जब सेवानिवृत्ति योजनाओं की बात आती है, तब आईआरएस-आकलन दंड से बचने के लिए साल के अंत तक कुछ लेन-देन किए जाने चाहिए। यदि ये लेन-देन आपके वित्तीय संस्थान द्वारा नियंत्रित किया जाता है, तो आपके अनुरोध को शीघ्र ही सबमिट करना बुद्धिमान हो सकता है, क्योंकि कई वित्तीय संस्थान 31 दिसंबर से पहले कुछ हफ्तों की समय सीमा तय करते हैं। आम तौर पर, उस समय सीमा के बाद सबमिट किए गए अनुरोधों को सर्वोत्तम प्रयासों के आधार पर संभाला जाता है , जिसका मतलब है कि वॉल्यूम निर्धारित कर सकता है कि यह संसाधित है या नहीं। यहां, हम इनमें से कुछ लेनदेन को उजागर करते हैं।

1। आवश्यक न्यूनतम डिलीवरी करें
अगर आपको कम से कम 70 साल का हो तो आपको हर साल अपने सेवानिवृत्ति खाते से एक निश्चित राशि वापस लेने की आवश्यकता हो सकती है। अगर आप रिटायरमेंट की परिसंपत्तियों का लाभार्थी हैं यह राशि आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के रूप में संदर्भित है समय सीमा से अपना आरएमडी वापस लेने में विफलता के परिणामस्वरूप आईआरएस की कमी के 50% का एक अतिरिक्त संचय जुर्माना होगा। (अतिरिक्त संकीर्ण दंड को कैसे संभालना है, इसके अलावा, अधिक जानकारी के लिए आरएमडी नुकसान से बचें देखें)

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स्वामी
यदि आपके पास गैर-रोथ इआरए, योग्य योजना, 403 (बी) खाते या 457 योजना में संपत्ति है, तो आपको खाता (खातों) से आरएमडी लेने की आवश्यकता होगी यदि आप 2011 में कम से कम 70 साल की हो। 5 वर्ष 2011 में आप 70 साल की उम्र तक पहुंच चुके हैं। 5, आपके पास 1 अप्रैल, 2012 तक इस वर्ष के आरएमडी को पेश करने का विकल्प है। यह विकल्प 1 अप्रैल, 2012 तक स्थगित करने पर लागू होता है आपका पहला आरएमडी योग्य योजनाओं के लिए, 403 (बी) और 457 योजनाओं के लिए, आप अपनी आरएमडी की 70 साल की उम्र से शुरुआत शुरू कर सकते हैं। 5 रिटायर होने के बाद तक 5, बशर्ते स्थगित करने का विकल्प योजना के तहत अनुमति है। (आरएमडी पर अधिक जानकारी के लिए, देखें अपनी आरएमडी , आरएमडी सत्र के लिए तैयारी - भाग 1 और भाग 2 के लिए सामरिक तरीके।)

यदि आपके आईआरए के लिए गणना आरएमडी राशि के साथ पहले से ही नहीं दिया गया है, तो अपने IRA संरक्षक से जांच करें। आपके संरक्षक को आपको गणना आरएमडी राशि प्रदान करने की आवश्यकता है, बशर्ते आप 31 दिसंबर, 2010 को या उससे पहले अपने खाते को अपने खाते में रख रहे थे। योग्य योजनाओं के लिए, अपने योजना प्रशासक से जांच करें।

लाभार्थी
यदि आप एक सेवानिवृत्ति के खाते का लाभार्थी हैं, तो निम्न आप पर लागू हो सकते हैं:

• यदि आप सेवानिवृत्ति की परिसंपत्तियों को विरासत में मिली है और जीवन प्रत्याशा पद्धति के तहत वितरण ले रहे हैं, तो आपको दिसंबर तक आरएमडी राशि प्राप्त करना शुरू करना होगा वर्ष के 31 साल बाद खाता मालिक मर जाता है उदाहरण के लिए, अगर मालिक 2010 में मृत्यु हो गई है, तो आपको 31 दिसंबर, 2011 तक जीवन प्रत्याशा वितरण शुरू करना होगा। इसके अलावा, अगर खाता मालिक आरएमडी की उम्र का था और इस साल मर गया, लेकिन मृत्यु से पहले इस साल के लिए आरएमडी को पूरा करने में असफल रहा, तो आप वर्ष के अंत तक उस आरएमडी राशि को वापस लेना चाहिए मृत्यु के वर्ष के लिए आरएमडी, जो मृतक से संतुष्ट नहीं था, को आपके लिए साधारण आय के रूप में माना जाता है
• यदि आप पांच साल के नियम के अधीन हैं, जो कि उपलब्ध विकल्पों में से एक है, यदि रिटायरमेंट खाते के मालिक की आवश्यक शुरुआत तारीख (आरबीडी) से पहले मृत्यु हो गई है, तो आपको पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते को पूरी तरह समाप्त करना होगा साल का मालिक मर जाता है उदाहरण के लिए, यदि मालिक 2005 में मृत्यु हो गई, तो खाता शेष को 31 दिसंबर, 2010 तक पूरी तरह से वितरित करना होगा *।
  

  * नोट: आरएमडी को 200 9 के लिए माफ कर दिया गया था। परिणामस्वरूप, पांच साल की अवधि एक साल में बढ़ा दी है, जिसके परिणामस्वरूप 31 दिसंबर 2011 को यह समय सीमा तय की गई है।

  कुछ वित्तीय संस्थाएं इनहेरिट की गई खातों के लिए गणना के रूप में जोड़ती हैं सर्विस। हालांकि, आंकड़ों की मात्रा की वजह से गणना में वास्तविकता होना चाहिए, और तथ्य यह है कि इनमें से ज्यादातर वित्तीय संस्थानों के लिए आसानी से उपलब्ध नहीं हैं, बहुत से ऐसे गणना नहीं करते हैं (लाभार्थियों के लिए वितरण विकल्पों के बारे में अधिक जानकारी के लिए, इनहेरिटेड सेवानिवृत्ति योजना संपत्ति - भाग एक: लाभार्थियों के लिए विकल्प देखें।)

• यदि आप एक से अधिक लाभार्थियों में से हैं, तो आप प्रत्येक लाभार्थी के हिस्से को अपने या उसके अपने उत्तराधिकृत खाते में, ताकि प्रत्येक मौत के बाद आरएमडी राशि का आकलन करने के लिए अपनी जीवन प्रत्याशा का उपयोग कर सके। इस जुदाई को वर्ष के 31 दिसंबर तक खाता मालिक की मृत्यु के बाद किया जाना चाहिए। यदि समय सीमा पूरी नहीं हुई है, तो प्रत्येक लाभार्थी को पोस्ट-डेथ आरएमडी की गणना करने के लिए सबसे पुराना लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा का उपयोग करना चाहिए। (अलग अकाउंटिंग के बारे में अधिक जानने के लिए, आईआरएस अलग लेखांकन नियमों को संशोधित करता है देखें।)

2 रोथ IRAs को कन्वर्ट करें
यदि आप अपने गैर-रोथ सेवानिवृत्ति खाते को इस वर्ष रोथ इरा में परिवर्तित करने की योजना बना रहे हैं, तो संपत्ति को गैर-रोथ सेवानिवृत्ति खाते को 31 दिसंबर तक छोड़ना होगा। यदि आप रूपांतरण के बारे में अपना मन बदलते हैं, तो आप यह अगले साल के 15 अक्टूबर तक राशि का दोहराने के द्वारा उल्टा हुआ। (रिचार्टरिनाइजेशन के बारे में अधिक जानने के लिए, देखें कि आपका आईआरए योगदान या रोथ कनवर्ज़न को पुन: प्रदर्शित करना देखें।) 3 अनुमानित करों का भुगतान करने के लिए सेवानिवृत्ति योजना से रोकना का प्रयोग करें

आपको करों के भुगतान के लिए जुर्माना से बचने के लिए आईआरएस को अनुमानित कर का भुगतान करना पड़ सकता है अनुमानित कर भुगतानों की आवश्यकता होती है, यदि आपको अपने अवरुद्ध और श्रेय को घटाए जाने के बाद 2011 में कम से कम 1 डॉलर, 000 कर देने की अपेक्षा की जाती है और आप अपेक्षा करते हैं कि आपके रोक और क्रेडिट छोटे से कम हो जाएंगे; (ए) कर के 90% आपके 2011 टैक्स रिटर्न में दिखाया जाए, या (बी) आपके 2010 टैक्स रिटर्न में दिखाए गए टैक्स का 100% (वर्ष के अंत के करों को पढ़ने के लिए,
मनी सेविंग साल-समाप्त कर युक्तियां देखें।) आम तौर पर, अनुमानित कर भुगतान तिमाही आधार पर किए जाने चाहिए। हालांकि, एक तदर्थ आधार पर प्राप्त होने वाली आय से रोकते हुए इस आवश्यकता को संतुष्ट करता है, भले ही साल के अंत में राशि रोक दी गई हो। उदाहरण के लिए, यदि आपके आईआरए वितरण को वर्ष में बाद में संसाधित किया जाता है और आपके करों को उस वितरण से रोक दिया गया है जो आपकी अनुमानित कर आवश्यकताओं को पूरा करता है, तो आपको तिमाही भुगतानों में विफल रहने के लिए कोई दंड नहीं होगा (अनुमानित कर पर अधिक जानकारी के लिए,

आईआरएस प्रकाशन 505 देखें।) 4। एक योग्य योजना स्थापित करें

यदि आप इस वर्ष अपने व्यवसाय के लिए एक योग्य योजना स्थापित करने की योजना बना रहे हैं, तो यह योजना वर्ष के अंत तक किया जाना चाहिए। इसका अर्थ यह है कि अगर योजना को कैलेंडर वर्ष आधार पर बनाए रखा जाएगा, तो गोद लेने के समझौते को 31 दिसंबर तक पूरा करना होगा। यदि योजना किसी वित्तीय वर्ष पर रखी जाएगी, तो अंतिम वित्तीय वर्ष का अंतिम दिन है। साल के अंत तक योजना स्थापित करने में विफलता के परिणामस्वरूप आपके व्यवसाय उस वर्ष के लिए किसी भी योगदान को कम करने के लिए अयोग्य होगा। (योग्य योजनाओं के बारे में अधिक पढ़ने के लिए,
रोथ 401 (के) और कठिन समय … आपको अपने योग्यता योजना की संपत्ति को परेशान करना चाहिए? ) 5 समय के लिए प्रक्रिया और पुन: प्रक्रिया की अनुमति दें बड़ी संख्या में अनुरोध संसाधित नहीं किए जाते क्योंकि वे अच्छे क्रम में नहीं हैं, जैसा कि वित्तीय संस्थान के परिचालन मानकों द्वारा निर्धारित किया गया है। ये आम तौर पर समयबद्ध तरीके से सुधारा जा सकता है यदि अनुरोध जल्दी से प्रस्तुत किया जाता है, आपको अधिसूचना प्राप्त करने के लिए पर्याप्त समय देने और वित्तीय संस्थान की आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए आवश्यक परिवर्तन करने की अनुमति मिलती है। आपके अनुरोध की पूरी जांच से यह सुनिश्चित करने में मदद मिलेगी कि वह वित्तीय संस्थानों की आवश्यकताओं को पूरा करती है, लेकिन अगर किसी चीज़ की अनदेखी की जाती है, तो फर्म की समय सीमा तय करने से पहले आपके अनुरोध को जमा करना फायदेमंद हो सकता है।

निष्कर्ष> अपने वित्तीय संस्थान को अपने अनुरोध को जमा करने का यह मतलब नहीं है कि यह प्राप्त हुआ था और / या यह संसाधित किया गया था। संबंधित गतिविधि के लिए अपना खाता ब्योरा देखें, और अगर आपको लेनदेन ठीक से दिखाई नहीं दे रहा है तो आपको अपनी वित्तीय संस्था से संपर्क करें। उचित परिश्रम यह सुनिश्चित करने में मदद करेंगे कि आप दंड से बचें जो कि लेनदेन पर लागू होते हैं, समय-समय पर संसाधित नहीं होते हैं और रूथ रूपांतरणों और अन्य लेनदेन से कर लाभ का लाभ उठाने में आपकी सहायता करते हैं जो आप साल के अंत तक करना चाहते हैं।
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