एक '52 9 योजना' क्या है उच्च शिक्षा के लिए बचत और भुगतान करते समय एक 52 9 योजना कर के फायदे प्रदान करते हैं। दो प्रमुख प्रकार, प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं और बचत योजनाएं हैं प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं योजनाधारक को पहले से ही नामित संस्थानों में लाभार्थी के ट्यूशन और फीस के लिए भुगतान करने की अनुमति देती हैं। बचत योजनाएं टैक्स-लाभकारी निवेश वाहन हैं IRAs के समान।

योजनाओं को संचालित करने वाले नियमों को आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 52 9 में निर्धारित किया गया है। उन्हें कानूनी तौर पर "योग्य शिक्षण कार्यक्रम" कहा जाता है और कभी-कभी "धारा 52 9 योजनाएं" कहा जाता है।

डाउन '52 9 प्लान' कॉलेज बोर्ड के मुताबिक, 2016 में 2016 तक एक सार्वजनिक चार साल के कॉलेज या विश्वविद्यालय में औसतन वार्षिक इन-स्टेट ट्यूशन 20,000 डॉलर लागत चार साल की निजी विश्वविद्यालय में $ 45,000 से अधिक के लिए चढ़ती है। सामूहिक रूप से, अमेरिकियों का $ 1 से अधिक हिस्सा है छात्र ऋण ऋण में 4 खरब

1 99 6 के लघु व्यवसाय अय्यूब संरक्षण अधिनियम के तहत इसकी रचना के बाद से 52 9 योजना अन्य शिक्षा-बचत वाले वाहनों की तुलना में बहुत लोकप्रिय हो गई है, जैसे कि शिक्षा बचत बांड और कवरडिल्ड शिक्षा बचत खाते। 2016 के अंत में 52 9 योजनाओं में निवेश की कुल संपत्ति $ 275 बिलियन तक पहुंच गई।

एक 52 9 योजना एक व्यक्ति को लाभार्थी की ओर से अपनी बचत बढ़ाने की अनुमति देता है, जो एक बच्चा या पोते, एक पति या स्वयं भी हो सकता है एक 5 9 9 योजना किसी भी व्यक्ति द्वारा, गैर-रिश्तेदारों सहित, एक निर्दिष्ट लाभार्थी के लिए स्थापित की जा सकती है। किसी व्यक्ति की 52 9 योजनाओं की संख्या पर कोई सीमा नहीं है, लेकिन योगदान को शिक्षा की लागत से अधिक नहीं होना चाहिए और न ही राज्य द्वारा निर्धारित सीमा के अनुसार। इसलिए यदि एक योजना में एक से अधिक योगदानकर्ता होते हैं, तो इन योगदानकर्ताओं को उनके योगदानों को सूचित करना चाहिए ताकि वे सीमाओं से अधिक न हो जाएं।

योजना की संपत्ति योजनाधारक से संबंधित है, लाभार्थी नहीं (हालांकि ये एक ही व्यक्ति हो सकती है) लाभार्थी का संपत्ति पर कोई दावा नहीं है, जिसे धारक द्वारा किसी भी समय किसी भी कारण से वापस ले लिया जा सकता है, दंड के साथ। एक योजना को लाभार्थी के परिवार के सदस्य के लिए स्थानांतरित किया जा सकता है, या परिवार के सदस्य की योजना में अतिरिक्त धनराशि को रोल किया जा सकता है न तो कोई कार्रवाई जुर्माना या करों को चालू करता है हालांकि लाभार्थी योजना की परिसंपत्तियों को नियंत्रित नहीं करता है, लेकिन वे अपनी वित्तीय सहायता को एक महत्वपूर्ण डिग्री के लिए प्रभावित कर सकते हैं। योजना की संपत्ति आम तौर पर योजना धारक की संपत्ति के हिस्से के रूप में गिना नहीं जाती है, इसलिए 52 9 योजनाएं संपत्ति कर लाभ प्रदान करती हैं

एक 52 9 योजना के तहत क्या शामिल है?

एक 52 9 योजना के लिए योग्य उच्च शिक्षा के खर्चों का भुगतान करना है। योजना के आधार पर पात्र खर्च अलग-अलग होते हैं। ट्यूशन लागत और अनिवार्य फीस हमेशा वितरण द्वारा कवर किया जा सकता है। योग्य शिक्षा संस्थानों में शिक्षा विभाग द्वारा प्रशासित छात्र सहायता कार्यक्रम में शामिल होने के लिए कॉलेज, विश्वविद्यालय, व्यावसायिक स्कूल या अन्य माध्यमिक शिक्षा संस्थान शामिल हैं।इसमें लगभग सभी मान्यता प्राप्त सार्वजनिक, गैर-लाभकारी और स्वामित्व (निजी तौर पर स्वामित्व वाली, लाभकारी) पोस्ट-माध्यमिक संस्थान शामिल हैं।

एक 52 9 योजना सिर्फ ट्यूशन को कवर नहीं करती है, हालांकि। आईआरएस के अनुसार, इसमें "कंप्यूटर तकनीक या उपकरण" सहित पात्र खर्च शामिल हैं। इनमें डेस्कटॉप कंप्यूटर, लैपटॉप और कंप्यूटर द्वारा नियंत्रित किसी भी डिवाइस (जैसे प्रिंटर) शामिल हैं

इंटरनेट सेवा भी शामिल है। हालांकि, सेल फोन और सेल फोन योजनाओं को शिक्षा खर्च नहीं माना जाता है, न ही कोई तकनीकी उपकरण है जहां प्राथमिक उपयोग मनोरंजन है

प्रौद्योगिकी के बाहर, भोजन योजनाएं, कमरे और बोर्ड और स्कूली शिक्षा से संबंधित अन्य अधिकांश खर्च शामिल हो सकते हैं। हालांकि, स्कूल से परिवहन और खेल और क्लब जैसे वैकल्पिक गतिविधियों से संबंधित खर्च और मनोरंजन की लागतें शामिल नहीं हैं। इसके अतिरिक्त, छात्र ऋण के लिए भुगतान करने के लिए 52 9 योजना का इस्तेमाल नहीं किया जा सकता है।

52 9 योजनाओं के प्रकार

52 9 योजनाओं के दो मुख्य प्रकार हैं: कॉलेज बचत योजना और प्रीपेड ट्यूशन योजना

बचत योजनाएं

एक कॉलेज बचत योजना के तहत, योजना की डॉलर सीमा तक राशि का योगदान होता है किसी भी योग्य शैक्षिक संस्था में पात्र खर्चों को कवर करने के लिए कॉलेज बचत योजना में संपत्ति का इस्तेमाल किया जा सकता है।

बचत योजनाएं, जो केवल राज्यों द्वारा दी जाती हैं, IRAs के समान होती हैं, क्योंकि ये दीर्घ अवधि में पैसा निवेश करने के लिए कर-लाभकारी तरीके हैं। योजनाधारकों के पास आम तौर पर कई म्यूचुअल फंडों में निवेश करने का विकल्प होता है इन निधियों को उस तिथि तक लक्षित किया जा सकता है जब लाभार्थी को अपनी शिक्षा शुरू करने की उम्मीद है और उस तिथि के समय जोखिम जोखिम को कम करने का प्रयास किया जा सकता है। चूंकि निवेशक निवेश के जोखिमों को देखता है, इसलिए जो पात्र शैक्षणिक खर्चों के लिए अंततः उपलब्ध है वह निवेश पर वापसी की दर से प्रभावित होगा।

कुछ सलाहकार अनुशंसा करते हैं कि लाभार्थी 12 वर्ष की उम्र तक ग्राहकों को स्टॉक-आधारित निधि के लिए 100% योजना को आवंटित कर देता है। हालांकि यह आपको संभावित नुकसान के लिए निर्धारित करता है, हालांकि, सेवानिवृत्ति के विपरीत, छात्र अनुदान और छात्रवृत्ति के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं जो कि 52 9 योजना पर बोझ कम कर देता है। यदि योजना में बड़ी हानि होती है, तो अन्य निधि स्रोतों में सुस्त उठाया जाता है चूंकि बच्चा कॉलेज के नजदीक होता है, पूंजी का संरक्षण करने के लिए अधिक से अधिक परिसंपत्तियों को शेयर-आधारित निधि से तय-आय वाले वाहनों में बदलना चाहिए।

यदि आप समझते हैं कि महाविद्यालय की लागत सालाना 4% के बारे में बढ़ेगी - और आप अपने योगदान पर सालाना करीब 6% अर्जित करेंगे - आपको अपने बच्चे के जन्म से लगभग 308 डॉलर प्रति माह अपने योगदान की शुरुआत करनी होगी या एक चार साल में, राज्य सार्वजनिक विश्वविद्यालय में कुल कैरियर का 65% कवर करने के लिए उनके कॉलेज के कैरियर यदि आप बाद में शुरू करते हैं, तो आपको उस लक्ष्य तक पहुंचने के लिए अधिक योगदान करना होगा। (अपना योगदान दर जानने के लिए इस कैलकुलेटर का उपयोग करें।)

प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं

प्रीपेड ट्यूशन योजनाएं राज्यों और उच्च शिक्षा संस्थानों द्वारा की जाती हैं। एक तरह से, वे वायदा अनुबंधों के अनुरूप हैं, क्योंकि वे योजना धारक को वर्तमान कीमतों पर नामित महाविद्यालयों या विश्वविद्यालयों में एक या एक से अधिक सेमेस्टर के लिए पूर्व भुगतान करने की अनुमति देते हैं।यह उन्हें ट्यूशन की लागत में मुद्रास्फीति से ढाल देती है, जो ऐतिहासिक रूप से मुद्रास्फीति के व्यापक उपायों की तुलना में काफी अधिक है।

प्रीपेड ट्यूशन कार्यक्रम के तहत, एक योग्य शैक्षिक संस्थान में समय की निश्चित अवधि या निश्चित क्रेडिट संख्या के लिए पात्र व्यय प्रीपेड हैं। उदाहरण के लिए, एक व्यक्ति आज की लागत पर कॉलेज के दो भावी सेमेस्टर के लिए पूर्व भुगतान कर सकता है भविष्य में लागत की परवाह किए बिना पूर्वभुगतान लाभार्थी को दो सेमेस्टर की गारंटी देता है। इसका मतलब यह है कि कार्यक्रम प्रबंधक निवेश के जोखिमों को लेकर आता है। लाभार्थी के योग्य शिक्षा व्यय का भुगतान करने के लिए आवश्यक योगदान राशि तक सीमित हैं।

प्रीपेड योजनाएं उनके विशेषताओं में भिन्न होती हैं, लेकिन अक्सर ऐसी सीमाएं होती हैं, जो बचत योजनाओं पर लागू नहीं होती हैं, जैसे आयु टोपी और निवास आवश्यकताएं। वे अक्सर क्या खर्च वे कवर कर सकते हैं पर सख्त सीमा है। पाठ्यपुस्तकों या कमरे और बोर्ड पात्र नहीं हो सकते हैं। दूसरी ओर, कुछ प्रीपेड योजनाओं की गारंटी राज्यों द्वारा की जाती है, जबकि बचत योजनाएं बाज़ार जोखिम के अधीन हैं।

कॉलेज बचत योजना में संपत्ति के विपरीत, जो किसी भी योग्य शैक्षणिक संस्थान में योग्य व्यय का भुगतान करने के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है, प्रीपेड ट्यूशन कार्यक्रम में संपत्ति का आमतौर पर पूर्व निर्धारित शैक्षणिक संस्थान या किसी शैक्षणिक संस्थान से व्ययों के लिए उपयोग किया जाता है पूर्व निर्धारित सूची क्या लाभार्थी एक शैक्षिक संस्था में शामिल होने का निर्णय लेना चाहिए जो पूर्वनिर्धारित सूची में शामिल नहीं है, पूर्व भुगतान की वर्तमान बाजार मूल्य अन्य शैक्षणिक संस्था में तुलनात्मक ट्यूशन की लागत को कवर करने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है। इसका मतलब है कि लाभार्थी को जेब से बाहर अंतर को कवर करने की आवश्यकता हो सकती है।

एक गैर-राज्य प्रीपेड योजना है, जिसे निजी कॉलेज 52 9 योजना (पूर्व में स्वतंत्र 52 9 योजना) कहा जाता है, जो धारकों को निजी स्कूलों के एक संघ के लिए ट्यूशन प्रीपे करने की इजाजत देता है। इस योजना के साथ एक समस्या, राज्य की योजनाओं के साथ, यह है कि स्कूलों की पसंद सीमित है। यदि लाभार्थी में शामिल नहीं होता है और चयनित स्कूलों में से किसी में शामिल नहीं होता है, तो धन को एक और योजना में बदल दिया जा सकता है, जिसके कारण वे अपने लाभों को जब्त कर सकते हैं। वैकल्पिक रूप से, उन्हें लाभार्थी के परिवार के किसी सदस्य को स्थानांतरित किया जा सकता है या उस लाभार्थी की योजनाओं में लुढ़का दिया जा सकता है, जिसमें कोई दंड शामिल नहीं है

एक 52 9 योजना के कर उपचार

52 9 योजना से प्राप्त आय को संघीय आयकरों से छूट दी गई है, जिससे शैक्षणिक व्यय के लिए योग्यता का उपयोग किया जाता है। योग्य शैक्षिक व्यय का भुगतान करने के लिए उपयोग नहीं किए जाने वाले वितरण करों और 10% शुल्क के साथ, मृत्यु और विकलांगता जैसे परिस्थितियों के अपवाद के साथ।

एक 52 9 योजना में योगदान आपकी कर योग्य आय को कम करके अपने संघीय आयकर के बोझ को कम नहीं करता है हालांकि, 30 से अधिक राज्य 52 9 योजनाओं में योगदान के लिए कर कटौती या क्रेडिट प्रदान करते हैं इसके अलावा, 52 9 योजनाएं योगदान के लिए कुछ संघीय कर लाभ प्रदान करती हैं।

उदाहरण के लिए, 14,000 डॉलर से अधिक उपहार उपहार करों को आम तौर पर तब्दील करते हुए, 52 9 योजनाओं के लिए एक विशेष अपवाद हैप्रति व्यक्ति $ 70,000 का योगदान माना जा सकता है जैसे कि यह पांच-कैलेंडर-वर्ष की अवधि के दौरान किया गया था, इस प्रकार कर से परहेज अगर व्यक्तिगत उपहार से उस बच्चे को आगे उपहार नहीं दिया जाता है। अगर उपहार को बच्चे के जीवन में जल्दी बनाया जाता है, तो कॉलेज के लिए आवश्यक होने से पहले पैसे का विकास करने में काफी समय लगता है।

सही प्रकार की 52 9 योजना का चयन करना

आप किस प्रकार की योजना चुनते हैं - चाहे कॉलेज की बचत योजना या प्रीपेड ट्यूशन कार्यक्रम - आम तौर पर आप जो आकर्षक और आकर्षक विशेषताएं पा सकते हैं उदाहरण के लिए, क्या आप चाहें चाहते हैं कि लाभार्थी अपनी शैक्षिक संस्था को चुनने के लिए स्वतंत्र हों, या क्या आप लाभार्थी एक पूर्व निर्धारित सूची से चुने हुए संस्थान में उपस्थित होने से खुश हैं?

इसके अलावा, आपको प्रत्येक प्रकार की 52 9 योजना के लिए उपलब्ध योजनाओं या कार्यक्रमों की श्रेणी की जांच करनी चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आप निर्णय लेते हैं कि आप एक कॉलेज बचत योजना स्थापित करना पसंद करते हैं, तो आपको अन्य राज्यों द्वारा की जाने वाली योजनाओं के साथ अपने निवास स्थान की पेशकश की सुविधाओं और लाभों की तुलना करनी चाहिए। कुछ विशेषताओं में आप जो तुलना करना चाहते हैं, उनमें निवेश विकल्प, शुल्क और अन्य खर्च, प्रतिबंध और / या योजना की सीमाएं (जैसे कि लाभार्थियों या निवेश विकल्पों को बदलने के बारे में नियम) शामिल हैं, और क्या योजना अन्य शिक्षा से रोलओवर की अनुमति देती है बचत कार्यक्रम

आप किस 529 योजना को चुनते हैं, महत्वपूर्ण बात यह है कि आप एक विकल्प बनाते हैं और आरंभिक शुरुआत करते हैं कॉलेज की बचत योजनाओं के लिए, योगदान शुरू करने से पहले कमाई की कमाई बढ़ जाती है। और प्रीपेड ट्यूशन कार्यक्रमों के लिए, प्रीपेमेंट पहले किए जाने पर ट्यूशन की लागत आमतौर पर कम है

एक 52 9 योजना से पैसे निकालने का विकल्प

जैसा कि उल्लेख किया गया है, एक 52 9 योजना से धन निकासी कर मुक्त है अगर धन एक योग्य संस्था में योग्य उच्च शिक्षा व्यय के लिए उपयोग किया जाता है। नकदी के वितरण शुरू करने के लिए समय आने पर, तीन विकल्प उपलब्ध हैं:

1 स्कूल के लिए एक चेक भेजना

ऐसा लगता है कि स्कूल को सीधे भेजे जाने वाले फंड को सबसे आसान विकल्प होगा, लेकिन अगर समस्या निवारण एक वित्तीय सहायता पैकेज को सप्लाई कर रही है तो यह समस्याग्रस्त हो सकता है। स्कूल 52 9 योजना वितरण की मात्रा के आधार पर छात्र के वित्तीय सहायता पुरस्कार को समायोजित करने का विकल्प चुन सकता है। अगर सहायता पैकेज बहुत कम हो गया है, तो आपको योजना से अतिरिक्त धन निकालना पड़ सकता है या अपनी जेब से अंतर को कवर कर सकते हैं। (अधिक जानकारी के लिए, छात्र सहायता विकल्पों को अधिकतम करने वाली 52 9 रणनीतियां देखें।)

2 अपने आप को एक चेक भेजना

अपने आप को भेजे गए चेक को उस समस्या को दूर कर सकते हैं, लेकिन यह सुनिश्चित करता है कि आपके छात्र के खर्चों का भुगतान किया जाना सुनिश्चित करने के लिए आपको हुक पर डालता है आपको अपने कर रिटर्न पर वितरण की रिपोर्ट भी करनी होगी, जिसके लिए आपको फार्म 10 99-क्यू दर्ज करने की ज़रूरत है। इससे वितरण पर टैक्स और दंड लग सकता है, भले ही योग्य शिक्षा व्यय के लिए धन का उपयोग किया गया हो।

3। आपके लाभार्थी को चेक भेजना

यह विकल्प कम से कम परेशानी का कारण बनता है, जिससे आपको वित्तीय सहायता पैकेज को कम करने या संभावित रूप से आपके टैक्स फाइलिंग के साथ हिचकिचाहट के मुद्दों को बाईपास करने की इजाजत मिलती है।विद्यार्थी अनुमान लगाते हैं कि शिक्षा खर्चों का भुगतान करने के लिए धन का उपयोग करने के बारे में जिम्मेदार है, वितरण को कर मुक्त माना जाएगा और जब तक आपके लाभार्थी ने अपनी वापसी वापस कर दी हो, तब तक टैक्स के समय में किसी भी प्रकार का घोटाला नहीं होता।

और यदि इस तरह की एक वितरण एक कर योग्य घटना के रूप में समाप्त हो गया है, तो लाभ को लाभार्थी की कर दर पर लगाया जाएगा, न कि योजना धारक की कर दर उदाहरण के लिए कहें, कि आपके पास योजना है कि आने वाले स्कूल वर्ष के खर्चों को कवर करने के लिए अपने छात्र को $ 20, 000 चेक भेजो, जिसके बाद वह अचानक अचानक अप्रत्याशित $ 5000 छात्रवृत्ति प्राप्त करता है। शिक्षा व्यय के लिए उपयोग नहीं किया गया है कि छात्रवृत्ति की राशि कर योग्य आय होगी; हालांकि, आंतरिक राजस्व सेवा अतिरिक्त 10% जुर्माना पर कील नहीं होगी जो आम तौर पर लागू होती है जब एक 52 9 योजना से अतिरिक्त वितरण किया जाता है।

एक 52 9 योजना में बचत करते समय माता-पिता और विद्यार्थियों को कई लाभ मिलते हैं, समय आने पर एक बार आपके खाते से वापस लेने के लिए रणनीति बनाना महत्वपूर्ण है। अपने लाभार्थी को सीधे भुगतान किए गए पैसे से सिरदर्द कम हो सकती है, लेकिन यह सुनिश्चित करने के लिए कि यह सबसे अच्छा विकल्प है, आपको अपने प्लान व्यवस्थापक से जांच करनी चाहिए।