हालांकि जीवन बीमा एसईपी या आईआरए में नहीं हो सकता है, आईआरएस नियम कुछ लाभ साझेदारी में जीवन बीमा पॉलिसी को शामिल करने और लाभ योजनाओं को परिभाषित करने की अनुमति देते हैं। इन योजनाओं का संचालन करने के लिए जटिल होना ज़रूरी है और सख्त नियमों का पालन करने की आवश्यकता होती है जिनके लिए जीवन बीमा संरक्षण की आवश्यकता होती है, केवल योजना द्वारा उपलब्ध कराए गए सेवानिवृत्ति लाभों के लिए "आकस्मिक" हो।

एक योग्य योजना में जीवन बीमा का उपयोग करना सहित कई फायदे प्रदान करता है:

• प्रीमियम का भुगतान करने के लिए प्री-डॉलर का उपयोग करने की क्षमता जो अन्यथा कर छूट नहीं होगी

• योजना प्रतिभागी के समय-समय पर मौत पर पूरी तरह से सेवानिवृत्ति लाभ को फंडिंग

• पॉलिसी के लाभार्थियों को आयकर-मुक्त मौत के लाभ प्रदान करना

• एआरआईएसए योजना के बाद से संपत्ति संरक्षण आम तौर पर लेनदारों से सुरक्षित है (यह भी देखें: कर्मचारी सेवानिवृत्ति आय सुरक्षा अधिनियम )

  हालांकि, कुछ नकारात्मक भी हैं:
  जीवन बीमा पॉलिसी केवल योजना में ही आयोजित की जा सकती है, जबकि बीमाकर्ता एक भागीदार है और सेवानिवृत्ति पर बीमा खोलना या यदि योजना समाप्त हो जाए तो यह जटिल हो सकता है

व्यापार को एक योग्य योजना की आवश्यकता है जो जीवन बीमा के लिए अनुमति देता है ये योजनाएं स्थापित करने के लिए महंगा हो सकती हैं, वार्षिक रिपोर्टिंग की आवश्यकता होती है और चालू प्रशासन

• योजनाओं को ईआरआईएसए के नियमों का पालन करना चाहिए जिनके लिए सभी पात्र कर्मचारियों को शामिल करने की आवश्यकता होती है, योजना कुछ प्रतिभागियों के पक्ष में भेदभाव नहीं करती है, और संबंधित व्यवसाय एकत्रित किए जाने चाहिए। नियम प्रत्येक प्रतिभागी के लिए अनुमति दी गई है कि जीवन बीमा की राशि पर सीमा रखने की अनुमति देते हैं, उदाहरण के लिए, उम्मीद की वार्षिक सेवानिवृत्ति लाभ की पांच गुना। इसके अलावा, योजना ट्रस्टी के पास निर्णय में कुछ विवेक है कि योजना में किस प्रकार के बीमा को शामिल किया जाए।

  कौन से योग्य योजनाएं जीवन बीमा की अनुमति देते हैं?

• एक परिभाषित योगदान योजना में यदि पूरी जीवन नीति खरीदी जाती है तो योजना में किए गए योगदान के प्रीमियम का 50% से कम होना चाहिए। अगर एक सार्वभौमिक जीवन नीति का इस्तेमाल किया जाता है तो प्रीमियम का भुगतान 25% से कम योजना योगदान होना चाहिए। एक विशेष नियम लाभ साझा करने की योजना पर भी लागू होता है अगर अनुभवी धन जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए उपयोग किया जाता है कम से कम दो सालों के लिए प्रतिभागी के खाते में जमा होने वाले योगदान को तमाशा माना जाता है (यद्यपि योजनाओं को अधिक समय तक खाने की अवधि हो सकती है) हालांकि, प्रतिभागियों का खाता है, कम से कम, पांच साल की उम्र के बाद सभी योगदान मज़बूत होते हैं। अगर योजना में बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए केवल अनुभवी धन का उपयोग करने की अनुमति दी जाती है, तो परिभाषित योगदान की प्रतिशत सीमाएं अब लागू नहीं होती हैं। हालांकि, गैर-अनुभवी और अनुभवी योगदानों का मिश्रण उपयोग किया जाता है तो सीमाएं लागू होती हैं

परिभाषित लाभ योजनाओं में एक अलग आवश्यकता है जिसमें जीवन बीमा प्रासंगिक होना चाहिए, और मृत्यु लाभ एक सौ गुना से अधिक नहीं हो सकता है, जो प्रतिभागियों को मासिक सेवानिवृत्ति लाभ की उम्मीद थीहालांकि, धारा 412 (i) योजनाओं में, जो कि लाभ योजनाओं को परिभाषित करता है जो प्रायः सेवानिवृत्ति लाभ के लिए निधि के लिए एक वार्षिकी या जीवन बीमा का उपयोग करते हैं, योग्य धन की राशि जिसका उपयोग जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए किया जा सकता है, अन्य परिभाषा के मुकाबले अधिक हो सकता है लाभ योजनाएं

कर संबंधी मुद्दे

जब एक योग्य खाता में जीवन बीमा खरीदा जाता है, प्रीमियम को प्रीटाक्स डॉलर के साथ भुगतान किया जाता है नतीजतन, प्रतिभागी को कर योग्य आय के रूप में प्राप्त आर्थिक लाभ को पहचानना चाहिए। पहचान की गई राशि प्रत्येक वर्ष बदलती है और पॉलिसी मौत के लाभ से नकद मूल्य को घटाकर गणना की जाती है। प्राप्त बीमा का कर योग्य मूल्य (आर्थिक लाभ) आईआरएस तालिका 2001 लागत के नीचे या एक व्यक्ति, मानक श्रेणी निर्धारण एक-वर्ष की अवधि नीति के लिए जीवन बीमा कंपनी की लागत का उपयोग करके निर्धारित किया जाता है।

यदि बीमाधारक समयपूर्व से मर जाते हैं तो जीवन बीमा पॉलिसी के लाभार्थियों को मृत्यु लाभ प्राप्त होता है, पॉलिसी में कोई भी नकद मूल्य, आयकर-मुक्त प्रतिभागी द्वारा भुगतान किया गया कोई भी कर योग्य आर्थिक लाभ, जबकि जीवित नकदी मूल्य से कर-मुक्त वसूल किया जा सकता है। शेष नकद मूल्य योजना में रह सकता है या एक योग्य योजना वितरण के रूप में लगाया जा सकता है। हालांकि, एक योग्य योजना में किसी पॉलिसी से भुगतान किए गए किसी भी मौत के लाभ को राज्य और संघीय एस्टेट कर गणना के लिए मृतक संपत्ति में शामिल किया गया है।

बाहर निकलें रणनीतियां

सेवानिवृत्ति पर या यदि योजना समाप्त कर दी गई तो योजना में जीवन बीमा पॉलिसी के संबंध में कई विकल्प हैं। इनमें से किसी भी विकल्प के साथ, योग्य योजना में शेष मूल्य तब IRA में शुरू किया जा सकता है।

पॉलिसी द्वारा खरीदा जा सकता है और एक अटल जीवन बीमा ट्रस्ट को हस्तांतरित किया जा सकता है। यदि ठीक से संरचित होने पर मृत्यु लाभ आय और संपत्ति कर-मुक्त रहेगा। (यह भी देखें:

जब कोई इरेक्टिव लाइफ इंश्योरेंस ट्रस्ट का उपयोग करने के लिए एक अच्छा विचार है?)

पॉलिसी के बीमाधारक को स्वामित्व हस्तांतरित करें। वितरण के वर्ष में पॉलिसी नकद मूल्य को कर योग्य आय के रूप में मान्यता दी जानी होगी और अगर बीमाधारक उम्र के तहत नौ-आधा और आधा दंड लागू हो सकता है। पॉलिसी को समर्पण और नकद मूल्य योग्य योजना में रहेगा हालांकि, इसका मतलब जीवन बीमा कवरेज देने में बीमाधारक है।

पॉलिसी बीमाकृत या बीमाकर्ता द्वारा स्थापित अनुदानकर्ता विश्वास से बेचा जा सकती है। जब तक नीति उचित बाजार मूल्य के लिए बेची जाती है तब तक कोई तत्काल आय कर दायित्व नहीं है। यह बीमा कवरेज को बनाए रखने की अनुमति देता है। पॉलिसी एक योग्य योजना से बाहर हो जाने के बाद बीमाकृत किसी भी परिवर्तन कर सकता है, जो उनकी सेवानिवृत्ति और संपत्ति योजना की जरूरतों को पूरा करने के लिए कवरेज की इच्छा रखते हैं। हालांकि, विशेष नियम हैं जो पेंशन योजना से जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने के दौरान एक परिवार के सदस्य हैं जो व्यवसाय के 50% अधिक से अधिक कर सकते हैं, उसके बारे में बताते हैं।

निचला रेखा

प्री-कर डॉलर के साथ जीवन बीमा प्रीमियम का भुगतान करने का अवसर आकर्षक है। हालांकि, सभी आवश्यकताओं को पूरा करने की अतिरिक्त लागत और जटिलता लाभों से अधिक हो सकती हैं।एक व्यक्ति की नीति का प्रबंधन करना और निर्णय लेने में अधिक लचीलापन प्रदान करना आसान हो सकता है कि वह किस प्रकार के और कितने कवरेज के मालिक हैं।