जो कर्मचारी अपने कॉरपोरेट 401 (के) योजनाओं में भाग लेते हैं, उनके पास कुछ अलग विकल्प उपलब्ध हैं, जब वे कंपनी छोड़ देते हैं, और उनके सामने आने वाले कर के परिणाम वे किस विकल्प पर निर्भर करते हैं। जबकि पारंपरिक नियम जो इस तरह के लेन-देन को शासित करते हैं, कुछ मामलों में कुछ जटिल हो सकते हैं, जबकि हाल ही में कानून ने इससे कुछ अधिक प्रतिबंधात्मक पहलू बनाये हैं।

महंगी कर त्रुटियों से बचने के लिए इन नियमों को समझना महत्वपूर्ण है जो आपकी सेवानिवृत्ति योजना को काफी हद तक बाधित कर सकते हैं। (अधिक के लिए, देखें: आईआर को अपने 401 (के) से अधिक रोल करने के लिए 8 कारण। )

तीन विकल्प

401 (के) योजना प्रतिभागियों के पास तीन सामान्य विकल्प हैं, अपने नियोक्ताओं को छोड़ दें कर नियमों का एक अलग सेट प्रत्येक विकल्प से संबंधित है।

• नकद बाहर यह 401 (के) या अन्य सेवानिवृत्ति योजना से पैसा लेने की बात ये शायद सबसे सरल विकल्प है। योजना की जांच या तो सीधे योजना के मालिक को देय होती है या फिर सीधे मालिक के बैंक या खुदरा निवेश खाते में जमा की जाती है। यह भी सबसे महंगा विकल्प है, क्योंकि प्रतिभागी उस शेष राशि पर आम आय दरों पर कर का भुगतान करेगा जो कि वापस ले लिया गया है। प्रतिभागियों, जो 59 वर्ष से कम उम्र के हैं, फंड की जल्दी वापसी वापस करने के लिए 5 वर्ष की उम्र के अतिरिक्त 10% जुर्माना का सामना करेंगे। जब आप राज्य के करों में कारक करते हैं, तो कुल कर बिल आसानी से 45% या उससे अधिक तक पहुंच सकता है, जिसके आधार पर उस सहभागिता पर निर्भर करता है जिस पर टैक्स ब्रैकेट होता है। लेकिन इस विकल्प की वास्तविक लागत उस टैक्स के लिए खो दिया मौके से बढ़ रही है या स्थगित, और यह प्रतिभागियों के घोंसले अंडे को अपने बाद के वर्षों में दसियों या यहां तक ​​कि सैकड़ों हजार डॉलर से कम कर सकते हैं (अधिक जानकारी के लिए, देखें: क्या मैं अपनी 401 (के) योजना पर करों का भुगतान करना होगा अगर मैं अपनी नौकरी छोड़ दूँ? )

  इसे अकेले छोड़ दो

• यह स्पष्ट रूप से सबसे आसान विकल्प है, क्योंकि प्रतिभागी केवल कुछ नहीं करता और पूर्व के नियोक्ता के योजना संरक्षक के साथ योजना छोड़ देता है इस के लिए कोई कर परिणाम नहीं है इसे ऊपर रोल करें

• शायद पूर्व योजना प्रतिभागियों द्वारा बनाई जाने वाली यह सबसे आम पसंद है जो लोग ऐसा करने का निर्णय लेते हैं, वे योजना संरक्षक को अपने धन को किसी अन्य योग्य योजना पर भेजने के लिए निर्देशित करेंगे यदि वे किसी कंपनी में कार्यरत हो जाते हैं जो एक ऐसी योजना प्रदान करता है जो रोलओवर को अन्य योजनाओं से स्वीकार करता है या फिर किसी IRA में। यदि रोलओवर फंड एक चैक के रूप में प्रतिभागी को आते हैं, तो चेक अगली योजना या खाता संरक्षक को दिया जाएगा, न कि प्रतिभागी। उस प्रतिभागी को उस संरक्षक के साथ जमा करने के लिए 60 दिन का समय होता है। यदि भागीदार ऐसा करने में विफल रहता है, तो चेक की संपूर्ण राशि को आईआरएस द्वारा एक वितरण माना जाएगा और सभी लागू करों और दंड के अधीन होगा।जो लोग इस संभव दुविधा से बचने की इच्छा रखते हैं, वे नई योजना या खाते में सीधे तौर पर पैसे लगाते हुए चुनाव कर सकते हैं, जहां प्रतिभागियों को कोई चेक भेज दिया जाएगा। इस कारण से, ज्यादातर वित्तीय योजनाकारों और सेवानिवृत्ति योजना विशेषज्ञ अप्रत्यक्ष तरीके से सीधे रोलओवर का समर्थन करते हैं।

  अप्रत्यक्ष 401 (के) योजना रोलओवर अब भी एक और प्रतिबंध का सामना कर रहे हैं जो हाल ही में कांग्रेस द्वारा अधिनियमित किया गया है। योजना के प्रतिभागी जो अप्रत्यक्ष रोलओवर विधि का चुनाव करते हैं, जिसके परिणामस्वरूप उन्हें एक चेक किया जा सकता है, जो 12 महीने की अवधि में एक बार ऐसा कर सकता है। यदि वे एक साल पहले ही ऐसा करते हैं, तो दूसरे रोलओवर का पूरा संतुलन एक वितरण के रूप में गिना जाएगा। इस समय सीमा को प्रत्येक एकल अप्रत्यक्ष रोलओवर के बीच मिलना चाहिए और वह कैलेंडर वर्ष तक नहीं जाता है। (अधिक के लिए, देखें:

एक 401 (कश्मीर) से अधिक रोलिंग? फीस पर विचार करें। ) अपवाद

हालांकि 401 (के) से अधिकतर निकासी या प्रतिभागी जो उम्र के अंतर्गत हैं 59 का। 5 10% जल्दी वापसी जुर्माना के अधीन हैं, इस नियम के पांच अपवाद हैं। निम्नलिखित मामलों में दंड-मुक्त निकासी की अनुमति है:

वापसी जो कि आईआरएस

• को वापस करों का भुगतान करने के लिए उपयोग की जाती है

• उसके मृत्यु के बाद प्रतिभागी की संपत्ति में किए गए वितरण

• एक सहभागी को दिया वितरण जो कि स्थायी रूप से अक्षम किया गया

• उस वर्ष के प्रतिभागी की समायोजित सकल आय के 10% से अधिक होने वाले, बिना किसी अपरिमित चिकित्सा व्यय के भुगतान के लिए प्रतिभागी द्वारा ली गई वितरण> वितरण जो कि काफी और बराबर भुगतान की श्रृंखला के भाग के रूप में किए गए हैं आईआरएस एनयूए नियम द्वारा अनुमोदित कर्मचारियों ने 401 (के) योजना के अंदर अपनी कंपनी के शेयरों के शेयर खरीदे हैं, उस समय अपने शेयरों पर अनुकूल कर उपचार प्राप्त करने के पात्र हैं, जब वे अपनी बाकी योजना जब तक कुछ नियमों का पालन किया जाता है तब तक शेष राशि। नेट अप्रत्याशित प्रशंसा नियम (एनयूए) कर्मचारियों को सभी योजनाओं को रोलओवर के समय में एक लेनदेन में अपनी सभी योजनाओं में बेचने की अनुमति देता है और सभी शेयरों के लाभ पर कर की कम दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर का भुगतान करता है। कम से कम एक वर्ष के लिए दिन। यह नियम उन कर्मचारियों के लिए समग्र कर बिल को काफी हद तक कम कर सकता है, जिन्होंने समय के साथ अपनी कंपनी योजना में बड़ी संख्या में शेयर जमा किए हैं, और इसका इस्तेमाल उन लोगों के लिए नहीं किया जा सकता है जो अपनी 401 (के) योजनाओं में कंपनी के शेयरों के मालिक हैं।

• नीचे की रेखा

401 (के) रोलओवर के लिए टैक्स नियम उन लोगों के लिए बहुत आसान हो सकते हैं, जो नकदी वितरण लेते हैं या अपनी योजना शेष राशि को छोड़ते हैं जहां वे हैं। उन लोगों के लिए नियम जो अपनी योजना के शेष के कर-लाभ की स्थिति को बनाए रखने का निर्णय लेते हैं, कुछ मामलों में कुछ जटिल हो सकते हैं, लेकिन सीधे रोलओवर के लिए चुनने से सहभागिता को किसी भी संभावित कर नुकसान से साफ हो जाएगा। 401 (के) योजनाओं के लिए कर नियमों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस वेबसाइट www पर जाएं आईआरएस। gov या अपने सेवानिवृत्ति योजना संरक्षक या वित्तीय सलाहकार से परामर्श करें।(अधिक जानकारी के लिए, देखें:

कैसे 401 (के) एसेट्स

रिबेलेंस करें।)