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कई कारक हैं जो एक अच्छा कार्यशील पूंजी अनुपात के निर्धारण पर प्रभाव डालते हैं, एक प्राथमिक तरलता अनुपात जो किसी कंपनी की परिसंपत्तियों और देनदारियों के बीच संबंध को मापता है।

कार्यशील पूंजी अनुपात तरलता का एक बहुत ही बुनियादी मीट्रिक है। यह इंगित करना है कि किसी कंपनी की मौजूदा वित्तीय दायित्वों को पूरा करना कितना सक्षम है और यह कंपनी की बुनियादी वित्तीय शोधन क्षमता का एक उपाय है वर्तमान देनदारियों द्वारा मौजूदा परिसंपत्तियों को विभाजित करके इस अनुपात की गणना की जाती है। वित्तीय विवरणों के संदर्भ में, यह एक ऐसी कंपनी है जो कंपनी की बैलेंस शीट की निचली रेखा पर दिखाई देती है। इसे वर्तमान अनुपात के रूप में भी जाना जाता है आम तौर पर, 1 से कम का एक कार्यशील पूंजी अनुपात संभावित भविष्य की तरलता समस्याओं का संकेत है, जबकि 1 के अनुपात 2 से 2. 0 को तरलता के मामले में ठोस वित्तीय आधार पर एक कंपनी का संकेत दे रहा है। 2 से ऊपर का एक उच्चतर अनुपात बेहतर नहीं माना जाता है; एक बहुत अधिक अनुपात यह संकेत दे सकता है कि एक कंपनी अधिकतम संभावित राजस्व उत्पन्न करने के लिए अपनी परिसंपत्तियों को नियोजित करने का एक अच्छा काम नहीं कर रहा है। असंतुलित रूप से उच्च कार्यशील पूंजी अनुपात परिसंपत्ति अनुपात (आरओए) पर प्रतिकूल रिटर्न में दर्शाया जाता है, जो कंपनियों का मूल्यांकन करने के लिए इस्तेमाल किया गया प्राथमिक लाभप्रदता अनुपात में से एक है।

किसी भी कंपनी के लिए तरलता गंभीर रूप से महत्वपूर्ण है अगर कोई कंपनी अपने वित्तीय दायित्वों को पूरा नहीं कर पाती है, तो यह दिवालिएपन का गंभीर खतरा है, भले ही भविष्य के विकास की संभावनाओं के बावजूद यह गुलाबी हो। हालांकि, कार्यशील पूंजी अनुपात कंपनी की तरलता की स्थिति का सही सटीक संकेत नहीं है। यह देनदारियों को पूरा करने के लिए परिसंपत्तियों के कुल परिसमापन के शुद्ध परिणाम को दर्शाता है, ऐसा कार्यक्रम जो शायद व्यापारिक दुनिया में शायद ही कभी होता है यह किसी अतिरिक्त उपलब्ध वित्तपोषण को प्रदर्शित नहीं करता है जो कंपनी उपलब्ध हो सकती है, जैसे क्रेडिट की मौजूदा अप्रयुक्त रेखाएं कंपनियां आवश्यक रूप से हाथों पर अधिक नकदी के लिए परंपरागत रूप से क्रेडिट लाइनों का उपयोग नहीं करती हैं; ऐसा करने से अनावश्यक ब्याज लागत लगेगी, लेकिन इस तरह के आधार पर चलने के कारण कार्यशील पूंजी अनुपात असामान्य रूप से कम दिखाई दे सकता है। बहरहाल, समय के साथ काम करने वाले पूंजी के स्तर की तुलना कम से कम संभावित प्रारंभिक चेतावनी संकेत के रूप में कर सकती है कि किसी कंपनी को प्राप्तियों के समय पर संग्रह के संदर्भ में समस्याएं हो सकती हैं, जो कि संबोधित नहीं हैं, भविष्य में भविष्य में तरलता संकट का कारण बन सकती हैं।

एक वैकल्पिक माप जो कि किसी कंपनी की वित्तीय शोधन क्षमता का अधिक ठोस संकेत प्रदान कर सकता है वह नकदी रूपांतरण चक्र या ऑपरेटिंग चक्र है। कैश कनवर्ज़न चक्र महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान करता है कि औसत रूप से, कंपनी औसत से कितनी तेजी से इन्वेंट्री चालू करती है और इन्वेंट्री को भुगतान प्राप्तियां में परिवर्तित करती है।चूंकि धीमी इन्वेंटरी कारोबार की दरें या प्राप्तियों की धीमी संग्रह दर अक्सर नकदी प्रवाह या नकदी की समस्याओं के केंद्र में होती है, इसलिए नकदी रूपांतरण चक्र कार्यशील पूंजी अनुपात की तुलना में संभावित तरलता समस्याओं का अधिक सटीक संकेत प्रदान कर सकता है। कार्यशील पूंजी अनुपात संपत्ति और देनदारियों के बीच वर्तमान संबंधों का एक महत्वपूर्ण मूल उपाय है।