती और व्यक्तिगत छूट भी कटौती की गई।

प्रमाणित वित्तीय प्लानर्स और प्रमाणित पब्लिक एकाउंटेंट ने कई उच्चस्तरीय व्ययों पर इन उच्च कर दरों को कम करने के लिए तैयार की गई कई रणनीतियां लागू करने की शुरुआत की है। आईआरए रूपांतरणों के लिए कर कोष्ठक के प्रबंधन से, ये रणनीतियों एक घोंसले अंडे के जीवन को बढ़ाने में मदद कर सकती हैं। इन रणनीतियों को समय के साथ विकसित किया जा रहा है क्योंकि कर कोड बदलता है, जबकि अमीर पर उच्च कर के बोझ के कारण तेजी से जरूरी है। (अधिक जानकारी के लिए, उच्च-शुद्ध-योग्य व्यक्तियों के लिए संपत्ति संरक्षण। )

इस आलेख में, हम इनमें से कुछ रणनीतियों पर एक नज़र डालेंगे और ग्राहकों को उनके दृष्टिकोण को सुधारने में मदद करने के लिए कैसे कार्यरत होंगे। इन रणनीतियों में रॉथ ईआरए रूपांतरण, आईआरए निकासी, सेवानिवृत्ति के दौरान आय के लिए आय कर मुक्त अवसर और विचार शामिल हैं, जो सभी कर एक्सपोज़र को अनुकूलित करने और एक ग्राहक की घोंसले अंडे को यथासंभव लंबे समय तक बनाए रखने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं - और जितना संभव हो उतना धन वारिस के साथ पारित कर दिया है।

ईआरए रूपांतरण और वापसी

कर अमीर के लिए बढ़ सकते हैं, लेकिन कांग्रेस ने आयत कैप्स को हटाने और पात्रता बढ़ाने के वर्षों में अधिक से अधिक व्यक्तियों के लिए रोथ आईआरए परिवर्तन उपलब्ध कराए हैं। वित्तीय सलाहकारों को ग्राहकों को अपने कर ब्रैकेट के प्रबंधन और एक व्यापक पोर्टफोलियो के संदर्भ में इन प्रकार के आईआरए रूपांतरण और वापसी की रणनीतियों का उपयोग करने के लिए अपनी सेवानिवृत्ति के घोंसले के अंडे को निकालने के लिए 15-वर्ष की योजना बनानी चाहिए। (अधिक जानकारी के लिए, देखें: आईआरएएस करों पर कैसे लाभांश है? )

यहां दो अलग-अलग रणनीतियां हैं जो कि यहां खेलें हैं:

• रोथ आईआरए रूपांतरण - रोथ आईआरए रूपांतरण एक ग्राहक के कर ब्रैकेट समान या उच्च होगा जब वे धन वापस लेने की योजना बनाते हैं। सामान्य तौर पर, आईआरए फंडों पर निर्भर होने के बजाय करों का भुगतान करने के लिए हाथ पर नकदी रखने का एक अच्छा विचार है
• रोथ आईआरए निकासी - ग्राहक किसी भी दंड के बिना 59 वर्ष की आयु के बाद रोथ इरा से धन वापस ले सकते हैं, लेकिन कोई भी जल्दी निकासी 10% शुल्क के अधीन हो सकता है। अपवाद गैर-कर योग्य योगदान है, जिसे नियमित रूप से ट्रैक किया जाना चाहिए। (अधिक के लिए, देखें: रोथ आईआर वितरकों के कर उपचार ।)

इन निकासी का समय कई कारकों पर निर्भर करता है, जिसमें ग्राहक को भविष्य के वर्षों में कितना पैसा खर्च करना होगा और क्या या वे अपने उत्तराधिकारी को कर-मुक्त करने के लिए किसी भी फंड पर पास करने की योजना नहीं है।असाधारण घटनाएं - जैसे चिकित्सा खर्च - सेवानिवृत्ति खातों से पूंजी वापस लेने का अवसर भी पैदा हो सकता है, क्योंकि इन खर्चों में कटौती की जाती है और इस कदम पर उनके टैक्स ब्रैकेट पर कोई बड़ा नकारात्मक प्रभाव नहीं पड़ेगा। (अधिक के लिए, देखें: किस अमेरिकी शहरों में उच्च-आय अर्जक अधिक कर का भुगतान करते हैं? )

कर-मुक्त आय के अवसर

जीवन बीमा पॉलिसी टैक्स-फ्री आय उत्पन्न करने का एक तरीका प्रस्तुत करती हैं । हालांकि एक वार्षिकी के समान, इन नीतियों को धारकों को पहले बिना कर के अपने आधार का उपयोग करने में सक्षम बनाते हैं। ऊपर और उसके बाद के लाभों को आय कर मुक्त मृत्यु लाभ के खिलाफ नीति ऋणों के माध्यम से लिया जा सकता है, जिससे कर-मुक्त आय उत्पन्न करने का एक अनूठा अवसर पैदा होता है। पकड़ यह है कि पॉलिसी मृत्यु तक जारी रहती है और लागत कर लाभ से कम होनी चाहिए।

इन योजनाओं से जुड़े कई लाभ हैं:

• कोई प्रतीक्षा नहीं जिन ग्राहकों ने जीवन बीमा पॉलिसी को शुरू करना शुरू किया (जैसे उनके 40 के दशक में) वे बिना किसी प्रतीक्षा किए बिना पैसे लेना शुरू कर सकते हैं, जब तक वे पूरी सेवानिवृत्ति की आयु तक नहीं पहुंच पाते, इसका मतलब है कि वे अन्य प्रकार के सेवानिवृत्ति खातों से इस तरह के निकासी से जुड़े दंड से बच सकते हैं। जैसे रोथ आईआरएएस
• वंशानुक्रम लाभ ग्राहक जिन्होंने जीवन बीमा खरीदा है, वे आय करों के बारे में चिंता किए बिना अपने उत्तराधिकारियों के लिए उस धन पर पास कर सकते हैं। दीर्घकालिक देखभाल सवार और / या त्वरित लाभ वाले सवार लंबी अवधि की देखभाल के लिए लाभ प्रदान कर सकते हैं, लेकिन अंत में उनको छोड़ दी गई परिसंपत्तियों के मामले में वारिस के लिए नीति की रक्षा कर सकते हैं। (अधिक के लिए, देखें: उच्च-शुद्ध-योग्य व्यक्तियों का सामना करना पड़ रहा सबसे बड़ा कर मुद्दे। )

अनुक्रमित यूनिवर्सल लाइफ (आईयूएल) नीतियां एक लोकप्रिय विकल्प बन गई हैं जब यह कर मुक्त आय बनाने की बात आती है वे डाउनसाइड जोखिम के बिना एक सूचकांक (कैप के अधीन) के प्रदर्शन के आधार पर मूल्य जमा करते हैं। यह बाजार में प्रत्यक्ष रूप से निवेश करने के बजाय लोकप्रिय अनुक्रमित पर कॉल विकल्पों में निवेश करके पूरा किया जाता है, लेकिन यह ध्यान देने योग्य है कि इन नीतियों से जुड़ी लागत अधिक होती है और एक दीर्घकालिक समय क्षितिज की आवश्यकता होती है। (अधिक के लिए, देखें: अनुक्रमित यूनिवर्सल लाइफ पॉलिसीज: इन जोखिमों को देखें ।)

सेवानिवृत्ति में काम करना

कई उच्च-निवल-मूल्य वाले ग्राहक अपने काम के जीवन को पूरी तरह से त्याग नहीं कर रहे हैं, जो बनाता है वित्तीय सलाहकारों के लिए भविष्य की व्यावसायिक आय के लिए महत्वपूर्ण योजना बनाना उदाहरण के लिए, एक शौक व्यवसाय को एकमात्र स्वामित्व के रूप में स्थापित किया जा सकता है, जिससे कि निजी आयकर रिटर्न के अनुसूची सी पर यात्रा या उपकरण जैसी चीजों के लिए व्यावसायिक खर्चों को घटाया जा सकता है। उद्यम की सफलता के आधार पर, ये एजीआई को कम रखने में मदद कर सकते हैं।

ग्राहक एक व्यक्तिगत कंपनी को स्थापित करने की इच्छा भी कर सकते हैं ताकि उनकी निजी आय एक निश्चित सीमा से कम हो। उदाहरण के लिए, सी कॉरपोरेशन का मुनाफा निजी आयकर रिटर्न पर नहीं दिया जाता है, जो लाभप्रद व्यवसायों को ग्राहकों को टैक्स की सीढ़ी से और सेवानिवृत्ति के दौरान उच्च कर ब्रैकेट में भेजने से मदद कर सकता है। ये संपत्ति भविष्य में निगम के स्वामित्व में एक हस्तांतरण के जरिए हस्तांतरित की जा सकती है।(अधिक के लिए, देखें: एमएलपी के मालिकाना कर के क्या प्रभाव हैं? )

नीचे की रेखा

पर कई करों के प्रभाव की योजना बनाते समय कई अलग-अलग कारक होते हैं ग्राहक की सेवानिवृत्ति समय-समय पर रूपांतरण के अलावा, कर-मुक्त आय धाराओं की पहचान और सेवानिवृत्ति में काम करने के लिए, सलाहकारों को उनके कर एक्सपोजर को और कम करने के लिए क्लाइंट टैक्स ब्रैकेट के प्रबंधन में सामाजिक सुरक्षा कर जैसे मुद्दों से निपटना चाहिए। इन प्रयासों को सेवानिवृत्ति के दौरान छिपे हुए आश्चर्यों से बचने और घोंसले अंडे के जीवन का विस्तार करने के लिए महत्वपूर्ण हैं।

अंत में, यह ध्यान देने योग्य है कि इन प्रकार की नियोजन गतिविधियों में वित्तीय योजनाकारों और एकाउंटेंट दोनों को शामिल किया जाना चाहिए ताकि सुनिश्चित किया जा सके कि पूरी तस्वीर का एहसास हो रहा है। जब सेवानिवृत्ति की आय और व्ययों की बात आती है, तो लेखाकारों की क्लाइंट की कर स्थिति की एक पूरी तस्वीर हो सकती है, जबकि वित्तीय योजनाकार लंबे समय से ग्राहक के पक्ष में काम कर रहे सेवानिवृत्ति के विभिन्न टोकरी रखने के लिए आवश्यक बड़ी तस्वीर को रंगाने में मदद कर सकते हैं। (अधिक के लिए, देखें: डिस्पोजेबल आय बनाम विवेकाधीन आय। )